Аудит операций с денежными средствами

Страница 21

Таблица 5

Отчет о движении денежных средств (фрагмент) от операционной

деятельности. Прямой метод балансирования потоков

Наименование отчетного показателя
За отчетный период (с начала года)
минимальный объем требований
расширение информации
касса
Р/с
В/с
Спец/с
Выручка от продажи продукции, товаров, работ и услуг
Выручка от продажи продукции
…
…
…
…
Выручка от продажи товаров
…
…
…
…
Выручка от продажи услуг и т.д.
…
…
…
…
Поступление доходов от инвестиционной деятельности
Дивиденды по акциям сторонних организаций
…
…
…
…
Проценты к получению
…
…
…
…
Платежи по долгосрочной аренде
…
…
…
…
Франшиза полученная и т.д.
…
…
…
…
Поступление доходов от финансовой деятельности
Проценты по депозитам
…
…
…
…
Платежи по краткосрочной аренде
…
…
…
…
Комиссионные вознаграждения
…
…
…
…
Штрафы, пени, неустойки полученные и т.д.
…
…
…
…
Поступление средств от операций
Возврат задолженности подотчетными лицами
…
…
…
…
Возврат неиспользованных авансовых платежей
…
…
…
…
Возврат излишне перечисленных налогов и т.д.
…
…
…
…
Оборот средств по поступлениям со счетов денежных средств
Зачислены средства на аккредитив
…
…
…
…
Оприходованы денежные средства в пути и т.д.
…
…
…
…
Платежи поставщикам и под рядчикам
Платежи по счетам поставщиков и подрядчиков коммерческого характера
…
…
…
…
Платежи по операциям некоммерческого характера
…
…
…
…
Платежи процентов к уплате
Проценты к уплате по банковскому кредиту
…
…
…
…
Платежи персоналу
Выплаты по заработной плате
…
…
…
…
Выплаты по расчетам с персоналом и т.п.
…
…
…
…
Платежи в бюджет и в государственные внебюджетные фонды
Платежи в бюджет налогов и сборов и т.д.
…
…
…
…
Направлено (движение) средств от операций
…
…
…
…
Обороты по расходованию средств со счетов денежных средств
…
…
…
…
Чистый прирост денежных средств от операционной деятельности
…
…
…
…