Аудит операций с денежными средствами

Страница 21

Таблица 5

Отчет о движении денежных средств (фрагмент) от операционной

деятельности. Прямой метод балансирования потоков

Наименование отчетного показателя

За отчетный период (с начала года)

минимальный объем требований

расширение информации

касса

Р/с

В/с

Спец/с

Выручка от продажи продукции, товаров, работ и услуг

Выручка от продажи продукции

Выручка от продажи товаров

Выручка от продажи услуг и т.д.

Поступление доходов от инвестиционной деятельности

Дивиденды по акциям сторонних организаций

Проценты к получению

Платежи по долгосрочной аренде

Франшиза полученная и т.д.

Поступление доходов от финансовой деятельности

Проценты по депозитам

Платежи по краткосрочной аренде

Комиссионные вознаграждения

Штрафы, пени, неустойки полученные и т.д.

Поступление средств от операций

Возврат задолженности подотчетными лицами

Возврат неиспользованных авансовых платежей

Возврат излишне перечисленных налогов и т.д.

Оборот средств по поступлениям со счетов денежных средств

Зачислены средства на аккредитив

Оприходованы денежные средства в пути и т.д.

Платежи поставщикам и под рядчикам

Платежи по счетам поставщиков и подрядчиков коммерческого характера

Платежи по операциям некоммерческого характера

Платежи процентов к уплате

Проценты к уплате по банковскому кредиту

Платежи персоналу

Выплаты по заработной плате

Выплаты по расчетам с персоналом и т.п.

Платежи в бюджет и в государственные внебюджетные фонды

Платежи в бюджет налогов и сборов и т.д.

Направлено (движение) средств от операций  

Обороты по расходованию средств со счетов денежных средств  

Чистый прирост денежных средств от операционной деятельности