Банки

Страница 8

Таблица 29.

Рейтинг заемщика.

Показатель
Уровень
Класс
Доля
Расчет суммы балов
Кбл
Кпл
Кол
Кн
0,02
0,5
1,8
50%
3
2
2
2
30
20
30
20
330=90
220=40
230=60
220=40
Итого
х
х
100
230
Таким образом, по сумме баллов данный судозаемщик относится ко второму классу кредитоспособности.
Пример 2. Сумма балов определяется по следующей справочной таблице.
Таблица 30.

Показатели
Обозначение
Класс кредитоспособности
1
2
3
величина показателя
количество баллов
величина показателя
количество баллов
величина показателя
количество баллов
Рентабельность предприятия
Темп прироста балансовой прибыли
Коэффициент независимости
Коэффициент финансовой устойчивости
Коэффициент общей ликвидности
Коэффициент эффективности финансовых ресурсов
Изменение оборачиваемости оборотных средств
Рп,%
бп
Тпр,%
Кн
Кфу
Кол
э
Кэфр,%
Иоос
30
+
0,5
0,9
1-2,5
0
40
50
50
60
60
20
20
30
0
0,3
0,5
1
20
0
30
20
20
50
50
15
15
10
10
10
25
25
10
10
Итого
х
х
300
х
200
х
100
На основании данных о результатах анализа деятельности судозаемщика и в соответствии с приведенной ******* произведем расчет рейтинга ссудозаемщика (таблица 31).
Итак, предприятие, деятельность которого анализировалась, относится ко второму классу кредитоспособности.
Коммерческие банки с предприятиями каждого класса кредитоспособности по – разному (дифференцировано) строят свои кредитные отношения. Так, первоклассным по кредитоспособности заемщикам коммерческие банки могут открывать кредитную линию, кредитовать по контокоретному счету, выдавать в разовом порядке бланковые (без обеспечения) ссуды с установлением во всех случаях более низкой процентной ставки, чем для всех остальных заемщиков.
Таблица 31.

Источники данных
Показатели
Обозначения
Уровень показателя
Класс
Расчет суммы балансов
Абсолютная величина
Удельный вес
Табл. 1
Табл. 1.
Табл. 17.
Табл. 17.
Табл. 18.
Табл. 20.
Табл. 21.
Рентабельность предприятия
Темп прироста балансовой прибыли
Коэффициент независимости
Коэффициент финансовой устойчивости
Коэффициент общей ликвидности
Коэффициент эффективности финансовых ресурсов
Изменение оборачиваемости оборотных средств
Рп,%
бп
Тпр,%
Кн
Кфу
Кол
Кфр,%
+Од
3,7
21,5
0,23
0,23
1,19
2,3
15
20
20
15
15
10
5
2
1
3
3
1
2
3
30
20
60
5
15
20
15
ИТОГ
-
х
100
х
205
Примечание . Удельный вес значения показателя в общей совокупности определяется по усмотрению банка
Кредитование второклассных ссудозаемщиков осуществляется банками в обычном порядке, т.е. при наличии соответствующих форм обеспеченных обязательством (гарантий, залогов, поручительств, страховых полисов). Процентная ставка, соответственно, зависит от вида обеспечения.
Предоставление кредитов клиентам третьего класса связано для банка с серьезным риском. В большинстве случаев банки стараются таким клиентам кредитов не давать. Если же банк решается на выдачу кредита клиенту третьего класса, то размер предоставляемой ссуды не должен превышать размера уставного фонда предприятия.Процентная ставка за кредит устанавливается на высоком уровне.
В том случае, если кредит был выдан клиенту ранее, до ухудшения его финансового положения, банк должен проанализировать причины и последствия сложившейся ситуации с целью уберечь предприятие от банкротства, а при невозможности этого – прекратить его дальнейшее кредитование.
7. ОБОБЩАЮЩАЯ ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.
Обобщающая оценка деятельности банка производится на основании результатов осуществленного экономического анализа ее. При этом используется система абсолютных и относительных показателей, которые характеризуют динамику развития банковской деятельности и ее направление, финансовое положение и финансовые результаты деятельности банка.
Так в рассматриваемом примере за анализируемый период (год) валюта баланса - нетто возросла на 628407 млн.крб. или на 34,4%. Этот показатель отображает рост общей величины средств баланса банка, которая является интеграционной финансовой характеристикой объемов выполняемых операций. Важно отметить, что прирост объемов валюты баланса банка объясняется не инфляционными процессами, а расширением банковских услуг, привлечением к активным операциям средств, аккумулированных на депозитных счетах (увеличение в 501 раз), на расчетных счетах предприятий и организаций (увеличение в 3,6 раза).
Величина уставного фонда увеличилась в 27 раз, что позволило увеличить сумму собственных средств (капитала) банка на 30 млрд.крб. Рост объема средств 12825 млн. крб. повысил конкурентно способность банка, сделал возможным дальнейшее его развитие, а также ориентирует в вопросах получения лицензии НБУ на проведение тех или иных операций.
По итогам года показатель общей рентабельности был равен 22%, но при использовании выявленных в процессе анализа резервов он мог бы быть увеличен на 12,3%. Это свидетельствует о возможности развития банка на ближайшую перспективу.