Банковский контроль в дополнительном офисе 5265 КБ «Сибирское О.В.К.»

Страница 10

В 2003 году прогнозируется прибыль порядка 1,5 млн. руб. Основными источниками доходов в 2003 году будут, как и прежде, процентные доходы. Кредитный портфель к концу года планируется довести до уровня 180 млн. руб. За счет дальнейшего продвижения бизнеса планируется получить более 6,5 млн. руб. от доходов РКО. Банк намерен6 увеличить ресурсную базу более чем в три раза . Обороты по эквайрингу планируется довести до 4,7 млн. руб . Банк считает главной задачей сохранение прибыльного режима работы филиала, дополнительных офисов и продвижения бизнеса клиента банка .

Дополнительный офис № 5265 КБ «Сибирское ОВК» в Русско-Полянском районе был зарегистрирован в налоговом органе 1 января 2000 г. серия 55 № 0027384, а начал полноценно работать с 3 января 2000 г. За прошедшие 3,5 г. было открыто более 400 активно работающих расчетных счетов. Крупнейшими клиентами филиала являются: ОАО АК «Омскэнерго», ОАО «Облгаз», ОАО «Омскнефтеродукт», Районная центральная аптека, ОАО «Русско-Полянский элеватор», ОАО «Русско-Полянское АТП» и другие солидные организации.

Подведя итого вышесказанного, можно сказать, что Сибирское ОВК» – универсальный банк, имея в своем арсенале передовые банковские технологии, предлагает своим клиентам весь спектр современных банковских услуг: проведение платежей «день в день», установку клиенту системы «Телебанк-Офис» (управление корсчетом из офиса клиента), различные виды кредитования, выпуск собственных векселей, услуги инкассации, операции с дорожными и коммерческими чеками, доверительное управление средствами клиентов, обслуживание по собственным пластиковым карточкам и по международным пластиковым картам (VISA, STB-Card) и многое другое – всего более 300 видов банковских услуг.

2.2. Организация проведения проверок в дополнительном офисе № 5265 КБ «Сибирское О.В.К.»

Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.

Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями, исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков.

При этом могут устанавливаться следующие сроки сдачи предприятиями наличных денежных средств:

-для предприятий, расположенных в населенном пункте, где имеются учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России, - ежедневно в день поступления наличных денег в кассы предприятий;

- для предприятий, которые в силу специфики своей деятельности и режима работы, а также при отсутствии вечерней инкассации или вечерней кассы учреждения банка не могут ежедневно в конце рабочего дня сдавать наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России, - на следующий день;

- для предприятий, расположенных в населенном пункте, где нет учреждений банков или предприятий Госкомсвязи России, а также находящихся от них на отдаленном расстоянии - 1 раз в несколько дней.

В целях максимального привлечения наличных денег в свои кассы за счет своевременного и полного сбора денежной выручки от предприятий Банк организует проверку кассовой дисциплины всех обслуживающихся предприятий. Для этого штатным расписанием предусмотрена должность – специалист по проверке кассовой дисциплины и входит в состав структуры отдела расчетно-кассового обслуживания

Проверке подлежат все предприятия, независимо от срока обслуживания в банке, в том числе:

осуществляющие через банк только безналичные платежи (при наличии нескольких счетов в различных кредитных организациях);
не имеющие кассы, не совершающие кассовых операций в кредитных организациях и расчетов наличными деньгами.

Проверке не подлежат:

· предприятия, по счетам которых не было операций по списанию либо зачислению средств в течение года (за исключением случаев проверки по запросу налогового органа). При составлении плана проверки относительно данных предприятий имеется проблема: в соответствии с Положением счета, по которым нет движения в течение шести месяцев, должны закрываться, чего в банке не делается. Что объясняется нежеланием банка терять клиентов. Поэтому в план включаются неработающие счета.

· граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;

· некоммерческие организации (балансовые счета второго порядка 40503, 40603,40703), в том числе общественные и религиозные организации;

· бюджетные организации, распорядители бюджетных средств, имеющие счета в органах федерального казначейства;

· предприятия Федеральной службы безопасности Российской Федерации, воинские части, учреждения Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации и отдельные предприятия, которые по условиям своей деятельности не расшифровывают целевое назначение получаемых сумм.

Проверка каждого клиента производится не реже одного раза в два года. Для проведения проверок главным бухгалтером утверждается план проверок на квартал, в который включаются не менее 1/8 предприятий, обслуживающихся в дополнительном офисе № 5265 КБ «Сибирское О.В.К.». В первом квартале 2002 года в банке обслуживалось 444 клиента, из которых 117 являются частными предпринимателями, которые проверке не подлежат, следовательно, за квартал проверено 40 предприятий, что на 30 клиентов больше по сравнению с четвертым кварталом 2001 года. Указанный план составляется за 15 календарных дней до начала отчетного квартала.

В первую очередь в план проверок включаются предприятия:

по которым не установлен лимит остатка кассы;
проверка кассовой дисциплины которых не проводилась более 2 лет;
имеющие регулярные поступления выручки, но редко сдающие выручку в Банк;
имеющие несколько счетов в различных кредитных организациях;
осуществляющие снятие значительных по сравнению с ранее выданными, сумм наличных денежных средств по чеку на закупки сельскохозяйственной продукции, командировочные расходы и другие разрешенные цели.

Предприятия, на проверку которых поступили запросы из налоговых инспекций и других контролирующих органов, проверяются в сроки, установленные запросом.

Уведомление о проведении проверки (Приложение 1,2) подписывается Управляющим дополнительным офисом и вручается представителю предприятия инспектором РКО под расписку на копии Уведомления за 10 дней до проведения проверки. Копия уведомления передается проверяющему.

При проведении проверки предприятия по кассовым документам на рабочем месте аудитора используется форма Уведомления – Приложение 1; с выездом на предприятие – Приложение 2. Выезд производится, как правило к тем клиентам, для которых затруднительно предоставление кассовых документов в банк в связи с большим их количеством.

Для оформления Уведомления проверяющий выбирает во внутрибанковской системе сведения о клиенте, его юридический адрес, фамилию инспектора счета, выясняет у инспектора счета фактический адрес клиента и телефон главного бухгалтера.

Клиент вправе отказать банку в проведении проверки за указанный период, если она была произведена другой кредитной организацией или налоговыми органами. В этом случае предприятие обязано предоставить аудитору ксерокопию Акта (Справки) о произведенной проверке. Начальник отдела учета и отчетности на основании предоставленного Акта (Справки) определяет необходимость проведения проверки документов другого периода.

Нередки случаи, когда клиент не может предоставить запрашиваемые документы в срок по причине проведения в данный период аудиторской проверки на предприятии, или из-за отсутствия главного бухгалтера (например, находится в командировке, отпуске). В данном случае предприятие должно предоставить в банк письмо с просьбой об отсрочке проведения проверки с обязательным указанием причины. Письмо подписывается Управляющим филиалом.