Управление кредитными рисками в России и зарубежный опыт
Страница 4
Издержки, не облагаемые НДС (кроме банк. % и страх. платы)
Сумма издержек, относимая на себестоимость. | Сумма издержек, относимая на фин. рез. | |
Процент за конвертацию (руб.) | 939 720 | |
|
Транспортн. и погрузочн. расходы при экспорте и транзите | | |
|
| | |
|
ИТОГО: | 050 | 939 720 | 051 | |
| | | | |
7. Оборачиваемость
061
Срок одного оборота средств (мес.) | 1 | | 062 |
Срок возврата заемных средств (мес.) | 3 |
| 063 |
Число оборотов 062/061 | 3 |
8. Расчет налога на прибыль, показатели эффективности
Расчет НДС при реализации в РФ (руб.)
Сумма (руб.) | | 070 |
Сумма оборота, облагаемая НДС 034-025 | 17 896 700 |
| 071 |
Сумма НДС 070 х 018 | 3 166 906 |
| 072 |
НДС к перечислению в бюджет 071-043 | 2 901 474 |
080
Сумма процента за пользование кредитом на себестоимость (Ставка ЦБ 140 %+3%) (руб.) | 17 875 000 | | 081 |
Сумма процента за пользование кредитом на финансовые результаты 011-080 (руб.) | 875 000 |
| 082 |
Сумма страхового платежа (руб.), если есть | 5 000 000 |
Расчет получаемой прибыли (руб.)
Сумма (руб.) | | 090 |
Валовая прибыль за один оборот 070-071 или (030-023 при экспорте) | 14 729 794 |
| 091 |
Издержки на себестоимость без НДС 044+050 | 2 174 288 |
| 092 |
Издержки на финанс. рез. без НДС 045+51 | |
| 093 |
Прибыль без издержек 090-091-092 | 12 555 506 |
| 094 |
Налогообл. приб. (090-091-(033-022))х063-080 | 19 791 518 |
| 095 |
Налог на прибыль (094 х %)/100 | 6 927 031 |
| 096 |
Чистая прибыль 094-095 | 12 864 487 |
| 097 |
Остается в распоряжении -96-092-081-082 | 6 989 487 |
100
Страхователем получено (070х063)+015 | 103 690 100 | | 101 |
Издержки (040+041+050+051) х 063 | 7 319 160 |
| 102 |
Сумма кредита 010 | 50 000 000 |
| 103 |
Проценты за кредит 011 | 18 750 000 |
| 104 |
НДС в бюджет 072 х 063 | 8 704 422 |
| 105 |
Налог на прибыль 095 | 6 927 031 |
| 106 |
Страховой платеж 082 | 5 000 000 |
| 107 |
Расчеты с партнерами 097х(013/010+013) | - |
| 108 |
_ | |
| 109 |
ИТОГО: (101+102+103+104+105+106+107+108) | 96 700 613 |
|
110 |
ИТОГО: 100-109 | 6 989 487 |
Показатели эффективности
| 120 |
Рентабельность 097/((091+092)х063+011+082+095+072х063) | 0,15 |
| 121 |
Норма прибыли на вложенный капитал 097/015 | 0,14 |