Льготное кредитование предприятий АПК
Льготное кредитование предприятий АПК
СОДЕРЖАНИЕ
Стр.
Введение 3
1. Льготное кредитование предприятий АПК 5
1.1. Кредитование ссудозаемщиков 5
1.2. Использование Фермерской квоты Спецфонда льготного
Кредитования 15
1.3. Кредитование крестьянских (фермерских) хозяйств 20
1.4. Зачисление средств Спецфонда льготного кредитования 27
1.5. Процедура взыскания задолженностей
по кредитным договорам 29
2. Кредитоспособность ссудозаемщика на примере крестьянского
(фермерского) хозяйства 34
2.1. Определение кредитоспособности ссудозаемщика 34
2.2. Анализ финансового состояния ссудозаемщика 36
3. Рекомендуемые мероприятия по эффективному использованию
средств из Спецфонда льготного кредитования 46
Заключение 59
Список использованной литературы 61
Приложения
ВВЕДЕНИЕ
Сложившаяся обстановка в АПК России показывает, что в наступившее время нужны незамедлительные изменения в аграрной политике, формирование стратегии развития АПК в рыночных условиях на основе реального государственного регулирования происходящих процессов в этом крупном и важном секторе экономики.
Замедленные темпы реформ, ошибки в проведении аграрной политики обусловили отсутствие эффективной кредитной системы в сельском хозяйстве России. Современный кризис породил не только сложные проблемы, но и предоставил ему шанс обеспечить конкурентоспособность своей продукции хотя бы на внутреннем рынке. Для этого необходим кредит, т.к. увеличение объема производства без финансовых ресурсов невозможно. А в самом сельском хозяйстве их нет. Банковский кредит на общих основаниях вследствие высоких процентных ставок и малого срока кредитования в условиях надвигающейся инфляции вновь становится недоступным для сельскохозяйственных производителей. Поэтому для поддержки сельскохозяйственных производителей в 1996 году был образован Фонд льготного кредитования предприятий АПК. Кредиты выделяются предприятиям АПК под сезонный недостаток оборотных средств на льготных условиях — не более четверти учетной ставки ЦБРФ.
Целью дипломной работы является определение финансового состояния потенциального ссудозаемщика для выдачи кредита из средств Спецфонда льготного кредитования. Анализ финансового состояния характеризуется системой показателей, отражающих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов хозяйствующего субъекта.
Дипломная работа состоит из трех глав.
В первой главе рассматривается: формирование средств Спецфонда льготного кредитования, процесс кредитования хозяйствующих субъектов, движение средств Спецфонда.
Во второй главе проводится анализ финансового состояния ссудозаемщика для выдачи кредита.
Третья глава включает разработку эффективных мер по использованию средств Спецфонда.
При подготовке дипломной работы были использованы материалы, взятые из кредитного отдела в Заинском дополнительном офисе АКБ "СБС - АГРО" №7415, по кредитованию крестьянских (фермерских) хозяйств Заинского района и об их эффективном использовании по назначению кредита.
Были использованы методические рекомендации, положения и инструкции по кредитованию крестьянских (фермерских) хозяйств, а также материалы из газет и журналов.
1. ЛЬГОТНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЙ АПК
1.1. РАССМОТРЕНИЕ И ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ БАНКОМ О КРЕДИТОВАНИИ ЗАЕМЩИКОВ
В последние годы государством предпринимаются попытки перейти к новым условиям кредитования сельскохозяйственных предприятий. Однако они наталкиваются на такую серьезную проблему как наличие огромной задолженности по ранее взятыми кредитам, президентским указом №565 «О мерах по стабилизации экономического положения и развитию реформ в АПК» от 16 апреля 1996 г. Правительству РФ было поручено образовать специальный фонд для кредитования предприятий АПК под сезонный недостаток оборотных средств ни льготных условиях — не более четверти учетной ставки ЦБР. Бюджетом 1997 г. предусматривалось выделить на данные цели 2,8 трлн. руб., помимо этого в указанный фонд должны были направляться средства, поступающие от селян в счет погашения товарного кредита за 95-96 г.г. Последующими правительственными постановлениями непогашенная задолженность по товарному кредиту переоформлялась в ценные бумаги, которые передавались Минфину РФ в счет погашения задолженности по нему субъектов федерации а средства от реализации этих бумаг поступали в спецфонд льготного кредитования АПК. Одновременно государство стремится подключить к кредитованию АПК коммерческие банки в 1997 г. средства Спецфонда распределились через "Агропромбанк", поглощенный банком "Столичный" и вошедший в новую банковскую группу "СБС-АГРО", а также через банк «Альфа».
Схема коммерческого кредитования такова: для обеспечения проведения весенне-полевых работ в 1997 г. был создан являющийся федеральной собственность фонд льготного кредитования в размере 2,8 трлн. руб. Вышеназванные банки, получив под свою ответственность деньги из этого фонда "СБС-АГРО"— 1,8 трлн. руб., "Альфа"— 1 трлн. руб.), самостоятельно находили заемщиков, предоставляли им кредиты под гарантии их возврата в виде залоговых документов на собственное имущество или под гарантии региональных администраций. Банки получали за свои услуги 4% комиссионных,
Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка:
1) Рассмотрение заявки на получение кредита
2) Оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды
3) Подготовка кредитного договора и его заключение
4) Контроль за выполнением условий договоров и погашением кредита
1.1.1. Рассмотрение кредитной заявки
Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен представить заявку, где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение. К заявке должны быть приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины для обращения в банк. Эти документы — необходимая составляющая часть заявки. Их тщательный анализ проводится на последних этапах, после того, как представитель банка проведет предварительное интервью с заявителем и ссылает вывод о перспективности сделки.
1.1.2. Оценка кредитоспособности заемщика
Кредитоспособность - это качественная оценка заемщика, которая дается банком до решения вопроса о возможности и условиях кредитования и позволяет предвидеть вероятность своевременного возврата ссуд и их эффективное использование. Факторы, учитываемые при оценке кредитоспособности заемщика, позволяют оценить готовность заемщика вернуть ссуду в назначенный срок.
В практике кредитования выделяется несколько ключевых позиций, которым проводится оценка надежности потенциального заемщика и соответственно степени риска по кредиту:
— личность заемщика, его репутация, ответственность и готовность выполнить взятые на себя обязательства;
— финансовые возможности — способность погасить взятую ссуду за счет текущих денежных поступлений или от продажи произведенной продукции;
— имущество;
— обеспечение;
— виды и стоимость активов, предлагаемых в качестве залога при получении кредита.
При анализе кредитоспособности используются разные источники информации: материалы:
— полученные непосредственно от клиента;
— материалы о клиенте, имеющиеся в архиве банка;
— отчеты и другие материалы частных и государственных учреждений.
Но особенно важным является тщательное изучение финансового состояния заемщик и расчет коэффициентов, применяемых в практике кредитного анализа. Данный банк использует свою методику расчета и оценки. К числу наиболее важных относятся следующие показатели:
1. Коэффициент финансовой независимости
2. Коэффициент покрытия
3. Коэффициент ликвидности