Факторинг

Страница 9

Указанная финансовая операция приносит определенные выгоды каждой сторо­не. Так, кредитор получает сразу свой долг в виде платежа за минусом вознагражде­ния агента. Кроме того, кредитор избегает длительной судебно-арбитражной проце­дуры, не ищет деньги на уплату госпошлины, не нанимает опытных юристов, кото­рым во всех случаях надо не только выплачивать вознаграждение, но и покрывать их издержки в виде различных расходов по делу (командировочные, суточные и т.д.). Агент, как «покупатель» долгов, также имеет свой интерес, ибо долги он приобретает за соответствующее материальное вознаграждение.

Итак, мы кратко охарактеризовали сущность финансирования под уступку денежного требования как вида договорного обязательства.

При этом целесообразно отметить и следующие моменты.

Первое. Финансирование под уступку денежного требования, именуемое, как уже сказано выше, факторингом, является новым институтом российского граж­данского права. Целесообразность и эффективность применения данного договора в условиях рыночных отношений определяется возможностью повышения рентабельности коммерческих операций. Банки, иные кредитные учреждения и специализированные организации, выкупающие денежные требования (финансовые агенты), расширяют с помощью данного договора круг оказываемых услуг, обеспечивая себе дополнительные доходы.

Второе. Предприятия, продающие денежные требования (клиенты), ставят задачу ускорения оборота своих средств путем получения досрочной оплаты за поставленные товары (оказанные услуги).

Широкое применение данного договора во внешнеторговой практике привело к разработке Конвенции о международном факторинге (Оттава, 28 мая 1988 г.), участ­ником которой Российская Федерация в настоящее время не является. Правда, от­дельные факторинговые операции были известны отечественным коммерческим бан­кам. Эти операции регулировались до введения в действие второй части ГК РФ пись­мом Госбанка СССР от 12 декабря 1989 г. № 252 «О порядке осуществления операций по уступке поставщиками банку права получения платежа по платежным требовани­ям за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги».

К сожалению, факторинговые операции в России пока еще недооцениваются предпринимателями, и поэтому до сих пор они не получили должного распрост­ранения. Еще раз подчеркнем, что первые сделки по покупке долговых обяза­тельств имели место в США. Характерно, что при этом исключалось обратное требование фактора к клиенту при неоплате уступленного обязательства должни­ком.

Вернемся к существу отечественного понятия финансирования под уступку денежного требования. Законодатель формулирует его следующим образом:

«По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторо­на (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансо­вому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом».(п. 1 ст. 824 ГК РФ).

Если сопоставить договор финансирования под уступку денежного требова­ния с договором о переходе прав кредитора к другому лицу (договор цессии — ст. 382 ГК РФ), то мы увидим схожесть этих двух договорных обязательств. Основ­ное и общее в этих видах договоров то, что к финансовому агенту переходит право требования к должнику клиента по переуступленному финансовому агенту требо­ванию.

Однако сама глава 43 ГК РФ не содержит положений или каких-либо норм о том, что правоотношения, регулирующие цессию, могут применяться к отношениям, вытекающим из финансирования под уступку денежного требова­ния. Это говорит о неприменении норм по договору факторинга к договору цессии и наоборот.

Гражданский кодекс РФ последовательно расширяет понятия договора фи­нансирования под уступку денежного требования, включая в него дополни­тельные условия. Так, обязательства финансового агента по договору финанси­рования под уступку денежного требования могут включать ведение для клиен­та бухгалтерского учета, а также предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступ­ки (п. 2 ст. 824 ГК РФ).

Анализируя оба пункта, ст. 824 ГК РФ, выделим следующие основные момен­ты этих правовых норм.

Первое. В отличие от договора цессии договор финансирования под уступку денежного требования является двусторонним.

Второе. Финансирование под уступку денежного требования в самом общем виде заключается в покупке банком (иной кредитной или специализированной организацией) платежного требования поставщика (исполнителя работ) за отгру­женную продукцию (оказанные услуги).

Третье. Уступка денежного требования в юридическом смысле возможна, когда в самом тексте договора указано, что соответствующее долговое денежное требо­вание переходит к финансовому агенту лишь тогда, когда не исполнено обязатель­ство, обеспеченное данным требованием.

И наконец, четвертое. Размер вознаграждения финансового агента не ого­ворен в Кодексе. Очевидно, что он не может иметь «твердой» денежной суммы и зависит от различных обстоятельств: размера суммы долга, сроков финан­сирования клиента, оказания клиенту дополнительных услуг и прочих усло­вий.

Определим экономическую сторону факторинга. Она проявляется в том, что факторинг позволяет повысить ликвидность активов, а также оборотность капита­ла и тем самым рентабельность деятельности предпринимателей, которые пользу­ются его услугами. Это весьма важно прежде всего для небольших и средних пред­приятий. Использование факторинга во многих случаях позволяет таким предпри­ятиям снизить свои расходы на содержание специальных финансовых служб, повысив эффективность финансового обслуживания за счет передачи их функций специализированным организациям, где такая деятельность, как правило, более эффективна в силу высокой степени рационализации.

ФИНАНСОВЫЙ АГЕНТ

Определение «фигуры» финансового агента целесообразно представить дос­ловно:

«В качестве финансового агента договоры финансирования под уступку де­нежного требования могут заключать банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида» (ст. 825 ГК РФ).

Данная статья содержит прямое указание об обязательной необходимости лицензирования факторинговой деятельности. Согласно ст. 5 Закона о банках фи­нансирование под уступку денежного требования (приобретение банками и иными кредитными организациями денежных требований) отнесено к сделкам, для осу­ществления которых требуется лицензия ЦБР, а поэтому указанные разрешения не должны получать банки и другие кредитные организации.

Характерно, что в гражданском законодательстве нигде не говорится о том, какой же госорган должен (правомочен или обязан) выдавать лицензии специализированным юридическим лицам, которые не относятся к банкам либо иным кредитным организациям, чтобы эти юридические лица могли участво­вать в гражданском обороте в качестве финансовых агентов, как это указано в ст. 825 ГК РФ.

Из смысла ст. 825 ГК неясно также, где может коммерческая специализиро­ванная организация получить лицензию «финансового агента» и что для этого необходимо.

ПРЕДМЕТ УСТУПКИ ДЕНЕЖНОГО ТРЕБОВАНИЯ

Предметом уступки, под которую предоставляется финансирование, может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (суще­ствующее требование), так и право на получение денежных средств, которое воз­никнет в будущем (будущее требование).

Денежное требование, являющееся предметом уступки, должно быть опре­делено в договоре клиента с финансовым агентом таким образом, который позволяет идентифицировать существующее требование в момент заключения договора, а будущее требование — не позднее чем в момент его возникновения (п. 1 ст. 826 ГК РФ).