Задание 3. Анализ соблюдения нормативов деятельности коммерческого банка после выдачи кредита
· Рассчитать значения обязательных экономических нормативов после выдачи ссуды коммерческим банком;
· Сделать вывод о правомерности и целесообразности выдачи запрашиваемой ссуды с точки зрения соблюдения экономических нормативов;
· Дать оценку надежности КБ по упрощенной методике В. Кромонова.
1. Собственные средства (капитал нетто) банка.
Размер капитала банка определяется как сумма основного и дополнительного капитала.
Для расчета собственных средств (капитала) банка будем использовать следующую таблицу:
|
№ строки |
Наименование показателя |
Порядок расчета |
Сумма тыс. руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Основной капитал |
|
|
01 |
Уставный капитал |
Балансовый счет 102 |
8670 |
|
02 |
Эмиссионный доход |
Балансовый счет 10602 |
- |
|
03 |
Безвозмездно полученное имущество |
Балансовый счет 10603 |
- |
|
04 |
Фонды |
Балансовый счет 107 |
17689 |
|
05 |
Нераспределенная прибыль текущего периода |
Положительный результат от: бал. сч. (701+70301+61305 .61308) – (702+70401+70501+61401+61405 .61408) |
-9537 |
|
06 |
Часть резерва под обесценение вложений в ценные бумаги |
Балансовые счета (60105+60206+50804+50904+ 51004+51104) |
- |
|
07 |
Источники основного капитала
ИТОГО: |
Сумма строк с 01 по 06 |
16822 |
|
08 |
Нематериальные активы |
Балансовые счета (60901+60902) - 60903 |
740 |
|
09 |
Собственные выкупленные акции |
Балансовый счет 10501 |
- |
|
10 |
Непокрытые убытки предшествующих лет |
Положительный результат от: Балансовые счета (70402+70502) - 70302 |
- |
|
11 |
Убыток отчетного года |
Положительный результат от: балансовые счета (702+70401+70501+61401+61405 .61408) – (701+70301+ часть 61301) |
10969 |
|
12 |
Основной капитал
ИТОГО: |
Строка 07 минус сумма строк с 08 по 11 |
5113 |
|
Дополнительный капитал |
|
|
13 |
Прирост стоимости имущества за счет переоценки, произведенной до 01.01.97г. |
Часть балансового счета 10601 (взять 50%) |
7615 |
|
14 |
Часть резерва на возможные потери по стандартным ссудам |
Часть балансовых счетов, относящиеся к резервам под ссуды первой группы риска: взять 10% от фактически созданного резерва (счета 45209 и 45508), но не более 1,25% от суммы активов, взвешенных с учетом риска в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ №1. |
424,7 |
|
15 |
Фонды, сформированные в текущем году (или их часть) |
Не подтвержденная аудиторской фирмой часть балансового счета 107 (не включенная в состав основного капитала): принять равной 0. |
0 |
|
16 |
Прибыль текущего года и предшествующих лет (их часть) |
Не подтвержденная заключением аудиторской фирмы прибыль: принять равной нулю. |
0 |
|
17 |
Субординированный кредит (заем) |
Часть балансовых счетов 31309, 31409, 42807, 42907, 43007, 43107, 43207, 43307, 43407, 43507, 43607, 43707, 43807, 43907, 44007 в размере, удовлетворяющем требованиям договора о предоставлении субординированного кредита. |
0 |
|
18 |
Часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации переоценки имущества банка |
Части балансовых счетов 102 и 103 принять равными нулю. |
0 |
|
19 |
Привилегированные акции некумулятивные |
Часть балансового счета 103 |
0 |
|
20 |
Источники дополнительного капитала
ИТОГО: |
Сумма строк с 13 по 19 |
8039,7 |
|
21 |
Источники дополнительного капитала с учетом ограничений |
Субординированный кредит включается в состав дополнительного К в размере £50% величины основного К.
Сумма строк 13-19 включается в расчет К в размере £100% величины основного К.
Если основной К (строка 12) £ 0, то источники дополнительного К не включаются в расчет капитала банка. |
2557
5113
|
|
22 |
Дополнительный капитал
ИТОГО: |
Строка 20 с учетом строки 21 |
7670 |
|
23 |
Величина недосозданного резерва под возможные потери по ссудам 2-4 группы риска и под обесценение вложений в ценные бумаги |
Взять код 8949 |
6371 |
|
24 |
Просроченная дебиторская задолженность свыше 30 дней |
Взять код 8970 |
2120 |
|
25 |
Вложения в акции дочерних и зависимых хоз. обществ и в капитал банков-резидентов |
Части балансовых счетов 50903, 51003, 51103, 60202, 60203, 60204.
Балансовые счета 50802, 50803, 601А, 60201. |
0 |
|
26 |
Субординированные кредиты, предоставленные кредитным организациям-резидентам |
Части балансовых счетов 32009, 32209 |
0 |
|
27 |
Промежуточный
ИТОГ: |
Сумма строк 12 и 22 минус сумма строк с 23 по 26 |
4292 |
|
28 |
Кредиты, гарантии и поручительства, предоставленные акционерам и инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами Н9, Н9.1, Н10, Н10.1 |
Код 8948 |
23041 |
|
29 |
Превышение затрат на приобретение материальных активов над собственными источниками средств |
Код 8971 |
17594 |
|
30 |
Собственные средства (капитал)
ИТОГО: |
Строка 27 минус сумма строк 28 и 29 |
-36343 |