Бизнес план пивоваренного завода

Страница 12

4Распределение капитальных вложений (единовременных затрат) по направлениям расходования средств приведены в таблице 6.2.

Таблица 6.2.

	Вид капиталовложений	Всего, млн.	В том числе по годам инвестиционного цикла
	USD	1997	1998	1999	2000	2001
1.Стоимость технологического оборудования	17,975	17,975	-	-	-	-
2.Стоимость строительномонтажных работ	6,025	2,025	4,0	-	-	-
Итого:	24,0	20,0	4,0	-	-	-

В состав текущих (эксплуатационных) затрат по проекту включаются издержки производства ОАО «N-ский пивоваренный завод». Общая смета затрат и распределение (структура) издержек производства на N-ПЗ (по данным ОАО «N-ский пивоваренный завод) из расчета 1000 Дал. приведено в таблицах 6.3, 6.4, 6.5, 6.6 и 6.7.

Ряд затрат (электроэнергия, вода и газ), приведенных в таблицах 6.3, 6,4, 6.5, 6.7, в анализе рассматривались как полупеременные. Выделение переменной (изменяется прямо пропорционально объему производства) и постоянной составляющих этих затрат было проведено с помощью регрессионного анализа по данным, предоставленным N-ПЗ. Сбытовые издержки составляет заработная плата специалистов маркетингово-сбытовых подразделений N-ПЗ. Существенное расширение численности данных подразделений проектом не предусматривается.

Учитывая, что большая часть основных фондов N-ПЗ полностью самортизирована и что на предприятии реализуется программа выбытия устаревшего и непригодного к дальнейшему использованию оборудования, а также, что амортизация по основным фондам непроизводственного назначения не включается в издержки производства и обращения, в расчете амортизационных отчислений по проекту учет амортизации существующих основных фондов N-ПЗ представляется нецелесообразным.

Таблица 6.3

Общая смета затрат

Наименование	VII-XII	I-VI	VII-XII	I-VI	VII-XII	I-VI	VII-XII	I-VI	VII-XII	I-VI
продукта	1997	1998	1998	1999	1999	2000	2000	2001	2001	2002
Материальные затраты
Материальные затраты - пиво массовых сортов
Сырье	3024	3024	5030	5030	7449	7449	7449	7449	7449	7449
Вспомогательные материалы	1092	1092	1816	1816	2690	2690	2690	2690	2690	2690
Вода	2086	2086	3470	3470	5139	5139	5139	5139	5139	5139
Газ	630	630	1048	1048	1552	1552	1552	1552	1552	1552
Электроэнергия	924	924	1537	1537	2276	2276	2276	2276	2276	2276
Всего пиво массовых сортов	7756	7756	12901	12901	19106	19106	19106	19106	19106	19106
Материальные затраты - пиво дорогих сортов
Сырье	2592	2592	4312	4312	6385	6385	6385	6385	6385	6385
Вспомогательные материалы	936	936	1557	1557	2306	2306	2306	2306	2306	2306
Вода	1788	1788	2974	2974	4405	4405	4405	4405	4405	4405
Газ	540	540	898,2	898,2	1330	1330	1330	1330	1330	1330
Электроэнергия	792	792	1317	1317	1951	1951	1951	1951	1951	1951
Всего пиво дорогих сортов	6648	6648	11058	11058	16377	16377	16377	16377	16377	16377
Всего материальных затрат
Сырье	5616	5616	9342	9342	13834	13834	13834	13834	13834	13834
Вспомогательные материалы	2028	2028	3373	3373	4996	4996	4996	4996	4996	4996
Вода	3874	3874	6444	6444	9543	9543	9543	9543	9543	9543
Газ	1170	1170	1946	1946	2882	2882	2882	2882	2882	2882
Электроэнергия	1716	1716	2854	2854	4227	4227	4227	4227	4227	4227
Всего материальных затрат	14404	14404	23960	23960	35483	35483	35483	35483	35483	35483
Фонд оплаты труда
Зарплата производственных рабочих	1284	1284	1284	1284	1284	1284	1284	1284	1284	1284
Зарплата управленческого персона .	318	318	318	318	318	318	318	318	318	318
Всего фонд оплаты труда	1602	1602	1602	1602	1602	1602	1602	1602	1602	1602
Отчисления в социальные фонды
Выплаты в пенсионный фонд	449	449	449	449	449	449	449	449	449	449
Выплаты в фонд соц. страхования	87	87	87	87	87	87	87	87	87	87
Выплаты в фонд мед.страхования	58	58	58	58	58	58	58	58	58	58
Выплаты в фонд занятости	24	24	24	24	24	24	24	24	24	24
Всего отчисления в социальные фонды	617	617	617	617	617	617	617	617	617	617
Амортизация	0	211	351	1069	1069	1069	1069	944	944	944
Общепроизводственные затраты	720	720	720	720	720	720	720	720	720	720
Сбытовые расходы	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120
Итого себестоимость продукции	17463	17673	27369	28087	39611	39611	39611	39486	39486	39486