Бизнес план пивоваренного завода
Страница 14
ОПРЕДЕЛЕНИЕ ДОХОДОВ
Повышение уровня доходности ОАО «N-ский пивоваренный завод» основывается на предусмотренном инвестиционным проектом развития предприятия увеличении объемов производства и реализации продукции.
План развития предприятия предусматривает увеличение объема производства продукции с 5,0 млн. Дал в 1997 г. до 8,317 млн. Дал к 1999 г. и до 12,317 млн. Дал к 2000 г. При этом планируется сохранить существующую пропорцию между массовыми и дорогими сортами пива, которая составляет 70/30 и является оптимальной для условий рынка пива Московского региона.
Расчет объемов производства продукции на период реализации инвестиционного проекта, приведен в таблице 7.1.
Таблица 7.1.
|
Наименование |
VII-XII |
I-VI |
VII-XII |
I-VI |
VII-XII |
I-VI |
VII-XII |
I-VI |
VII-XII |
I-VI |
|
продукта |
1997 |
1998 |
1998 |
1999 |
1999 |
2000 |
2000 |
2001 |
2001 |
2002 |
|
Пиво массовых сортов, тыс. Дал |
1750 |
1750 |
2910,95 |
2910,95 |
4310,95 |
4310,95 |
4310,95 |
4310,95 |
4310,95 |
4310,95 |
|
Пиво дорогих сортов, тыс. Дал |
750 |
750 |
1247,55 |
1247,55 |
1847,55 |
1847,55 |
1847,55 |
1847,55 |
1847,55 |
1847,55 |
|
Всего, тыс. Дал |
2500 |
2500 |
4158,5 |
4158,5 |
6158,5 |
6158,5 |
6158,5 |
6158,5 |
6158,5 |
6158,5 |
Доходы N-ПЗ, получаемые в ходе реализации инвестиционного проекта, определяются соотношением отпускных цен на пиво и себестоимостью его изготовления (по сортам), а также планируемыми объемами производства.
Руководствуясь принятой Советом Директоров ОАО «N-ский пивоваренный завод» политикой ценообразования, направленной на поддержание оптимального сочетания цены и качества пива и укрепление конкурентоспособности выпускаемой продукции, а также учитывая реальное состояние и тенденции развития рынка пива Московского региона, в инвестиционном проекте для определения доходности капиталовложений устанавливаются средние расчетные отпускные цены (по группе массовых сортов и по группе дорогих сортов соответственно), величина которых считается низменной на весь проектный период. Принятые в расчетах доходности инвестиционного проекта отпускные цены на пиво приведены в таблице 7.2.
Таблица 7.2.
|
Наименование продукта |
Ед. измерения |
Цена, USD |
|
Пиво массовых сортов |
Дал |
7,0 |
|
Пиво дорогих сортов |
Дал |
12,0 |
Доходы по инвестиционному проекту формируются за счет реализации продукции «N-ского пивоваренного завода» и, следовательно, являются текущими. Получение единовременных доходов от инвестиционной и производственно-хозяйственной деятельности N-ПЗ не предусматривается.
Распределение текущих доходов N-ПЗ за период реализации инвестиционного проекта приведено в таблице 7.3.
Таблица 7.3.
|
Наименование |
VII-XII |
I-VI |
VII-XII |
I-VI |
VII-XII |
I-VI |
VII-XII |
I-VI |
VII-XII |
I-VI |
|
показателя |
1997 |
1998 |
1998 |
1999 |
1999 |
2000 |
2000 |
2001 |
2001 |
2002 |
|
1.Объем продаж (производства), млн. Дал |
|
Всего |
2500 |
2500 |
4159 |
4159 |
6159 |
6159 |
6159 |
6159 |
6159 |
6159 |
|
- пиво массовых сортов |
1750 |
1750 |
2911 |
2911 |
4311 |
4311 |
4311 |
4311 |
4311 |
4311 |
|
- пиво дорогих сортов |
750 |
750 |
1248 |
1248 |
1848 |
1848 |
1848 |
1848 |
1848 |
1848 |
|
2.Отпускная цена продукции, USD/Дал
|
|
- пиво массовых сортов |
7,0 |
7,0 |
7,0 |
7,0 |
7,0 |
7,0 |
7,0 |
7,0 |
7,0 |
7,0 |
|
пиво дорогих сортов |
12,0 |
12,0 |
12,0 |
12,0 |
12,0 |
12,0 |
12,0 |
12,0 |
12,0 |
12,0 |
|
3.Выручка от реализации, млн. USD
|
|
всего; |
21250 |
21250 |
35347 |
35347 |
52347 |
52347 |
52347 |
52347 |
52347 |
52347 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- пиво массовых сортов |
12250 |
12250 |
20377 |
20377 |
30177 |
30177 |
30177 |
30177 |
30177 |
30177 |
|
- пиво дорогих сортов |
9000 |
9000 |
14971 |
14971 |
22171 |
22171 |
22171 |
22171 |
22171 |
22171 |