Использование банковских векселей при кредитовании предприятий

Страница 3

1. Вексель должен быть юридически надежен (правильно оформлен, подписи подлинны, полномочия подписавших достаточны).

2. Учитывающий банк должен проверить кредитоспособность клиента, а также проанализировать экономическое положение индоссантов.

3. Вексель должен иметь товарное происхождение, которое может быть подтверждено договором поставки продукции, выполнения работ, оказания услуг, отгрузочными документами.

4. Векселедатель не допускал ранее свои векселя до протеста.

Для проверки кредитоспособности банк требует от предприятия анкету о хозяйственном положении, последний баланс и годовой отчет, производственно-хозяйственный план, устав и некоторые другие документы. Проверив кредитоспособность клиента, банк определяет размер учетного кредита – сумму, в пределах которой клиент (если он постоянный и надежный) может учитывать векселя. В этих пределах клиент постоянно учитывает появляющиеся у него векселя, банк лишь проверяет их надежность и следит за тем, чтобы сумма всех учтенных за вычетом оплаченных, не превышала установленный клиенту размер учетного кредита.

Учетный кредит оформляется следующим образом: на основании кредитной заявки клиента банк решает после предварительной проверки его кредитоспособности, готов ли он учитывать предъявляемые этим клиентом векселя. Соглашаясь на учет, банк сообщает клиенту об открытии кредитной линии и условиях учета. В дальнейшем предприятие предоставляет в банк векселя с бланковой передаточной надписью. К векселям предприятие прилагает реестр. Контролер, принимающий векселя, проверяет соответствие данных реестра и векселей при нем, безупречность форм векселей; наличие в реестре полных и точных наименований и адресов лиц, обязанных по векселям; наличие достаточного срока до платежа; наличие в месте платежа филиала или корреспондента банка, а также нотариуса и суда. Затем в банке составляется перечневая ведомость, которая вместе с реестром и векселями направляется на рассмотрение учетно-ссудного комитета или руководства банка. Поступившие векселя подвергаются тщательной оценке. На ее основе банк принимает решение об учете и о размере учетной ставки или возврате векселей.

Сбербанк России не осуществляет операций по учету векселей в классическом понимании этой операции, поскольку не работает с векселями сторонних эмитентов. Свои же векселя Сбербанк принимает к досрочному погашению, однако эта операция существенно упрощается отсутствием фазы проверки кредитоспособности векселедателя.

Досрочная оплата векселей производится с применением дисконтных множителей, устанавливаемых Комитетом по ставкам. Сумма, выплачиваемая клиенту, рассчитывается следующим образом:

, где ( )

P- сумма, выплачиваемая клиенту;

Dm - дисконтный множитель, соответствующий сроку с даты, следующей за днем предъявления векселя к досрочной оплате, по начальную дату наступления срока платежа по векселю (включительно).

Значения дисконтных множителей, устанавливаемых Комитетом по ставкам, являются предельными (максимальными) и учреждения СБ РФ вправе применять более низкие значения. Например, дисконтный множитель при предъявлении векселя за 30 дней до погашения составляет 98,2; за 60 - 96,42; за 90 - 94,21(данные по Воронежскому банку СБ РФ);

С - сумма, которая могла быть выплачена клиенту при условии предъявления векселя к оплате в срок.

При этом в случае досрочной оплаты дисконтного векселя: С = N; процентного векселя C =N + S, где

S - сумма процентов;

N - номинал векселя.

Досрочная оплата векселя производится на основании договора купли-продажи, заключенного между Банком и векселедержателем (образец договора см. в Приложении)

На векселе, принятом к досрочной оплате, последний индоссамент должен быть бланковым или оформленным на Сбербанк России.

Векселедательский кредит. Суть векселедательского кредита состоит в следующем. Предприятие нуждается в оборотных средствах. Продавец отказывается поставлять ему товар с отсрочкой платежа (предоставлять коммерческий кредит). Например, потому что у него по разным причинам нет уверенности в оплате векселя, которым оформляется поставка товара с отсрочкой платежа. Тогда, чтобы повысить надежность векселя предприятие-покупатель обращается за поручительством к третьему лицу, достаточно хорошо известному своей кредитоспособностью. Способов выдачи этого поручительства несколько, векселедательский кредит по сути своей один из них. Классическая схема этой формы кредита состоит в акцепте банком трассированных на него клиентом переводных векселей. Наша хозяйственная специфика вносит свои поправки в классические схемы. В этом случае предприятие заключает со своим банком кредитное соглашение, согласно которому получает в свое распоряжение простые векселя, выписанные банком на него. Таких векселей может быть несколько, разбитых по срокам и суммам. Эти векселя, как правило, делаются сроками "во столько-то времени после предъявления" или "по предъявлении, но не ранее определенной даты". По кредитному соглашению векселедержатель обязан к определенной дате предоставить банку покрытие, соответствующее общей сумме полученных векселей. И, разумеется, уплатить комиссию банку. Банк, хотя и не задействует в полной мере своих кредитных ресурсов (кроме затрат на резервирование), ограничен в своей способности выпускать такие векселя рамками нормативов ликвидности, устанавливаемых ЦБ. Такая сделка имеет множество вариантов, раз от раза меняющихся в зависимости от интересов клиента, банка и конъюнктуры. В результате ее рождается товарный вексель, вызванный потребностью хозяйственного оборота и подкрепленный репутацией банка как главного должника по нему. Это одна из форм осложнения коммерческого кредита банковским, их сращивания.

Рассмотрим механизм предоставления векселедательского кредита на примере деятельности Сбербанка России.

Предоставление кредитов с использованием векселей производится в соответствии с "Регламентом предоставления кредитов юридическим лицам с применением векселей Сбербанка России" № 446-р от 24.07.98г., Регламентом предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами" от 08.12097г. № 285-р, "Положением о простых векселях Сбербанка России", а также с другими действующими нормативными актами Сбербанка России.

Под кредитом с применением векселей понимается кредит, выданный для приобретения векселя(ей) с целью последующего использования этих векселей в качестве расчетно-платежного средства/11/.

Кредиты с применением векселей предоставляются:

- резидентам РФ - юридическим лицам любой формы собственности, предусмотренной действующим законодательством РФ;

- нерезидентам РФ - юридическим лицам в соответствии с "Положением о простых векселях СБ РФ" после согласования данного вопроса с Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам.

Кредиты с применением векселей могут предоставляться на приобретение простых дисконтных рублевых и валютных векселей СБ РФ сроком платежа "по предъявлении, но не ранее" или простых дисконтных векселей СБ РФ сроком платежа "на определенный день".

Реквизиты векселей должны полностью соответствовать требованиям "Положения о простых векселях Сбербанка России"

Валюта предоставляемого кредита и валюта приобретаемого векселя должны быть одинаковыми.

Кредит с применением векселей может быть предоставлен на приобретение как одного, так и нескольких векселей. Сумма номиналов приобретаемых векселей должна быть равна сумме предоставляемого кредита. Номинал векселя должен находиться в пределах максимального и минимального размера вексельной суммы, установленной Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам.

Кредиты с применением векселей предоставляются на срок, не превышающий максимального срока, на который Комитетом по процентным ставкам и лимитам утверждены минимальные ставки размещения ресурсов в коммерческое кредитование. Комитетом по предоставлению кредитов инвестиций может быть принято решение о предоставлении кредита на более длительный срок.