Правовая основа кредитных кооперативов

Страница 6

3. Ясно прописано понятие паенакопления и порядок начислений на паевые взносы и дальнейшей работы с ними.

4. Более четко и жизнеспособно, по сравнению с действующим законодательством, описаны финансовые нормативы для кредитных кооперативов (особенно следует отметить: определение минимальной величины резервного фонда в процентах от суммы средств, привлеченных от членов кооператива; установленные максимальные суммы привлеченных и выданных займов).

5. Отдельно стоит отметить ограничения в деятельности кредитного кооператива в плане видов экономической деятельности. Во-первых, в статье 6 установлено, что сумма денежных средств, направляемых на цели, не связанные с выдачей займов, не может быть более 50 процентов от суммы, привлеченной от своих членов в течение того же отчетного периода. Во-вторых, в той же статье 6 установлено, что кооператив не вправе осуществлять торговую и производственную деятельность.

6. Теплые чувства вызывает пункт 2 статьи 7 – наконец-то определено минимальное количество членов для кооператива, членами которого являются и физические, и юридические лица.

7. Четко определены сроки проведения очередного общего собрания, предусмотрена возможность проведения общего собрания в форме заочного голосования и, что не менее важно, определен круг вопросов, решения по которым не могут быть приняты заочным голосованием.

МИНУСЫ:

1. Статья 6, пункт 3 регулирует порядок совершения крупных сделок. Согласно закону, сделки, влекущие уменьшение балансовой стоимости имущества кредитного кооператива на 10 процентов и более балансовой стоимости активов кооператива, совершаются при наличии соответствующего решения правления. Как минус следует отметить, что согласия общего собрания на совершение даже особо крупной сделки уже не требуется. С одной стороны, это повышает оперативность, с другой – снижает возможности членов кооператива по контролю за сделками кооператива.

2. Сомнения (и даже – сарказм) вызывает пункт 6 статьи 6 – «Кредитные кооперативы вправе привлекать средства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, кредитных организаций и иных юридических лиц в случае, если учредительными документами указанных юридических лиц предусмотрено финансирование кредитных кооперативов». Интересно, где авторы закона видели банк, учредительными документами которого было бы предусмотрено «финансирование кредитных кооперативов»? А каким учредительным документом должно быть предусмотрено такое финансирование в случае с привлечением средств Российской Федерации? Что вообще имелось ввиду при написании этого пункта? Полный запрет на привлечение любых средств от юридических лиц и из госбюджета?

Ведь, по сути, этот пункт накладывает ограничения на деятельность кредитных кооперативов, членами которых являются юридические лица. Ведь для юридических лиц – членов кооператива исключений не сделано. Следовательно, для того, чтобы такое лицо могло предоставить кооперативу заем, оно должно будет внести изменения в свои учредительные документы и зарегистрировать их. До внесения таковых изменений организация сможет только брать займы в кооперативе.

Этот же пункт «ставит крест» на привлечении банковских кредитов, ибо ни один банк не станет вносить в свой устав столь… неумную норму. То же самое касается других организаций, готовых предоставить заем кооперативу.

По большому счету, при вступлении в кооператив второго уровня кредитные кооперативы так же должны будут вносить соответствующую норму в свой устав.

Ну и – по отношению к РФ, ее субъектам и муниципальным образованиям это требование вообще выглядит анекдотично.

3. Небольшая юридическая помарка – пункт 4 статьи 7. Решение о создании кооператива официально должно быть принято общим собранием учредителей кооператива и отражено в его протоколе. На основании этого протокола будет внесена запись в ЕГРЮЛ о создании нового юридического лица. Думается, что на практике выход будет найден через утверждение решения о создании кооператива общим собранием учредителей.

4. Опять же, повод для иронии – не совсем понятно, зачем в реестр членов кооператива вносить информацию о номере телефона члена кооператива, да еще обязательным порядком. А если кооператив находится в глухой деревне, где телефонов нет – будет являться нарушением отсутствие номера в реестре?

5. Cтатью 22 следовало бы дополнить нормой, запрещающей совмещение должности исполнительного директора и членство в коллегиальных органах кооператива (правление, контрольно-ревизионный орган, комитет по займам).

6. Уже упоминалось, что в статье 6 установлено, что кооператив не вправе осуществлять торговую и производственную деятельность. Здесь, правда, есть свой недостаток – определений торговой и производственной деятельности в действующем законодательстве нет. Поэтому не очень понятно, как они будут определяться. Будет ли, к примеру, продажа мебели, ставшей не нужной кооперативу, рассматриваться как торговая деятельность; будет ли оказание услуг за плату признано производственной или торговой деятельностью. Будет ли отнесено к производственной деятельности строительство, если кооператив вдруг решит вложить деньги в недвижимость?

Еще один момент, который следует отметить особо – описание в законе фондов кредитного кооператива. По сравнению с действующим законодательством – подходы к фондам стали более определенными и приемлемыми для практики. Однако, остались некоторые «атавизмы», которые портят впечатление. Рассмотрим подробнее.

В пункте 3 статьи 1 приведено понятие Фонда финансовой взаимопомощи. Данный термин «перешел в наследство» из действующего законодательства и фактически не несет функциональной нагрузки. Это ясно видно и по самому закону, в котором никакие функции ФФВ или правила его формирования и использования не указаны. Следовало бы отказаться от этого понятия, дабы не загромождать закон.

Опять же «по наследству» перешла в закон путаница с резервным фондом. С одной стороны, этот фонд рассматривается, как часть собственных средств кооператива (вид пассивов), используемый для покрытия убытков и непредвиденных расходов (подпункт 16 пункта 3 статьи 1). Это определение подкрепляется статьей 26, которая позволяет убытки, понесенные в течение года, покрывать за счет резервного фонда. С другой стороны, подпункт 3 пункта 2 статьи 5 разрешает уполномоченному федеральному органу исполнительной власти «устанавливать порядок размещения средств резервного фонда кредитного кооператива». Таким образом, в указанном пункте резервный фонд рассматривается уже как часть активов, что закрепляет на будущее ситуацию, имеющуюся в настоящее время – на практике возникает путаница между разнонаправленными пониманиями резервного фонда и фактически - невыполнение ни одной из обозначенных норм.

По факту, в статье 5 имеется ввиду некий запас денежных средств, использовать которые можно только на строго определенные цели – по аналогии с резервами банков, которые используются на покрытие обязательств в случае, если выполнить эти обязательства в текущем порядке банк не в состоянии. Вообще, для кредитного кооператива такое резервирование оправдано. Однако, если разбираться детально, ничего общего с «резервным фондом, используемым для покрытия убытков» оно не имеет. Разработчикам следовало бы разделить эти понятия и обозначить их более четко.

Определен норматив минимальной величины паевого фонда. Не совсем понятно, откуда взялась норма именно в 8 %, однако как положительный момент следует отметить, что эта норма не столько по регулированию размера паевого фонда, сколько – по регулированию размеров средств, привлекаемых от членов кооператива по договорам займа и личных сбережений.

Осталась некоторая недосказанность по отношению к неделимым фондам. С одной стороны, определение неделимого фонда, как фонда, сформированного из части имущества кооператива, за исключением паев и привлеченных средств, подлежащего распределению между пайщиками только в случае ликвидации кооператива, дает возможность рассматривать неделимый фонд, как часть пассивов кооператива. И надо отметить, что на сегодняшний день это – единственно правильная точка зрения. С другой стороны, авторы закона так и не сформулировали окончательный вывод, который следует из такого отношения – поскольку разделению на паи и выплате при выходе из кооператива подлежит паевой фонд, то всякий фонд, сформированный помимо паевого, является неделимым.