|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 1. |
| | Распределение затрат по центру (ххх1 г.) |
|
| Педиат- рическое | Плани- рование состава семьи | Мед обслу- живание населения | Служба ухода за больными | Психо- неврологи- ческое | Соци- альных служб | Общест- венное здраво- охранение | Стомато- логия | Адми- нистра- ция | Регист- ратура | Лабора- тория | Итого |
|
Площадь занимаемых помещений |
1 000 |
1 300 |
1 800 |
300 |
1 000 |
500 |
1 100 |
1 000 |
500 |
300 |
1 200 |
10 000 |
|
Количесво посещений пациентами |
5 000 |
10 000 |
2 100 |
4 000 |
1 400 |
1 500 |
2 500 |
6 400 |
|
|
|
32 900 |
|
услуги лаборатории (челчс) |
1 000 |
200 |
2 400 |
100 |
|
|
100 |
200 |
|
|
|
4 000 |
|
Уборка помещений |
12 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Арендные платежи |
72 000 |
104 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коммунальные платежи |
20 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Постоянные затраты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
По заработной плате |
40 000 |
10 000 |
60 000 |
54 000 |
30 000 |
64 000 |
10 000 |
40 000 |
76 000 |
14 000 |
32 000 |
430 000 |
|
Перераспределение зарплаты медсестер (на основе их занятости по отделениям) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 000 |
9 000 |
18 000 |
- 36 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Перераспределение зарплаты социологов (на основе их занятости по отделениям) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 000 |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
- 24 000 |
4 000 |
|
|
|
|
|
|
Перераспределение зарплаты бакалавра (на основе его занятости по отделениям) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 285 |
2 290 |
2 285 |
2 285 |
2 285 |
- 13 715 |
2 285 |
|
|
|
|
|
|
Перераспределение затрат на Аренду, коммунальные платежи и уборку помещений (на основе площади помещений) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
13 000 |
16 900 |
23 400 |
3 900 |
13 000 |
6 500 |
14 300 |
13 000 |
|
|
|
|
|
Прочие |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 000 |
6 000 |
|
|
|
Оплата сторонних организаций |
700 |
1 463 |
1 560 |
|
700 |
1 900 |
20 000 |
|
|
|
|
26 323 |
|
Износ |
500 |
937 |
1 000 |
|
500 |
500 |
|
625 |
|
|
|
4 062 |
|
Итого |
69 485 |
44 590 |
110 245 |
28 185 |
50 485 |
35 185 |
50 585 |
53 625 |
80 000 |
20 000 |
32 000 |
|
|
Зплата |
55 285 |
25 290 |
84 285 |
24 285 |
36 285 |
26 285 |
16 285 |
40 000 |
|
|
|
|
|
Перераспределение административных расходов (на основе заработной платы) |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
10 400 |
2 600 |
15 600 |
14 040 |
7 800 |
16 560 |
2 600 |
10 400 |
|
|
|
80 000 |
|
Перераспределение расходов лаборатории (на основе оказания услуг) |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
8 000 |
1 600 |
19 200 |
800 |
- |
- |
800 |
1 600 |
|
|
|
32 000 |
|
Перераспределение расходов регистратуры (на основе количества посещений) |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
3 000 |
6 260 |
1 260 |
2 400 |
840 |
900 |
1 500 |
3 840 |
|
|
|
20 000 |
|
Итого постоянных затрат |
90 885 |
55 050 |
146 305 |
45 425 |
59 125 |
52 645 |
55 485 |
69 465 |
|
|
|
574 385 |
|
Переменные затраты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Материалы |
9 600 |
18 000 |
19 200 |
7 200 |
9 600 |
9 600 |
|
12 000 |
|
|
18 000 |
|
|
Инструменты |
4 000 |
7 500 |
8 000 |
3 000 |
4 000 |
|
|
5 000 |
|
|
|
|
|
Лекарства |
1 200 |
2 100 |
2 240 |
1 800 |
1 200 |
4 000 |
|
2 375 |
|
|
|
|
|
Перераспределение расходов лаборатории (на основе оказания услуг) |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
4 500 |
900 |
10 800 |
450 |
- |
- |
450 |
900 |
|
|
|
18 000 |
|
Итого переменных затрат |
19 300 |
28 500 |
40 240 |
12 450 |
14 800 |
13 600 |
450 |
20 275 |
|
|
|
149 615 |
|
Всего затрат |
110 185 |
83 550 |
186 545 |
57 875 |
73 925 |
66 245 |
55 935 |
89 740 |
|
|
|
724 000 |
|
себестоимость |
22.04 |
8.36 |
88.84 |
14.47 |
52.81 |
44.17 |
22.38 |
14.03 | | | | |
|
Ставка распределения переменных затрат на одно посещение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.86 |
2.85 |
19.16 |
3.11 |
10.57 |
9.07 |
0.18 |
3.17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 2 |
|
|
| Расчет изменения структуры затрат при увеличении посещений на 10% равномерно по всему отделению в ххх2 году |
|
| Педиат- рическое | Плани- рование состава семьи | Мед обслу- живание населения | Служба ухода за больными | Психо- неврологи- ческое | Соци- альных служб | Общест- венное здраво- охранение | Стомато- логия | Адми- нистра- ция | Регист- ратура | Лабора- тория | Итого |
|
Количество посещений |
5 500 |
11 000 |
2 310 |
4 400 |
1 540 |
1 650 |
2 750 |
7 040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Постоянные затраты |
93 709 |
61 952 |
146 117 |
38 879 |
61 277 |
43 474 |
57 744 |
71 233 |
|
|
|
574 385 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | | | |
|
Переменные затраты |
21 230 |
31 350 |
44 264 |
13 695 |
16 280 |
14 960 |
495 |
100 672 |
|
|
|
242 946 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого затрат |
114 939 |
93 302 |
190 381 |
52 574 |
77 557 |
58 434 |
58 239 |
171 905 |
|
|
|
817 331 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Себестоимость посещения |
20.9 |
8.48 |
82.42 |
11.95 |
50.36 |
35.42 |
21.18 |
24.42 |
|
|
|
|
|
Средняя цена посещения |
31.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дотации |
|
31101 |
|
|
25853 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
62201 |
|
|
51704 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Себестоимисть |
|
5.66 |
|
|
33.57 |
|
|
|
|
|
|
|