Бизнес план

Страница 10

Таблица 1.13

Баланс денежных средств

№ п/п	Наименование показателей	на 1.01.01 г.	на 1.01.02 г.	на 1.01.03г.	на 1.01.04г.
1.	Денежные средства на начало года	28 000	1 87 700	1 251 515	1 607 148
2.	Денежные поступления:
2.1	выручка от продажи с НДС	-	2 136 000	2 497 800	3 063 600
3.	Всего поступлений	-	2 136 000	2 497 800	3 063 600
4.	Платежи на сторону:
4.1	затраты на производство продукции без амортизации	-	450 000	529 000	648 600
4.2	уплата налогов, относимых на финансовый результат	-	71 200	83 260	102 120
4.3	затраты на приобретение основных фондов	120 000	-	75 000	-
4.8	уплата НДС	-	356 000	416 300	510 600
4.9	уплата налога на прибыль	-	79 100	142 726	195 132
5.	Всего платежей	120 000	956 300	1 246 286	1 456 452
6.	Остаток денежных средств на конец периода	1 087 700	1 251 515	1 607 148

Далее, составлена таблица, отражающая доходы и затраты на производство продукции, а также рентабельность продукции и продаж (табл. 1.14), показывающая предполагаемый уровень развития фирмы во времени.

План доходов и расходов на 3 года в соответствии с прогнозом тенденций развития отрасли отражает, что в течении 2001- 2003 гг. предприятие несмотря на рост издержек будет получать устойчивую прибыль, рентабельность продукции и продаж в динамике увеличивается, что является положительной тенденцией.

С тем, чтобы проверить правильность учета планируемых источников средств и их распределения составляется финансовый план, т.е. баланс доходов и расходов – «шахматка» (табл. 1.15), в которой по горизонтали отражаются возможные источники средств ( прибыль, амортизация и др. ), а по вертикали – направление использования средств (платежи в бюджет, арендная плата и др.)

Таким образом, столбцы по вертикали показывают распределение средств по каждой статье доходной части финансового плана, а строки по горизонтали – величину поступлений средств из различных источников, направленных на покрытие отдельных статей расходов.

Финансовый план ООО « Тара» на 2001 год составлен правильно, т.к. общий итог по горизонтали равен общему итогу по вертикали и составил 1 481 604 руб.

Таблица 1.14

Доходы и затраты ООО « Тара», рубли.

№ п/п	Показатели	2001 г.	2002 г.	2003 г.
1.	Доходы ( выручка) от реализации без НДС	1 780 000	2 081 500	2 553 000
2.	Полная себестоимость	1 483 000	1 590 450	1 893 360
3.	Налоги, относимые на финансовый результат	71 200	83 260	102 120
4.	Балансовая прибыль	226 000	407 790	557 520
5.	Налог на прибыль	79 100	142 726	195 132
6.	Чистая прибыль	146 900	265 000	362 388
7.	Рентабельность продукции, % (п.6:п.2 * 100 %)	9.9	16.7	19.1
8.	Рентабельность продаж, % ( п.6: п.1* 100 %)	8.25	12.73	14.2