Бизнес план
Страница 5
Таблица 1.7
Численность персонала и уровень затрат на заработную плату
|
№
п/п |
Специальность |
Число работников, чел. |
Тарифная ставка,
р/час. |
Фонд рабочего времени,
час. |
Затраты на заработную плату, руб. |
|
|
|
|
|
|
2001г. |
2002 г. |
2003 г. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
Специалисты и служащие |
|
|
|
|
|
|
|
1. |
Генеральный директор |
1 |
12 |
2000 |
24 000 |
24 480 |
24 970 |
|
2. |
Коммерческий директор |
1 |
11 |
2000 |
22 000 |
22 440 |
22 890 |
|
3. |
Главный бухгалтер |
1 |
11 |
2000 |
22 000 |
22 440 |
22 890 |
|
4. |
Ст. менеджер |
1 |
9 |
2000 |
18 000 |
18 360 |
18 730 |
|
5. |
Менеджер по продажам |
2 |
7 |
2000 |
28 000 |
28 560 |
29 130 |
|
6. |
Итого: |
6 |
* |
* |
114 000 |
116 280 |
118 600 |
|
|
Рабочие вспомогательного
производства |
|
|
|
|
|
|
|
7. |
Кладовщик |
1 |
3-70 |
2000 |
7 400 |
7 550 |
7 990 |
|
8. |
Водитель |
1 |
3-60 |
2000 |
7 200 |
7 344 |
7 488 |
|
9. |
Уборщица |
1 |
1-70 |
2000 |
3 400 |
3 468 |
3 536 |
|
10. |
Сторож |
1 |
1-70 |
2000 |
3 400 |
3 468 |
3 536 |
|
11. |
Итого: |
4 |
* |
* |
21 400 |
21 830 |
22 265 |
|
12. |
Всего: |
10 |
* |
* |
135 400 |
138 110 |
140 870 |
Себестоимость продукции является одним из важных обобщающих показателей деятельности фирмы, отражающих эффективность использования ресурсов, результаты внедрения новой техники и прогрессивной технологии, совершенствование организации труда, производства и управления.
Себестоимость продукции представляет собой совокупность затрат на производство и реализацию продукции.
Расчет себестоимости банки отражен в таблице 1.8.
Отдельные статьи себестоимости заполняются на основе результатов расчетов, полученных в предыдущих таблицах. индексировались по росту объемов производства и индексу инфляции, указанному ранее.
Расходы на рекламу определяются в зависимости от установленных расценок на нее в средствах массовой информации
Таблица 1.8
Себестоимость и калькуляция себестоимости
|
Наименование показателей |
Г О Д Ы |
|
|
2001г. при объеме производства
1 000 000 шт. |
2002 г. при объеме производства
1 150 000 шт. |
2003 г. при объеме производства
1 380 000 шт. |
|
|
На единицу продукции
( отпускная цена ),
руб. |
Всего,
руб. |
На единицу продукции
( отпускная цена ),
руб. |
Всего,
руб. |
На единицу продукции
( отпускная цена ),
руб. |
Всего,
Руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС), всего |
1.78 |
1 780 000 |
1.81 |
2 081 500 |
1.85 |
2 553 000 |
|
2. Себестоимость |
|
|
|
|
|
|
|
2.1 Сырье и материалы |
0.62 |
620 000 |
0.63 |
724 500 |
0.64 |
883 200 |
|
2.2 Затраты на заработную плату |
0.135 |
135 400 |
0.12 |
138 110 |
0.1 |
140 657 |
|
2.3 Начисления на заработную плату |
0.048 |
48 704 |
0.043 |
49 679 |
0.036 |
50 657 |
|
2.4 Затраты на размещение заказа |
0.45 |
450 000 |
0.46 |
529 000 |
0.47 |
648 600 |
|
2.5 Расходы на рекламу |
0.015 |
15000 |
0.009 |
10 000 |
0.007 |
10 000 |
|
2.6 Арендная плата |
0.085 |
84 000 |
0.074 |
85 680 |
0.063 |
87 394 |
|
2.7 Прочие затраты |
0.1 |
100 000 |
0.047 |
54 000 |
0.056 |
77 000 |
|
Полная себестоимость |
1.483 |
1 483 000 |
1.383 |
1 590 450 |
1.372 |
1 893 360 |
|
3. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу 3 |
0,071 |
71 200 |
0,072 |
83 260 |
0,074 |
102 120 |
|
4. Балансовая прибыль (р.1- р.2- р.3) |
0.226 |
226 000 |
0.35 |
407 790 |
0.40 |
557 520 |
|
5. Налог на прибыль ( 35 % от п.4) |
0.079 |
79 100 |
0.12 |
142 726 |
0.14 |
195 132 |
|
6. Чистая прибыль ( р.4-р.5) |
0.14 |
146 900 |
0.23 |
265 000 |
0.26 |
362 388 |
|
|
|
|
|
|
|
|