Бизнес план
Страница 9
· прогнозный баланс активов и пассивов предприятия (табл.1.16);
· расчет показателей финансово-экономической деятельности предприятия (табл. 1.17)
Распределение чистой прибыли (табл. 1.12) осуществлено исходя из отчислений в фонд накопления в размере 70% и фонд потребления – 30% чистой прибыли. Такое распределение обусловлено тем, что ООО «Тара» является новым предприятием, требующим развития своей материально-технической базы.
Сумма денежных средств на начало планируемого периода берется из отчетных балансов активов и пассивов предприятия, а на последующие планируемые периоды из п.6 предшествующего периода.
Планирование выручки от реализации осуществляется с учетом времени поступления денежных средств на счет предприятия за отгруженную продукцию (3 дня).
При планировании затрат на сторону следует учитывать также, как и при планировании денежных средств, время их уплаты предприятием (продолжительность нормальной кредиторской задолженности поставщикам, бюджету и др.) – 3 дня – поставщикам, 15 дней бюджету и банку и 9 дней – оплате труда с начислениями.
Прирост устойчивых пассивов на 2001 г. рассчитывается следующим образом.
· Кредиторская задолженность по оплате труда (Кзп)
Кзп = ФОТ * 9 : 360 = ( 135 400 + 48 704) * 9 : 360 = 4 602.6
· Кредиторская задолженность по бюджету (Кб)
Кб = НЛ * Д : 360 = 150 300 * 15 : 360 = 6 262.5, где
НЛ – сумма налогов Кредиторская задолженность поставщикам (Кп) за сырье, материалы, топливо и прочие услуги
Кп = СМ * Д : 360 = 620 000* 3 : 360 = 5 166.6
СМ – общая сумма расходов на сырье, материалы.
Итого устойчивых пассивов на конец 2001 года
4 602.6+6 265.5+5 166.6= 16 034.7руб.
Устойчивые пассивы на начало 2001 года = нормативу оборотных средств на 2001 год
5 166.6
Прирост устойчивых пассивов в 2001г.
16 034.7- 5 166.6 = 10 868.1
Размер устойчивых пассивов в 2002 году – 20 148.2
· Кзп = 4 694.7;
· Кб = 9 416
· Кп = 6 037.5
Прирост устойчивых пассивов в 2002 году = 20 148.2 –16 034.7 = 4 113.5
Устойчивые пассивы в 2003 г. = 23 533.4
· Кзп = 4 787.9;
· Кб = 11 385.5
· Кп = 7 360
Прирост устойчивых пассивов в 2000 г. =23 533.4 –20 148.2= 3 385.2
Основными источниками формирования средств фонда накопления являются: отчисления от чистой прибыли, прирост устойчивых пассивов. Средства этого фонда использовались, на приобретение основных фондов, на прирост оборотных средств
Фонд потребления в динамике увеличивается, т.к. использование средств этого фонда пока не планируется.
С тем, чтобы определить достаточно ли денежных средств у предприятия для осуществления бесперебойного процесса производства в каждый момент времени, составляется баланс денежных средств (табл. 1.13)
Данные предприятия ООО «Тара» показывают, что плановый баланс денежных средств положительный, т.е. предприятие не будет ощущать дефицита денежных средств в течение планируемого периода, что объясняется ростом объемов производства. Но т.к. имеются и остатки денежных средств после всех выплат, причем наблюдается положительная динамика их увеличения, то можно сделать вывод, что нет необходимости в привлечении дополнительных средств в виде краткосрочного кредита.
Таким образом, можно сделать вывод, что ООО « Тара» ликвидное.
Таблица 1.12
Распределение чистой прибыли
|
№
п/п |
Наименование показателей |
Г О Д Ы |
|
2001 |
2002 |
2003 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Фонд накопления |
|
1. |
Чистая прибыль |
146 900 |
265 000 |
362 388 |
|
2. |
Источники формирования средств фонда накопления: |
|
|
|
|
2.1 |
Остатки средств фонда на начало планируемого периода |
новое предприятие |
- 17 170 |
151 330 |
|
2.2 |
Отчисления от чистой прибыли (70%) |
102 830 |
185 500 |
253 672 |
|
3. |
Всего источников |
102 830 |
185 500 |
253 672 |
|
4. |
Направления использования средств фонда накопления |
|
|
|
|
4.2 |
Затраты на приобретение основных фондов |
120 000 |
- |
75 000 |
|
4.3 |
Затраты на прирост оборотных средств |
- |
17 000 |
18 980 |
|
5. |
Всего затрат |
120 000 |
17 000 |
93 980 |
|
6. |
Излишек средств |
- 17 170 |
151 330 |
|
|
Фонд потребления |
|
1. |
Чистая прибыль |
146 900 |
265 000 |
362 388 |
|
2. |
Источники формирования средств фонда потребления |
|
|
|
|
2.1 |
Остатки средств фонда на начало планируемого периода |
- |
44 070 |
123 570 |
|
2.2 |
Отчисления от чистой прибыли ( 30%) |
44 070 |
79 500 |
108 716 |
|
2.3 |
прочие поступления |
- |
- |
- |
|
2.4 |
Фонд оплаты труда |
- |
- |
- |
|
3. |
Всего источников |
44 070 |
123 570 |
232 286 |
|
4. |
Направления использования средств фонда потребления |
|
|
|
|
4.1 |
Оплата труда |
- |
- |
- |
|
4.2 |
Долевое участие в строительстве жилого дома для сотрудников |
- |
- |
- |
|
4.4 |
Премирование |
- |
- |
- |
|
5. |
Всего затрат |
- |
- |
- |
|
6. |
Излишек средств |
44 070 |
123 570 |
232 286 |
|
7. |
Недостаток средств |
- |
- |
- |