Кредитно-расчетные отношения

Страница 9

7. Расчетные обязательства

7.1 Общие положения о расчетах.

Как отмечалось ранее, расчетные обязательства опосредуют осуществление платежей за переданное иму­щество (выполненные работы, услуги) или по иным основаниям. Их цель -- в надлежащем оформлении передачи денег из рук должника в руки .кредитора. Расчеты подразделяются на безналичные (через кредитную организацию) и наличные, когда должник вручает кредитору в «натуральной» форме (банковские и казначейские билеты). Способ расчетов зависит от статуса субъекта расчетных отношений и того основания, по которому производится платеж. Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке. Напротив, расчеты между юридическими лицами, а также расчеты граждан—частных предпринимателей производятся, как правило, в безналичном порядке. расчеты наличными деньгами допускаются в определенных законом

пределах.

Безналичные расчеты осуществляются в соответствии с федераль­ными законами, издаваемыми во исполнение законов банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. В силу ст. 80 Закона о Банке России последний устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных рас­четов. Однако все названные правила Банка России не могут противо­речить правилам ГК и других федеральных законов о расчетах. Прежде всего, законодательством определяются формы безналичных расчетов. Форма расчетов — разновидность обязательства клиента и обслужива­ющего его банка по исполнению (получению) безналичного платежа. В ГК содержится перечень наиболее важных форм расчетов (ст. 862). К их числу отнесены расчеты платежными поручениями, аккредитива­ми, по инкассо и расчеты чеками. Однако допускаются и иные формы расчетов, предусмотренные законом, банковскими правилами и обы­чаями делового оборота. Исходя из принципов свободы договора и автономии вали, стороны вправе избрать любую из указанных форм расчетов.

Безналичные расчеты происходят через банки (иные кредитные организации), в которых клиентам открыты соответствующие банков­ские счета. В банковской практике расчеты принято делить на одногогороднии и междугородние, а также на расчеты, осуществляемые в рамках одного субъекта Российской Федерации или двух и более субъектов. Сами банки, обслуживающие продавцов (подрядчиков, исполнителей

и пр.) и покупателей (заказчиков, иных плательщиков) и выполняющие их поручения, состоят в непосредственных корреспондентских отно­шениях или используют услуги расчетно-кассовых центров Банка Рос­сии. В некоторых случаях безналичные расчеты могут производиться и при отсутствии у стороны расчетного правоотношения счета в банке Таким образом, обычно в расчетных обязательствах участвуют: а) плателыцик; б) банк плательщика (банк-эмитент, инкассирующий банк)-в) получатель и г) банк получателя (банк-ремигент, исполняющий банк). Кроме того, в зависимости от конкретной формы расчетов в отношениях могут принимать участие и иные лица, в первую очередь банки со специальными функциями (гаранты и пр.). При этом каждый участник расчетных обязательств совершает сделки, направленные на перечисление или получение денежных средств: плательщик дает по­ручение своему банку осуществить платеж по форме, установленной договором, банк плательщика осуществляет перечисление средств или выставляет аккредитив, банк получателя зачисляет средства или испол­няет условия аккредитива, получатель средств передает документы своему банку для зачисления средств с аккредитива и т.д.

Формы расчетов следует отличать от расчетных документов. По­следние могут иметь такое же название, как и соответствующая форма расчетов (например, платежное поручение, аккредитив, чек), однако они выполняют учетно- бухгалтерскую и информационную функции. Осуществление расчетов начинается с подготовки расчетных докумен­тов и передачи их в банк. Всякий расчетный документ должен осно­вываться на принятых стандартах и содержать: а) наименование документа; б) номер документа и дату его выписки; в) номер и код банка плательщика и обычно его фирменное обозначение; г) наимено­вание плательщика, его идентификационный номер и номер его счета в банке; д) наименование получателя средств, его идентификационный номер и номер его счета в банке; е) наименование банка получателя (в чеке не указывается), номер и код банка получателя; ж) назначение платежа (в чеке не указывается); з) сумму платежа цифрами и прописью. На первом экземпляре расчетного документа проставляется подпись руководителей юридического лица (гражданина-предпринимателя) и печать юридического лица.

Для осуществления любых безналичных расчетов установлен закон­ный срок: он составляет два операционных дня в пределах одного субъекта Российской Федерации и пять операционных дней в пределах различных субъектов Федерации (ст. 80 Закона о Банке России). Опе­рационным является день, который заканчивается в момент прекраще ния соответствующих операций с клиентами в банке (п. 1 ст. 194 1 При этом документы, принятые банком от клиентов в операционное время, проводятся им по балансу в этот же день. Исчисление указанных сроков начинается с момента списания денежных средств с банковского счета плательщика (соответствующего корреспондентского счета банка плателыцика) и завершается в момент зачисления на счет получателя /на корреспондентский счет банка получателя).

7.2 Расчеты платежными поручениями.

Эта форма расчетов имеет наи­больший удельный вес в современном денежном обороте России . В качестве ее условного названия используется также термин банковский перевод (тогда плательщик именуется перевододателем). При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или установленный в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определен применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (ст. 863 ГК). Из приведенного определения следуют признаки банковского перевода:

а) перевод осуществляется за счет средств плательщика. Перевод средств при их отсутствии на счете плательщика может быть исполнен банком только в порядке кредитования счета (ст. 850 ГК);

б) перевод осуществляется банком на тот счет, который указан плательщиком в этом же банке или ином банке;

в) перевод осуществляется в срок, установленный законом или в соответствии с ним (два и пять операционных дней). Однако стороны договора банковского счета вправе установить более короткий срок исполнения перевода. Аналогичное сокращение срока может основы­ваться на обычаях делового оборота, применяемых в банковской прак­тике. В отличие от ранее действовавших норм о расчетах платежными поручениями (например, п. 3.1 Положения о расчетах) современные правила применяются также к отношениям, связанным с переводом Денежных средств через банк лицом, не имеющим счета в данном банке, если иное не предусмотрено законом, банковскими правилами и не вытекает из существа этих отношений.

Содержание платежного поручения и представляемых вместе с ним платежных документов должно соответствовать требованиям закона и банковских правил. Для осуществления перевода денежных средств плательщик представляет в банк поручение на бланке установленной формы. Поручение является действительным в течение десяти дней со Дня выписки, причем день выписки в расчет не принимается. Выделяются также срочные, досрочные и отсроченные поручения. Срочные переводы совершаются в целях авансирования (до отгрузки товара) а также после отгрузки товара и в качестве частичных платежей при крупных сделках. Досрочный и отсроченный платежи совершаются по соглашению сторон (п. 3.6 Положения о расчетах) и представляют собой форму коммерческого кредитования. Кроме того, платежные поручения применяются при постоянных и равномерных поставках товаров, когда они принимают вид плановых платежей, которые специально предус­матриваются сторонами договора.