Правовая основа кредитных кооперативов

В условиях финансового кризиса очень трудно взять кредит, а уж про ипотечный кредит можно забыть. Поэтому были созданы так называемые кредитные кооперативы, которых кризис абсолютно не затронул.

Итак, кредитный потребительский кооператив граждан (КПКГ) — это небанковская кредитная организация, создаваемая как добровольное объединение физических лиц для финансовой помощи друг другу, а именно для сбережения личных денежных средств и предоставления из них займов только членам организации на взаимной основе.

Преимущества КПКГ

У кредитных кооперативов есть масса преимуществ. В первую очередь это простота, надежность и доступность.

Члены кредитного кооператива сами решают, каким быть их кооперативу, самостоятельно определяют, какие услуги и на каких условиях должен предоставлять кредитный кооператив, избирают своих руководителей, контролируют их работу и так далее.

Кредитный кооператив не ставит своей задачей получение прибыли, то есть не является коммерческой организацией. Кредитные кооперативы не рискуют деньгами пайщиков. Членами КПКГ могут быть только физические лица. Каждый член кооператива является одновременно клиентом, собственником и управленцем, вкладчиком и заемщиком.

В кредитном кооперативе получить займ можно значительно быстрее и проще. Тем не менее, "короткие деньги" достаточно дорогие, и процентная ставка в кооперативах может превышать банковскую, но, тем не менее, спрос велик.

Деятельность Кооператива:

- содействие в приобретении любой недвижимости;

- содействие в получении потребительских кредитов;

- содействие в получении кредитов на необходимые нужды;

- содействие в получении кредитов для организации и поддержки малого бизнеса;

- содействие в накоплении личных вкладов;

- охрана здоровья членов Кооператива;

- содействие улучшению социальных условий инвалидов-членов Кооператива;

- удовлетворение духовных и иных нематериальных потребностей членов;

- защита прав и законных интересов членов Кооператива;

- разрешение споров и конфликтов;

- оказание квалифицированной риэлтерской и юридической помощи членам.

Для того чтобы стать членом КПКГ, необходимо внести вступительный взнос, добросовестно выполнять требования Устава КПКГ и выплачивать ежемесячный паевой взнос.

Кредитный кооператив банку не конкурент

Сегодня отношения с банками у кооперативов простые: если есть свободные средства, они хранятся на банковском счете. Сотрудничество могло быть интересней, если бы банк давал кредит кооперативу. Но каковы тогда были бы проценты по кредиту для членов кооператива? Люди не пойдут к нам, поскольку выгоднее будет обращаться напрямую в банк.

Банковские кредиты - это "короткие" и дорогие деньги, а малому бизнесу нужны кредиты надолго и под низкий процент. Возможно, кредитные кооперативы в какой-то степени станут альтернативой банков?

Кооперативное движение не набрало такой силы, чтобы конкурировать с банковскими структурами. Город Дмитров - лучший пример того, как своими средствами, без помощи банковских кредитов малый бизнес смог сделать многое. Кредитные кооперативы нужны малым предпринимателям, а среднему и крупному бизнесу тесно в таких финансовых границах. Банки не любят возиться с малым бизнесом, значит он поможет себе сам через взаимное кредитование.

Кооперативы предлагают своим клиентам более выгодные условия?

Да. Мы берем меньшие проценты за пользование кредитом и начисляем большие на накопленные средства. Кооператив более мобилен: собрав взносы, тут же выдает кредит, но в отличие от банка у нас не бывает крупных средств, мы не можем обеспечить ежедневность финансовых операций, как банк. У банков есть свои преимущества: режим работы, выдача денег по первому требованию, наличие свободных средств. Правда, с созданием Московской ассоциации финансовой взаимопомощи субъектов малого и среднего предпринимательства (МАССФИН) многое изменилось. По закону кредитно-потребительские кооперативы граждан не имеют права выдавать кредиты малым предприятиям на развитие. Чтобы оказывать такую поддержку, и нужно было создать МАССФИН, которая может работать с малыми предприятиями. Если человек уже состоит в кредитном кооперативе граждан, и у него хорошая кредитная история, мы можем рекомендовать его в эту организацию или даже в Общенациональную ассоциацию организаций финансовой взаимопомощи для получения кредита на развитие малого бизнеса.

1. Федеральный закон «О кредитных потребительских кооперативах граждан»

2. Устав кредитного кооператива должен предусматривать:

наименование и место нахождения кредитного кооператива;

предмет и цели деятельности кредитного кооператива;

порядок и условия вступления в кредитный кооператив, основания и порядок прекращения членства в кредитном кооперативе;

условия о размере паевых взносов членов кредитного кооператива, о составе и порядке внесения паевых взносов, об ответственности членов кредитного кооператива за нарушение обязательств по внесению паевых и иных взносов;

права, обязанности и ответственность членов кредитного кооператива;

состав, порядок создания, срок полномочий и компетенцию органов кредитного кооператива, порядок принятия ими решений, в том числе по вопросам, решения по которым принимаются единогласно или квалифицированным большинством голосов;

порядок расчетов с членом кредитного кооператива при прекращении членства в кредитном кооперативе;

виды фондов, образуемых в кредитном кооперативе, порядок их формирования и использования;

порядок созыва и сроки проведения общего собрания членов кредитного кооператива;

максимальное число членов кредитного кооператива и критерии определения общности его членов, в соответствии с требованиями статьи 8 настоящего Федерального закона;

порядок ведения реестра членов кредитного кооператива;

общий порядок привлечения кредитным кооперативом денежных средств и предоставления займов;

порядок реорганизации и ликвидации кредитного кооператива;

порядок покрытия членами кредитного кооператива понесенных им убытков;

иные предусмотренные настоящим Федеральным законом и другими нормативными правовыми актами Российской Федерации положения.

В уставе кредитного кооператива помимо предусмотренных частью 1 настоящей статьи положений могут содержаться другие положения, регулирующие создание и деятельность кредитного кооператива или его органов и не противоречащие настоящему Федеральному закону и иным нормативным правовым актам Российской Федерации.

Первые кредитные кооперативы возникли в середине XIX века, родиной кредитных кооперативов считается Германия. Сегодня по статистике Всемирного Совета кредитных союзов в мире

насчитывается 98 млн. пайщиков и 39 тыс. кредитных союзов, работающих в 84 странах, сбережения пайщиков составляют 350 млрд. долларов, а объем выданных займов превышает 276 млрд. долларов. Одним из ярких носителей идеологии кредитной кооперации является лауреат Нобелевской премии мира 2006 года банкир из Бангладеш Мухаммад Юнус, создавший знаменитый «Грамин банк», специализирующийся на работе с беднейшими слоями населения.

В России первые кредитные кооперативы появились после отмены крепостного права, на 1 июля 1913 года число кредитных кооперативов в России достигло более 12 тыс., в них состояло 7,6 млн. членов.

В СССР кооперация получила развитие при НЭПе, основываясь главным образом на дореволюционном опыте, в дальнейшем деятельность кредитных обществ в СССР была прекращена вместе с деятельностью большинства негосударственных организаций, однако при предприятиях и учреждениях получили развитие кассы взаимопомощи, являвшиеся, по сути, кредитными кооперативами.

В 1986 году в СССР был принят новый закон о потребительской кооперации, стали создаваться новые кредитные кооперативы. С 7 августа 2001 года действует новый закон «О кредитных потребительских кооперативах граждан».

Кредитный потребительский кооператив граждан не является коммерческой организацией. Согласно статье 116 Гражданского кодекса Российской Федерации потребительским кооперативом является добровольное объединение граждан и юридических лиц на основе членства с целью удовлетворения материальных и иных потребностей участников, осуществляемое путем объединения его членами имущественных паевых взносов. Однако многие кредитные кооперативы, работающие в России, являются, по сути, малым бизнесом, нацеленным на получение прибыли или обеспечение финансов для вложения в другие проекты предпринимателя. К другому типу кооперативов относятся КПКГ, создаваемые при поддержки органов власти, как правило, в целях кредитования малого бизнеса (особенно в сельской местности).

В России сегодня существует около 800 кредитных потребительских кооперативов, охватывающих около 500 тыс. пайщиков. Созданы две организации, объединяющих в кредитные кооперативы России: Лига Кредитных Союзов (г. Москва, создана в 1994 г.), Национальный Союз (г. Ростов-на-Дону, создан в 2001 г.). Кооперативы также объединяются в ассоциации по признаку регионального расположения и сферы деятельности.

В России существуют великолепные перспективы для развития кредитных кооперативов. Банковские кредиты по-прежнему остаются недоступными многим предпринимателям и гражданам, в силу как экономических, так и географических причин. Кредитные кооперативы уже сейчас являются важными финансовыми институтами в сельской местности и маленьких городах, однако КПКГ находят потребителей и в больших городах, вроде Москвы, Санкт-Петербурга, Новосибирска, Перми и др.

Как создать кредитный кооператив?

В результате общения с хорошо знакомыми Вам людьми, создайте инициативную группу, состоящую из трех – четырех человек. Люди, должны иметь желание и возможность совмещать свою основную работу с выполнением функций по организации Кредитного кооператива. При этом важно, чтобы среди них был человек знающий правила ведения бухгалтерского учета. Надо составить план совместных действий по организации Кредитного кооператива. Для этого постарайтесь собрать конкретную информацию по организации Кредитного кооператива:

1. Можно обратиться за помощью к различным кредитным организациям через интернет. К примеру смотри сдесь>>>

2. Проконсультируйтесь в знакомом Кредитном кооперативе, который уже функционирует.

3.Надо собрать не менее 15 единомышленников

4. Подготовить учредительные документы.

-Главный из них — устав. Он составляется на основании Федерального закона № 117-ФЗ «О кредитных потребительских кооперативах граждан». Далее следует определить размеры паевого и вступительного взносов, проценты по займам и сбережениям, порядок формирования фондов КПКГ.

Учредительное собрание членов инициативной группы КПКГ

Итак, численность Вашей инициативной группы достигла 15 и больше необходимого числа людей.

Теперь, в соответствии с Федеральным законом о КПКГ можно приступить к юридическому оформлению Вашей организации.

Для этого необходимо провести Учредительное собрание членов инициативной группы. До его проведения Вам необходимо размножить проект Устава КПКГ и раздать его всем членам группы, чтобы на собрании обсудить его и принять окончательную редакцию.

Кроме того, Вы вместе со своими коллегами, которые «стояли у истоков» идеи создания кредитного кооператива, должны предварительно просчитать:

- размеры вступительного и паевого взносов;

- а также ( при недостаточности их для содержания организации в первый год ее деятельности) размер и периодичность уплаты членских взносов.

Проведя эту работу и определившись по согласованию с членами инициативной группы с местом, датой и временем проведения Учредительного собрания, Вы приглашаете всех на собрание, предупредив о необходимости иметь при себе паспорт.

Прежде чем открыть Учредительное собрание, убедитесь, что число присутствующих на нем членов инициативной группы составляет не менее 15 человек !!!

Цель Учредительного собрания вытекает из его названия – учредить, т.е. фактически создать КПКГ как организацию, т.е. юридическое лицо.

Для этого нужно путем голосования:

- подтвердить желание присутствующих создать кооператив;

- утвердить окончательную редакцию его Устава;

- утвердить состав, размер и порядок внесения обязательных взносов членов КПКГ;

- выбрать группу из двух-трех человек, которой поручить государственную регистрацию кооператива, открытие расчетного счета в банке и постановку на учет в соответствующих органах.

Кроме того, в процессе проведения Учредительного собрания необходимо составить Список присутствующих с указанием паспортных данных и подписью каждого из них.

Государственная регистрация Кредитного Кооператива

К этому времени должны быть подготовлены следующие документы:

1). Протокол Учредительного собрания.

2). Утвержденный Устав КПКГ.

3). Список присутствующих на Учредительном собрании.

Порядок оформления:

1. Первый адрес – местное отделение Инспекции Министерства по налогам и сборам (ИМНС) Российской Федерации.

Оформив там Заявление и соответствующие документы, уплатив регистрационный взнос, через 7 дней Вы получите Свидетельство о внесении в Единый государственный реестр юридического лица. 2. Второй адрес – выбранный Вами банк. В нем Вы на основании полученного Свидетельства, после оформления необходимых документов открываете расчетный счет и заключаете соответствующий договор о банковском обслуживании.

3. Третий адрес – опять ИМНС, но теперь, после открытия расчетного счета Вы заполняете Заявление и приложения к нему для постановки на учет как юридическое лицо. Результатом этого будет получение Вами второго Свидетельства ИМНС.

Четвертый, пятый, шестой и седьмой адреса – постановка на соответствующие учеты в государственных органах, а именно:

4. органы статистики;

5. фонд обязательного медицинского страхования;

6. фонд социального страхования;

7. пенсионный фонд.

Как видите, этот шаг вновь потребует от Вас проявить незаурядные организаторские и административные способности, так как сроки регистрации установлены Законом, и за их нарушение Вы будете подвергнуты штрафу!

И так, Кредитный Потребительский Кооператив Граждан создан.

Теперь, чтобы КПКГ как юридическое лицо в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 года №117-ФЗ мог осуществлять свою деятельность, предусмотренную Уставом, необходимо провести Первое Общее собрание кооператива.

На этом собрании, в соответствии с Законом ( и, как следствие, с Уставом КПКГ!) необходимо:

1. Избрать членов Правления КПКГ;

2. Избрать Председателя КПКР;

3. Избрать членов и Председателя Ревизионной комиссии;

4. Назначить Директора КПКГ.

5. Утвердить основные направления расходования денежных средств кооператива;

6. Дать поручение Правлению совместно с ревизионной комиссией и директором КПКГ разработать основные Положения, регламентирующие повседневную деятельность кооператива.

Кроме того, на общем собрании члены инициативной группы граждан, присутствовавшие на Учредительном собрании, должны написать Заявления с просьбой принять их в члены-пайщиков кредитного потребительского кооператива граждан

Первые кредитные кооперативы появились еще в 1992 г. Они стали аналогами касс взаимопомощи советских времен, разница была в том, что кооперативы могли размещать свободные средства на банковские депозиты и имели статус юридического лица.

Основная деятельность кредитных кооперативов — привлечение сбережений и выдача займов пайщикам. Кооперативы создаются добровольным объединением определенной группы лиц для решения своих финансовых проблем. Например, учителя, военнослужащие или жители какого-нибудь города создают кооператив, и основанием для приема в него будет именно принадлежность к той или иной группе. Чтобы стать пайщиком, необходимо предъявить паспорт, заполнить анкету и заплатить вступительный взнос (в среднем до 500 руб.).

Как правило, участники кооперативов не могут воспользоваться банковскими услугами, поэтому рассчитывают только на свои силы. Этим и объясняется то, что такие объединения получили распространение в основном в регионах. "Наиболее эффективно кредитные кооперативы работают именно в регионах, где банковские услуги недоступны для большинства населения. Людям негде занять денег, некуда разместить свои сбережения, что и заставляет их объединяться в кооперативы",— говорит исполнительный директор Ассоциации кредитных союзов Алтая Валерий Касаткин.

Размеры и сроки займов в кооперативах невелики — в среднем до 50 тыс. руб. на несколько месяцев. Ставки привлечения и размещения денежных средств каждый кооператив определяет самостоятельно. Например, в кредитном союзе для ветеранов и сотрудников правоохранительных органов "Союзсберзайм" получить заем можно под 18-24%, а разместить деньги — под 14-20% годовых. "Доходность по сбережениям в связи с кризисом выросла. Если раньше она составляла порядка 17-20% годовых, то сегодня — 20-22%. Также увеличились ставки по займам, в зависимости от региона они составляют 28-36%",— рассказывает президент кредитного потребительского кооператива "Центральный" Андрей Сиднев.

Подсчитать объемы рынка кредитных кооперативов сложно — централизованный учет таких организаций никто не ведет. По разным сведениям, их в России от 400 до 2500. При этом крупных кооперативов (более 5 тыс. пайщиков) немного — по данным Минфина, около сотни на всю страну. Особой популярностью кредитные кооперативы пока не пользуются — по некоторым оценкам, в клиентах кредитных кооперативов ходит не более 1 млн человек — менее 1% населения страны (для сравнения: количество банковских вкладов в России превышает 400 млн). По подсчетам Лиги кредитных союзов, активы всех входящих в нее кооперативов (142 организации) составляют более 5 млрд руб., соответственно, средний объем активов одного кооператива — 35 млн руб.

Показатели системы кредитных кооперативов могли бы быть выше, если бы не их больное место — надежность. Действительно, до принятия нового закона ответственность кооператива перед своими пайщиками фактически никак не регламентировалась. На первых порах единственным нормативным актом, на который опирались в своей работе кредитные кооперативы, был Гражданский кодекс, который не запрещал "деятельность по объединению граждан". В 2001 году закон "О кредитных потребительских кооперативах граждан" установил принципы деятельности этих организаций. Правда, организационно-правовая форма кооперативов оказалась несовершенна — под их вывеской стали появляться финансовые пирамиды. Ответственность директора кооператива, как и прежде, ограничивалась его честным словом, а возврат средств при банкротстве кооператива никто не гарантировал. Новый закон учел предыдущие ошибки и предусмотрел создание механизма защиты средств пайщиков в кредитных кооперативах.

Плата за надежность

Разработчики закона "О кредитной кооперации" за основу взяли модель, реализованную в банковской системе. А именно — решили создать компенсационный фонд, который позволит производить выплаты пострадавшим пайщикам в случаях финансовой несостоятельности кредитных кооперативов. Предполагается, что фонд будет финансироваться самими кредитными кооперативами, которые будут производить ежегодные отчисления в саморегулируемые организации (СРО) в размере 0,2% своих среднегодовых активов.

Впрочем, по мнению юриста Лиги кредитных союзов Ильи Родионова, расплачиваться за нововведение придется пайщикам: "Расходы по формированию компенсационного фонда в саморегулируемых организациях лягут на плечи членов кредитных кооперативов — на тех, кто размещает деньги, и на заемщиков. Соответственно, одни будут брать средства под больший процент, другие — под меньший процент их размещать". По мнению эксперта, без материальной поддержки государства (таковая пока не предусмотрена) формирование компенсационного фонда может растянуться на несколько лет. "На мой взгляд, должны быть совместные вливания в компенсационный фонд как самих кооперативов, так и государства, по аналогии с Агентством по страхованию вкладов (АСВ). Без помощи государства для наполнения фонда только за счет отчислений кредитных кооперативов понадобится довольно большое время, чтобы средств фонда хватило для покрытия рисков хотя бы одного кооператива",— уверен Родионов.

Также предполагается ввести строгий надзор за деятельностью кредитных кооперативов со стороны не только СРО, но и федерального органа исполнительной власти. Надо сказать, что возможность назначения государственного регулятора для кредитных кооперативов предусматривалась и старым законодательством, однако за все годы существования кооперативов она так и не была реализована. Сейчас дело сдвинулось с мертвой точки и функции контроля в сфере кредитной кооперации возложены на Министерство финансов, правда, пока временно. "С принятием закона мы получили поручение прописать новые функции Минфина, которые должны быть обсуждены и утверждены правительством. Поэтому, говоря о том, кто будет контрольным органом в этой сфере, я допускаю, что это будет не Минфин",— поясняет замдиректора департамента финансовой политики Минфина Владимир Луков.

Требования нового закона в части контроля и надзора довольно либеральны, основная часть этих функций будет передаваться СРО, а работа органа исполнительной власти будет в большой степени сводиться к контролю над СРО. Отметим, что еще до введения закона существовали организации, объединяющие кредитные кооперативы,— по сути, они выполняли функции саморегуляторов. Но если раньше вступление в такие объединения было делом добровольным, то сейчас закон не позволяет кредитным кооперативам привлекать денежные средства пайщиков и принимать в свои ряды новых без членства в СРО.

При этом сами СРО будут довольно крупными структурами: получить статус саморегулируемой организации можно будет при условии наличия в ней не менее 100 членов—кредитных кооперативов или не менее пяти, если общее количество пайщиков в них превышает 100 тыс.

На создание СРО закон отводит два года, пока же кредитным кооперативам придется подгонять свой баланс под новые финансовые нормативы, на это им дается год. По новым требованиям, максимальная сумма привлеченных денежных средств от одного пайщика не должна превышать 20% (30% в первые два года деятельности кооператива) общей суммы таких средств, а максимальная сумма займа не может превышать 10% (20% в первые два года) общей суммы всей задолженности по займам.

Помимо этого закон определяет величину резервного фонда (фонд для покрытия убытков и непредвиденных расходов кредитного кооператива) в 5% привлеченных денежных средств, минимальную величину паевого фонда (средства кооператива, не задействованные в кредитовании) — не менее 8% привлеченных средств и т. д. Для обеспечения финансовой устойчивости кредитным кооперативам запрещено осуществлять операции на фондовом рынке, выпускать ценные бумаги и заниматься производственной деятельностью.

Президент некоммерческой организации "Союз кредитных кооперативов" Валерий Орехов считает некоторые вводимые финансовые нормы слишком жесткими. "Я думаю, что принятие нового закона — очень своевременная мера. Хотя хотелось бы, чтобы закон был немного лояльнее. Например, закон определяет, что кредитный кооператив в первые два года работы может привлекать от одного вкладчика не более 30% от суммы всех сбережений. Если создать кооператив из 15 человек, и все они скинутся на фонд по 10 тыс. руб., в фонде получится 150 тыс. руб. Если вкладчик захочет разместить крупную сумму, я смогу у него принять только 50 тыс. руб. Это будет тормозить развитие новых кооперативов, так как кооператив мог бы привлечь крупную сумму и пустить ее на развитие. Чтобы собрать достаточный паевой фонд для существования кооператива, может потребоваться до пяти лет",— поясняет Валерий Орехов.

Впрочем, новый закон предусматривает и альтернативные источники средств. Если кооператив перерегистрируется из КПКГ (кредитный потребительский кооператив граждан) просто в КПК (кредитный потребительский кооператив), он сможет привлекать к себе в пайщики юридические лица. Дополнительный доход любой кредитный кооператив может получить и от размещения денег в государственных ценных бумагах, на депозите в банке, а также в новых, предусмотренных законом институтах — кредитных кооперативах второго уровня.

Кредитный кооператив второго уровня (объединение кредитных кооперативов) будет выполнять банковские функции в интересах своих членов: размещать деньги под процент и выдавать займы. Минимальный размер паевого фонда кредитного кооператива второго уровня должен составлять не менее 50 млн руб. после первого года работы.

Какое количество кредитных кооперативов сможет вписаться в финансовые нормативы закона, пока непонятно. Валерий Орехов считает, что на рынке останется не более четверти из ныне действующих игроков. А Валерий Касаткин, напротив, уверен, что с рынка уйдут единицы. "В первую очередь сложно будет соблюдать нормы нового закона тем кооперативам, которые не вступали в добровольные объединения, тогда как для членов ассоциаций работает система обучения и взаимоконтроля, что позволяет более гибко реагировать на нововведения", считает он.

В любом случае, по мнению разработчиков закона, новые принципы работы кредитных кооперативов должны положительно повлиять на рынок в целом. Прежде всего в связи с невозможностью использовать кооператив как финансовую пирамиду — из-за ограничения максимального размера взносов от одного участника и максимального размера займа одному участнику. Кроме того, сам принцип работы, когда денежные средства перераспределяются строго внутри определенного круга лиц, делает создание пирамиды весьма затруднительным.

"В основе работы кредитных кооперативов принципов финансовых пирамид нет, есть единичные случаи неграмотного размещения средств и непорядочности руководителей. Назначение госрегулятора и обязательное членство в саморегулируемых структурах позволит предотвратить появление и деятельность таких кооперативов",— говорит Валерий Касаткин. Президент Национального партнерства участников микрофинансового рынка (НАУМИР) Михаил Мамута считает, что "дело не в том, что кредитная кооперация изначально несет в себе какие-то изъяны, а в том, что недобросовестные люди, мошенники всегда пристраиваются к тем секторам, в которых есть общественное доверие населения и где они видят возможность извлечь деньги населения".

Следует отметить, что, несмотря на более привлекательные, чем в банках, условия привлечения средств и новую систему компенсаций и регулирования, банкиры кредитные кооперативы в качестве конкурентов пока не рассматривают. "В России кредитные кооперативы не пользуются большим доверием вкладчиков. Если у клиента есть большая сумма, ему надежнее отнести ее в банк с проверенной системой страхования вкладов. При этом, даже если ставки привлечения в кооперативах выше банковских, доверие клиентов ведь зарабатывается годами",— говорит директор департамента розничных продаж Промсвязьбанка Егор Шкерин.

Совершенствование законодательной базы кредитной кооперации

Известно, что кредитная кооперация сегодня является одной из главных составляющих развития малого сельского предпринимательства.

Сельская кредитная кооперация достигла многого исходя из действующего законодательства: Гражданского кодекса РФ, ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации, ФЗ "О кредитных потребительских кооперативах граждан".

Существующее законодательство позволило в ряде регионов страны построить двухуровневую систему кредитной кооперации. Создан кредитный кооператив третьего уровня, в который вошли 12 кооперативов 2-го уровня. Но дальнейшее развитие кооперативной системы в рамках существующего законодательства очень проблематично. Это, прежде всего, связано со следующими аспектами.

Создание кредитного кооператива третьего уровня - национального уровня с ограниченным числом членов и функцией финансирования кредитных кооперативов 2-го уровня требует сосредоточения значительных финансовых ресурсов в этой организации и постоянного наращивания средств, создавая необходимую инфраструктуру - фонды гарантирования, страхования, резервирования для того, чтобы действительно быть опорой для входящих в него кооперативов.

В соответствии с действующим законодательством у кооператива 3-го уровня есть два основных пути развития, каждый из которых имеет свои недостатки, связанные с несо­вершенством законодательной базы:

Функционировать как некоммерческая организация - развиваться за счет средств входящих в него кооперативов, предоставляя им займы под высокие проценты, рассчитывая на спонсорские вливания и бюджетные средства;

Стать коммерческой организацией - небанковской организацией, созданной кооперативами, и действовать в соответствии с действующим ФЗ "О банках и банковской деятельности в РСФСР", который позволяет, оперируя на финансовых рынках, получать прибыль. Известно, что кооперативы третьего уровня - кооперативные банки - действуют во всем мире и подчиняются законам банковской системы, но при этом соблюдают и кооперативное законодательство.

Развиваться, следуя по первому пути, будет очень трудно, особенно на перспективу - где взять деньги? В этом случае в законопроект "О развитии сельского хозяйства и агропромышленного рынка Российской Федерации" следовало бы внести дополнение, в соответствии с которым бюджетные средства выделяются национальному кооперативу (кооперативу 3-го уровня), а тот в свою очередь на конкурсной основе предоставляет их кооперативам 2-го уровня. Это к тому же будет стимулировать формирование в регионах 2-уровневых кооперативных систем.

Развиваясь по второму пути, можно утратить кооперативную сущность, стремясь получить как можно большую прибыль, рискуя капиталом входящих в него кооперативов. Для того чтобы этого не случилось, законодательство должно определить правила развития кредитного кооператива 3-го уровня как коммерческой организации: например, не менее 80% уставного капитала (или акций) должно принадлежать кооперативам, как это сделано в некоторых развитых странах, установить приемлемый для кооперативов размер уставного капитала и другие параметры.

Сегодня предлагаемые законопроекты оставляют в стороне эту проблему, но нам необходимо ее обсуждать, выбрать путь развития кооперативной системы с тем, чтобы выступать с законодательной инициативой. Решать этот вопрос необходимо совместно с Центральным банком, поскольку изменить банковское законодательство без одобрения Центрального банка практически невозможно.

В настоящее время мы имеем ряд законопроектов, разрабатываемых и уже готовых к рассмотрению Госдумой РФ, которые тем или иным образом связаны с кредитной кооперацией.

Это, конечно же, проект Федерального закона "О кредитной кооперации", проект Федерального закона "О развитии сельского хозяйства и агропромышленного рынка в Российской Федерации", проект Федерального закона "О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "О сельскохозяйственной кооперации".

К сожалению, так необходимый нам закон "О кредитной кооперации", на основе которого можно было бы строить все законодательство по кредитной кооперации, до сих пор не рассмотрен Госдумой РФ во втором чтении. Прошло больше года после утрждения его в 1-ом чтении!

Однако в этом есть свои преимущества: поскольку он вновь будет рассматриваться в Комитете по экономической политике и предпринимательству ГД РФ, в него можно внести дополнения и изменения - и главное дополнение, которое мы считаем необходимым, - это предоставление кооперативам возможности построения многоуровневой системы кредитной кооперации, как это сделано в Федеральном законе "О сельскохозяйственной кооперации". Статья 12 данного закона гласит: "Два и более производственных и (или) потребительских кооператива могут образовывать потребительские кооперативы последующих уровней, вплоть до всероссийских и международных потребительских кооперативов".

В настоящее время группой депутатов Госдумы РФ вынесен на обсуждение законопроект "О развитии сельского хозяйства и агропродо-вольственного рынка в Российской Федерации", в котором предлагается узаконить ряд государственных программ поддержки сельского хозяйства и малого бизнеса. Одной из таких программ является Государственная программа поддержки сельской кредитной кооперации (статья 28). В соответствии с этой программой предлагается выделить средства из Федерального бюджета на поддержку кредитных кооперативов: в 2005 г. -900 млн руб, в 2006 г. - 1000 млн руб., в 2007 г. - 2100 млн руб. При этом субъекты Российской Федерации и муниципальные образования вправе участвовать в реализации данной программы на условиях софинансирования дополнительно к суммам, выделяемым из Федерального бюджета. Очень своевременная программа! Надеемся, что данный законопроект будет принят Государственной Думой РФ в ближайшее время.

Другой законопроект "О внесении изменений и дополнений в Федеральной закон "О сельскохозяйственной кооперации" разработан Комитетом по аграрным вопросам Госдумы РФ. К сожалению, в данном законопроекте не учтены предложения Союза сельских кредитных кооперативов, касающиеся аудита сельскохозяйственных кооперативов. Как известно, ФЗ "Об аудиторской деятельности" относит особенности правового положения аудиторских организаций, осуществляющих аудиторские проверки сельскохозяйственных кооперативов, к ведению Федерального закона "О сельскохозяйственной кооперации".

На наш взгляд, существующая в ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации" статья 31 "Аудиторские союзы" во многом ущемляет права кооперативов и отдает монополию на аудит Российскому аудиторскому союзу, каковым в настоящее время является аудиторский союз "Чаянов". Получение статуса "российский" в настоящее время связано с большими трудностями и маловероятно, что в ближайшее время какой-либо аудиторский союз получит этот статус.

В ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации" (статья 31 п.4) аудиторским союзам кооперативов вменено в обязанность вступать в Российский аудиторский союз. Это положение закона, по нашему мнению, нарушает Гражданский кодекс РФ, в котором отмечается добровольность объединения физических и юридических лиц в союзы и ассоциации. Кроме того, не понятна цель обязательного объединения аудиторских союзов на национальном уровне, поскольку аудиторское заключение выдается коо­перативу на региональном уровне. Мы считаем, что для эффективной деятельности аудиторских союзов, их система должна быть децентрализована. Аудиторские союзы кооперативов должны быть в обязательном порядке на региональном уровне, а объединение аудиторских союзов кооперативов в союзы последующих уровней должно осуществляться на добровольной основе. Решение вступать или не вступать в аудиторский союз более высокого уровня каждый из аудиторских союзов принимает самостоятельно, при этом к аудиторскому союзу не члену Российского аудиторского союза не должно быть применено никаких карательных санкций.

Кроме того, по нашему мнению, существующее положение об аудите (ст.31, ст.32, ст.33) в ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации" является более жестким, чем для других организаций, на которые распространяется ФЗ "Об аудиторской деятельности", поскольку лишает кооперативы права проведения действительно независимого аудита (в централизованной системе все аудиторские союзы в определенной степени находятся в зависимости от Российского аудиторского союза). В законе "О сельскохозяйственной кооперации" необходимо предоставитькооперативам право выбора аудиторской организации - либо это аудиторский союз кооперативов, либо это аудиторская организация, действующая на коммерческой основе.

Требует изменений и Федеральный закон "О потребительских кредитных кооперативах граждан". Нам бы хотелось, чтобы кооперативам граждан, так же, как и сельскохозяйственным потребительским кредитным кооперативам, была предоставлена возможность объединяться в кооперативы последующих уровней, использовать для своего развития заемные средства банков.

Внесение этих изменений позволит сблизить сельскохозяйственную потребительскую кредитную кооперацию и кредитную кооперацию граждан, даст возможность создавать совместные объединения, что немаловажно с точки зрения увеличения финансового потенциала кооперативов.

Таким образом, развитие кредитной кооперации в России, а, следовательно, и сельского предпринимательства напрямую зависит от совершенствования ее законодательной базы и от государственной политики в отношении кредитной кооперации.

Федеральный закон "О кредитной кооперации

Итак, Государственная Дума приняла, а Совет Федерации одобрил закон «О кредитной кооперации» (далее – «закон»). Что можно сказать о законе?

Во-первых, в целом закон производит довольно благоприятное впечатление. Однако, есть в нем несколько «ложек дегтя», которые успешно портят «бочку меда».

Противоречий, как внутри самого закона, так и закона с другими законодательными актами (с некоторыми исключениями, на которых остановимся позднее) и с практическим опытом работы кооперативов, гораздо меньше, чем в действующем законодательстве.

Что касается существенных особенностей закона, можно отметить следующее. Первое – большая роль в регулировании деятельности кредитного кооператива отведена уставу и внутренним нормативным документам. Многие вопросы напрямую отнесены к урегулированию на локальном уровне. Это накладывает особую ответственность на членов кооператива, которым следует обращать внимание на содержание внутренних документов и принимать активное участие в их разработке и обсуждении.

Впрочем, вторая особенность закона – это введение системы регулирования, которая может существенно повлиять на содержание требований к уставу и внутренним документам кооперативов.

Во-первых, регулирования государственного. Оно отдано тому же федеральному органу исполнительной власти, который осуществляет регулирование в сфере банковской деятельности (на сегодня это – Минфин РФ). И полномочия этому органу отданы довольно серьезные – например, установление порядка размещения средств резервного фонда кредитных кооперативов (момент очень спорный, о чем будет сказано далее); установление дополнительных финансовых нормативов, помимо тех, что указаны в законе; проведение проверок (в том числе - неплановых) деятельности кредитных кооперативов.

Во-вторых, саморегулирования – путем создания саморегулируемых организаций кредитных кооперативов. У саморегулируемых организаций – довольно широкие полномочия – так, установление правил и стандартов деятельности для своих членов дает возможность активно влиять на содержание уставов и других внутренних документов.

Вообще, по сравнению с законом «О сельскохозяйственной кооперации» саморегулирование в описании нового закона выглядит куда более приемлемым для жизни. И вызывает более серьезную уверенность в том, что эти организации смогут не только выжить и наладить свою работу, но и стать серьезным элементом системы кредитной кооперации. Сомнения вызывает только одно: в законе описание саморегулируемой организации и правил её деятельности содержит многочисленные отсылки на законодательство Российской Федерации о саморегулируемых организациях. На сегодняшний день под «законодательством о саморегулируемых организациях» следует понимать Федеральный закон «О саморегулируемых организациях» № 315-ФЗ от 01.12.07. Специализированные законы, касающиеся конкретных видов деятельности (аудит, оценка и т.п.) в расчет можно не брать. Однако, в законе «О саморегулируемых организациях» предмет регулирования и сфера действия определены как отношения, возникающие в связи с приобретением и прекращением статуса саморегулируемых организаций, деятельностью саморегулируемых организаций, объединяющих субъектов предпринимательской или профессиональной деятельности. Под субъектами предпринимательской деятельности понимаются индивидуальные предприниматели и юридические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие определяемую в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации предпринимательскую деятельность, а под субъектами профессиональной деятельности - физические лица, осуществляющие профессиональную деятельность, регулируемую в соответствии с федеральными законами. Легко заметить, что кредитный кооператив, как лицо юридическое, может быть отнесен только к «субъектам предпринимательской деятельности». Однако, согласно ГК РФ и самому обсуждаемому законопроекту, кредитный кооператив – организация некоммерческая. Таким образом, углубляется противоречие между отношением к кредитным кооперативам, как к некоммерческим организациям (не имеющим основной целью получение прибыли) и отношением к их деятельности, как к однозначно предпринимательской (прямо направленной на получение прибыли).

Далее пройдемся по остальным плюсам и минусам закона.

ПЛЮСЫ:

1. Уточнены или введены многие понятия, отсутствие или неясность которых в действующем законодательстве зачастую приводит к конфликтным ситуациям: членский взнос; пайщик; дополнительный взнос – как вид членского взноса; пай; привлеченные средства; договор передачи личных сбережений.

2. Определена обязательность денежной формы для любых взносов членов в кооператив. Хотя на практике случаются ситуации, когда для кооператива и для члена удобнее сделать взнос в неденежной форме (например, внесение в качестве паевого взноса здания под офис), все же в настоящее время слишком часты случаи злоупотребления неденежной формой взносов, что приводит к затруднениям работы кооперативов.

3. Ясно прописано понятие паенакопления и порядок начислений на паевые взносы и дальнейшей работы с ними.

4. Более четко и жизнеспособно, по сравнению с действующим законодательством, описаны финансовые нормативы для кредитных кооперативов (особенно следует отметить: определение минимальной величины резервного фонда в процентах от суммы средств, привлеченных от членов кооператива; установленные максимальные суммы привлеченных и выданных займов).

5. Отдельно стоит отметить ограничения в деятельности кредитного кооператива в плане видов экономической деятельности. Во-первых, в статье 6 установлено, что сумма денежных средств, направляемых на цели, не связанные с выдачей займов, не может быть более 50 процентов от суммы, привлеченной от своих членов в течение того же отчетного периода. Во-вторых, в той же статье 6 установлено, что кооператив не вправе осуществлять торговую и производственную деятельность.

6. Теплые чувства вызывает пункт 2 статьи 7 – наконец-то определено минимальное количество членов для кооператива, членами которого являются и физические, и юридические лица.

7. Четко определены сроки проведения очередного общего собрания, предусмотрена возможность проведения общего собрания в форме заочного голосования и, что не менее важно, определен круг вопросов, решения по которым не могут быть приняты заочным голосованием.

МИНУСЫ:

1. Статья 6, пункт 3 регулирует порядок совершения крупных сделок. Согласно закону, сделки, влекущие уменьшение балансовой стоимости имущества кредитного кооператива на 10 процентов и более балансовой стоимости активов кооператива, совершаются при наличии соответствующего решения правления. Как минус следует отметить, что согласия общего собрания на совершение даже особо крупной сделки уже не требуется. С одной стороны, это повышает оперативность, с другой – снижает возможности членов кооператива по контролю за сделками кооператива.

2. Сомнения (и даже – сарказм) вызывает пункт 6 статьи 6 – «Кредитные кооперативы вправе привлекать средства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, кредитных организаций и иных юридических лиц в случае, если учредительными документами указанных юридических лиц предусмотрено финансирование кредитных кооперативов». Интересно, где авторы закона видели банк, учредительными документами которого было бы предусмотрено «финансирование кредитных кооперативов»? А каким учредительным документом должно быть предусмотрено такое финансирование в случае с привлечением средств Российской Федерации? Что вообще имелось ввиду при написании этого пункта? Полный запрет на привлечение любых средств от юридических лиц и из госбюджета?

Ведь, по сути, этот пункт накладывает ограничения на деятельность кредитных кооперативов, членами которых являются юридические лица. Ведь для юридических лиц – членов кооператива исключений не сделано. Следовательно, для того, чтобы такое лицо могло предоставить кооперативу заем, оно должно будет внести изменения в свои учредительные документы и зарегистрировать их. До внесения таковых изменений организация сможет только брать займы в кооперативе.

Этот же пункт «ставит крест» на привлечении банковских кредитов, ибо ни один банк не станет вносить в свой устав столь… неумную норму. То же самое касается других организаций, готовых предоставить заем кооперативу.

По большому счету, при вступлении в кооператив второго уровня кредитные кооперативы так же должны будут вносить соответствующую норму в свой устав.

Ну и – по отношению к РФ, ее субъектам и муниципальным образованиям это требование вообще выглядит анекдотично.

3. Небольшая юридическая помарка – пункт 4 статьи 7. Решение о создании кооператива официально должно быть принято общим собранием учредителей кооператива и отражено в его протоколе. На основании этого протокола будет внесена запись в ЕГРЮЛ о создании нового юридического лица. Думается, что на практике выход будет найден через утверждение решения о создании кооператива общим собранием учредителей.

4. Опять же, повод для иронии – не совсем понятно, зачем в реестр членов кооператива вносить информацию о номере телефона члена кооператива, да еще обязательным порядком. А если кооператив находится в глухой деревне, где телефонов нет – будет являться нарушением отсутствие номера в реестре?

5. Cтатью 22 следовало бы дополнить нормой, запрещающей совмещение должности исполнительного директора и членство в коллегиальных органах кооператива (правление, контрольно-ревизионный орган, комитет по займам).

6. Уже упоминалось, что в статье 6 установлено, что кооператив не вправе осуществлять торговую и производственную деятельность. Здесь, правда, есть свой недостаток – определений торговой и производственной деятельности в действующем законодательстве нет. Поэтому не очень понятно, как они будут определяться. Будет ли, к примеру, продажа мебели, ставшей не нужной кооперативу, рассматриваться как торговая деятельность; будет ли оказание услуг за плату признано производственной или торговой деятельностью. Будет ли отнесено к производственной деятельности строительство, если кооператив вдруг решит вложить деньги в недвижимость?

Еще один момент, который следует отметить особо – описание в законе фондов кредитного кооператива. По сравнению с действующим законодательством – подходы к фондам стали более определенными и приемлемыми для практики. Однако, остались некоторые «атавизмы», которые портят впечатление. Рассмотрим подробнее.

В пункте 3 статьи 1 приведено понятие Фонда финансовой взаимопомощи. Данный термин «перешел в наследство» из действующего законодательства и фактически не несет функциональной нагрузки. Это ясно видно и по самому закону, в котором никакие функции ФФВ или правила его формирования и использования не указаны. Следовало бы отказаться от этого понятия, дабы не загромождать закон.

Опять же «по наследству» перешла в закон путаница с резервным фондом. С одной стороны, этот фонд рассматривается, как часть собственных средств кооператива (вид пассивов), используемый для покрытия убытков и непредвиденных расходов (подпункт 16 пункта 3 статьи 1). Это определение подкрепляется статьей 26, которая позволяет убытки, понесенные в течение года, покрывать за счет резервного фонда. С другой стороны, подпункт 3 пункта 2 статьи 5 разрешает уполномоченному федеральному органу исполнительной власти «устанавливать порядок размещения средств резервного фонда кредитного кооператива». Таким образом, в указанном пункте резервный фонд рассматривается уже как часть активов, что закрепляет на будущее ситуацию, имеющуюся в настоящее время – на практике возникает путаница между разнонаправленными пониманиями резервного фонда и фактически - невыполнение ни одной из обозначенных норм.

По факту, в статье 5 имеется ввиду некий запас денежных средств, использовать которые можно только на строго определенные цели – по аналогии с резервами банков, которые используются на покрытие обязательств в случае, если выполнить эти обязательства в текущем порядке банк не в состоянии. Вообще, для кредитного кооператива такое резервирование оправдано. Однако, если разбираться детально, ничего общего с «резервным фондом, используемым для покрытия убытков» оно не имеет. Разработчикам следовало бы разделить эти понятия и обозначить их более четко.

Определен норматив минимальной величины паевого фонда. Не совсем понятно, откуда взялась норма именно в 8 %, однако как положительный момент следует отметить, что эта норма не столько по регулированию размера паевого фонда, сколько – по регулированию размеров средств, привлекаемых от членов кооператива по договорам займа и личных сбережений.

Осталась некоторая недосказанность по отношению к неделимым фондам. С одной стороны, определение неделимого фонда, как фонда, сформированного из части имущества кооператива, за исключением паев и привлеченных средств, подлежащего распределению между пайщиками только в случае ликвидации кооператива, дает возможность рассматривать неделимый фонд, как часть пассивов кооператива. И надо отметить, что на сегодняшний день это – единственно правильная точка зрения. С другой стороны, авторы закона так и не сформулировали окончательный вывод, который следует из такого отношения – поскольку разделению на паи и выплате при выходе из кооператива подлежит паевой фонд, то всякий фонд, сформированный помимо паевого, является неделимым.

Федеральный закон "О сельскохозяйственной кооперации" №193-ФЗ

Настоящий Федеральный закон определяет правовые и экономические основы создания и деятельности сельскохозяйственных кооперативов и их союзов, составляющих систему сельскохозяйственной кооперации Российской Федерации.

Настоящий Федеральный закон гарантирует гражданам (физическим лицам) и юридическим лицам право на создание и государственную поддержку сельскохозяйственных кооперативов и их союзов (ассоциаций).

Отношения, связанные с созданием и деятельностью сельскохозяйственных кооперативов и их союзов (ассоциаций), регулируются настоящим Федеральным законом, Гражданским кодексом Российской Федерации, земельным законодательством Российской Федерации, другими федеральными законами, законами и иными нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации.

Федеральный закон "О сельскохозяйственной кооперации" от 16 декабря 1996 г. №193-ФЗ определяет, что кредитные кооперативы образуются для кредитования и сбережения средств членов кооперативов (ст. 78). Согласно ст. 6 сельскохозяйственный кооператив вправе привлекать заёмные средства, а также выдавать денежные кредиты и авансы членам кооператива. Эти виды деятельности направлены на достижение основной цели кооператива и базируется на бесприбыльной основе. Закон разрешает вступление в кооператив как физических, так и юридических лиц, что позволяет привлекать не только личные сбережения граждан, но и свободные финансовые ресурсы пайщиков - юридических лиц. Но указанный закон ограничивает возможность вступления в кооператив физических и юридических лиц, не связанных с сельскохозяйственным производством. Как и все другие формы потребительских кооперативов, действующие в соответствии с указанным законом, сельские кредитные кооперативы, в частности, вправе осуществлять следующие виды услуг и операций:

принимать паевые взносы своих членов;

выдавать займы членам кредитного кооператива преимущественно на производственные и предпринимательские цели в денежной и натуральной формах;

оказывать услуги по сохранению личных сбережений членов кооператива;

выступать гарантом или поручителем по обязательствам членов кооператива;

заключать договоры страхования от имени и в интересах членов кооператива;

оказывать консультационные услуги членам кооператива в соответствии с утверждённым на общем собрании положением, не противоречащим деййствующему законодательству;

размещать временно свободные денежные средства на депозитных счетах банков, в государсвтенные ценные бумаги;

осуществлять предпринимательскую деятельность постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых они созданы;

оказывать финансовые услуги членам кооператива по взаиморасчётам с третьими лицами.

Федеральный закон "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" № 209

Настоящий Федеральный закон регулирует отношения, возникающие между юридическими лицами, физическими лицами, органами государственной власти Российской Федерации, органами государственной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления в сфере развития малого и среднего предпринимательства, определяет понятия субъектов малого и среднего предпринимательства, инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, виды и формы такой поддержки.

Федеральный закон «О потребительской кооперации» (потребительских обществах, их союзах в Российской Федерации)

Настоящий Закон определяет правовые, экономические и социальные основы создания и деятельности потребительских обществ и их союзов, составляющих потребительскую кооперацию Российской Федерации.

Основными задачами потребительской кооперации в Российской Федерации являются:

создание и развитие организаций торговли для обеспечения членов потребительских обществ товарами;

закупка у граждан и юридических лиц сельскохозяйственных продукции и сырья, изделий и продукции личных подсобных хозяйств и промыслов, дикорастущих плодов, ягод и грибов, лекарственно — технического сырья с последующей их переработкой и реализацией;

производство пищевых продуктов и непродовольственных товаров с последующей их реализацией через организации розничной торговли;

оказание членам потребительских обществ производственных и бытовых услуг; пропаганда кооперативных идей, основанных на международных принципах кооперации, доведение их до каждого пайщика всех потребительских обществ, в том числе через средства массовой информации.

Федеральный закон "О саморегулируемых организациях"

Настоящим Федеральным законом регулируются отношения, возникающие в связи с приобретением и прекращением статуса саморегулируемых организаций, деятельностью саморегулируемых организаций, объединяющих субъектов предпринимательской или профессиональной деятельности, осуществлением взаимодействия саморегулируемых организаций и их членов, потребителей произведенных ими товаров (работ, услуг), федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления.

Под саморегулированием понимается самостоятельная и инициативная деятельность, которая осуществляется субъектами предпринимательской или профессиональной деятельности и содержанием которой являются разработка и установление стандартов и правил указанной деятельности, а также контроль за соблюдением требований указанных стандартов и правил.

Федеральный закон "О взаимном страховании"

Предметом регулирования настоящего Федерального закона являются отношения по осуществлению взаимного страхования имущественных интересов членов общества взаимного страхования, создаваемого в качестве некоммерческой организации, а также установление особенностей правового положения общества, условий его деятельности, прав и обязанностей членов общества.

Гражданский кодекс Российской Федерации

Гражданский кодекс РФ - один из основополагающих юридических гражданских документов государства. ПринятГосударственной Думой 21 октября 1994 года.

Состоит Гражданский кодекс из трех частей, которые вводились в действие в разное время

- часть первая от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ – «Общие положения» и «Общая часть обязательного права»;

- часть вторая от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ – «Отдельные виды обязательств»;

- часть третья от 26 ноября 2001 г. N 146-ФЗ – «Наследственное право».

Гражданский кодекс РФ - это свод гражданских законов Российской Федерации, определяющий отношения физических лиц и предприятий всех форм собственности с государством и между собой.

Гражданский кодекс Российской Федерации наиболее «живой» из всех имеющихся документов подобной важности. Об этом можно судить по тому факту, что только за последние годы в него более 30 раз вносились поправки и изменения.

Закон о переводе земель из одной категории в другую установил порядок перевода, необходимые для этого документы, а также четкие основания для отказа в переводе.

Ранее законодательно изменение категории земельного участка урегулировано не было. Это влекло необоснованные отказы, злоупотребления полномочиями и т.д.

В 2005 году явно прояснилась ситуация с надзором и контролем. Раньше полномочиями по надзору и контролю обладали как городские, так и областные, и федеральные органы. Теперь эти функции возлагаются на власти субъектов федерации, за исключением некоторых случаев, к примеру, строительства особо сложных объектов и т.п.

3 января 2006 года Президент РФ подписал Федеральный закон № 6-ФЗ, которым вводятся поправки в Гражданский кодекс Российской Федерации, касающиеся процедуры банкротства. Теперь принять решение о банкротстве может только суд. Это касается всех юридических лиц, кроме казенных предприятий, учреждений, политических партий и религиозных организаций.

Изменен порядок удовлетворения требований кредиторов ликвидируемой организации. Все кредиторы разделены на четыре очереди (раньше было пять). В первую очередь удовлетворяются требования граждан, перед которыми банкрот несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также морального вреда.

10.01.2006 Президент РФ подписал Федеральный закон «О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса Российской Федерации и Бюджетный кодекс Российской Федерации».

В июне 2006 года Государственная дума приняла поправки в Гражданский кодекс РФ, закрепляющие существование специального обозначения российской валюты. Это позволит создать дополнительные условия для упрощения продвижения национальной валюты РФ на международной арене в качестве платежного средства.

В проекте находится пакет поправок в Гражданский кодекс РФ, которые будут направлены на защиту конституционного права на жилище и устранение нарушений Конституции РФ отдельными нормами. Большинство поправок касаются наименее защищенных категорий граждан.