Автоматизация инвестиционной компании

Оглавление.

Введение. 2

Система автоматизации инвестиционной компании. 3

Архитектура системы автоматизации и состав функциональных подсистем.

Подсистема управления деловыми процессами. 6

Некоторые бизнес-объекты бэк-офиса в бухгалтерии. 7

Подсистема бэк-офиса 8

Подсистема бухгалтерии. 9

Эксплуатация системы StokRoute. 11

Автоматизация бизнес-процессов компании. 11

Документы, реализующие функционал системы. 12

Учет и отчетность в STOCKROUTE. 14

Заключение. 19

Список использованной литературы. 20

Введение.

За последние 7 лет прошел целый ряд этапов становления и развития

рынка ценных бумаг. За этот период этот экономический институт потерпел

множество изменений: были подъемы, спады, а в последнее время и тяжелейший

кризис. Но тем не менее рынок рос, развивался. И естественно, с развитием

рынка страны появилось «море финансовой информации - от сухих цифр с

различных торговых площадок до новостей, способных повлиять на дальнейшее

развитие событий в том или ином секторе рынка. В этой связи у инвесторов

всех типов возникает потребность в оперативной и полной информации для

принятия правильных инвестиционных решений.

Наряду с развитием непосредственно самого фондового рынка, активно

развивался и рынок информационных технологий. Большой поток информации,

поступающий из различных источников, требует обработки. При этом

существует потребность в правильной анализе информации с целью ее

использования при решении тех или иных задач. Ведь информация - не

самоцель. Любые данные должны систематизироваться и анализироваться.

Особенно важно принять правильное и своевременное решение для

инвесторов, не являющихся профессиональными участниками фондового рынка,

которые напрямую не подключены к торговым системам. Проблемы, с которыми

приходится сталкиваться данным инвесторам, достаточно традиционны.

Необходима оперативная и полная информация, поступающая в удобном для

пользования и анализа виде. По возможности необходима программа, которая

смогла бы автоматически анализировать поступающую информацию. В любом

случае преследуется одна цель - максимально эффективное инвестирование

денежных средств. Из этой основной уели могут вытекать и другие

второстепенные задачи: правильное финансовое планирование потоков

платежей, управление рисками, обеспечение оптимального баланса между

доходностью и ликвидностью активов и просто автоматизация хозяйственной

деятельности компании, начиная с бухгалтерского учета и заканчивая

оперативной связью с региональными отделениями.

Часть из вышеуказанных проблем предлагает решить компания ВЕСТЬ АО.

Это предложение состоит в интеграции проверенных временем,

высокоэффективных и надежных программных продуктов. В данном случае это

система управления деловыми процессами WorkRoute II (ВЕСТЬ АО) и

бухгалтерская система «Алеф - Бухгалтерия» (ТОО АЛЕФ).

Каждая из этих программных продуктов прост в освоении, удобен в

работе и содержит большое количество настроек, которые легко позволяют

адаптировать систему в конкретной компании.

Система автоматизации инвестиционной компании.

Процесс деятельности инвестиционной компании как профессионального

участника фондового рынка состоит из заключения сделок и их исполнения.

Рис1 Примерная структура брекерско-диллерской компании

Инвестиционная компания может работать с различными ценными бумагами,

а также их производными на разных торговых площадках. В настоящее время

значительная доля в обороте компании приходится на корпоративные ценные

бумаги. Самая большая концентрация сделок с ними на торговую внебиржевую

систему РТС. Поэтому рассмотрим технологию работы, характерную для этой

торговой системы.

В структуре брокерской (дилерской) компании можно выделить следующие

подразделения, связанные с процессом исполнения и учета сделки:

. торговый отдел.

Главной функцией торгового отдела является заключение сделок с

ценными бумагами от имени компании и по поручению ее клиентов. При этом на

торговый отдел возлагается минимум учетных и расчетных операций. Они

передаются бэк-офису;

. бэк-офис.

Бек-офис (или расчетный отдел) занимаются подготовкой документов,

являющихся неотъемлемой частью сделки. В их числе: подтверждение сделки;

договор купли-продажи; передаточное распоряжение для перерегистрации прав

собственности. Кроме того, бэк-офис обеспечивает документооборот,

связанный с процессом исполнения сделки, а именно: отслеживание процессов

отсылки документов для перерегистрации на подпись контрагенту ил

реестродержателям, отслеживание получения (или неполучения) уведомления о

перерегистрации от реестродержателя и контроль за отсылкой его

контрагенту. Наконец, бэк-офис осуществляет котировку платежей,

поступающих в компанию с целью привязки их к конкретным сделкам для

отслеживания степени их завершенности.

. бухгалтерия.

Деятельность бухгалтерии заключается в учете (проведении) операций,

непосредственно связанных с торговлей ценными бумагами (в основном это

платежи по сделкам и постановка своих ценных бумаг на баланс). Кроме того,

бухгалтерия составляет финансовую отчетность в соответствии с правилами

российского бухгалтерского учета и осуществляет обычные, характерные для

любого предприятия хозяйственные процессы (начисление и выплата заработной

и арендной платы, начисление амортизации и т.д.)

Безусловно, правильным является утверждение об относительной

автономности деятельности бэк-офиса и бухгалтерии, но нельзя рассматривать

этот процесс как абсолютно несвязанную деятельность, поскольку они

отображают состояние одних и тех же хозяйственных процессов, но в разных

ракурсах. Более того, синхронизация деловых процессов этих двух

подразделений является ключом к организации согласованной деятельности

всей компании.

Согласно стандартам, разработанным НАУФОР, бэк-офис выполняет

хозяйственные операции, соответствующие исполнению сделок, с

использованием традиционного для бухгалтерии системы двойной записи.

Отличие заключается в том, что бэк-офис применяет особенный план счетов.

Структура плана счетов бэк-офиса кроме отслеживания отношений

собственности предусматривает отслеживание положения ценных бумаг. Это

позволяет в любой момент времени осуществлять сверку местоположения ценных

бумаг с данными реестродержателей. Поэтому, если поддерживать

синхронизацию деятельности бэк-офиса и бухгалтерии, можно избежать

последующего расхождения балансовых данных с данными реестродержателей.

Это лишь одно из достоинств.

Другое же состоит в том, что поскольку два подразделения работают с

одними и теми же документами, хотя и в разном ракурсе, процесс исполнения

и учета сделок становится не только саморегулируемым, но и более

динамичным. А это позволяет компании увеличить оборот при той же

численности персонала.

И еще один ключевой момент. Деятельность бэк-офиса предусматривает

учет процесса исполнения сделок в реальном времени. Иными словами,

двойные записи (проводки) появляются в момент осуществления события,

связанного с этапами совершения сделок, а не на момент появления первичных

документов, удостоверяющих изменение валюты баланса фирмы. Поэтому счета

бэк-офиса более реально отражают состояние бизнес процессов компании,

нежели счета российской бухгалтерии. И не всегда двойная запись в бэк-

офисе имеет аналог в российской бухгалтерской методологии.

Архитектура системы автоматизации и состав функциональных подсистем.

В упрощенном виде автоматизацию инвестиционной компании можно

представить следующим образом:

Данные по сделке,

Данные по сделке

данные о завершении

данные о завершении этапов

этапов

Тип сделки,

переменные

переменные делового

делового процесса

процесса

Платежи по сделке

Подсистема управления деловыми процессами.

В конкретной реализации она представлена разработкой компании ВЕСТЬ

АО WorkRoute II - фундаментом всей системы исполнения сделок. С помощью

карт деловых процессов система информируется о количестве и содержании

этапов сделок, об исполнителях на каждом конкретном этапе и

предусмотренных для их исполнения сроках. При этом система сама назначает

исполнителя в соответствии с загруженностью каждого сотрудника.

Нужно также сказать о документировании и контроле исполнения сделок.

Действия каждого сотрудника на любом этапе технологической цепочки

фиксируется, в том числе и при попытке несанкционированного доступа к

информации. Также предусмотрен обмен информацией на каждом этапе в форме

«вопрос - ответ». И, естественно, в любой момент времени становится

возможным проанализировать ход протекавших событий. К определенному этапу

совершаемой сделки можно прикрепить документы, непосредственно к ней

относящиеся. Хранение большого объема информации гарантирует система

электронного архива производства DOCS Open компании PC DOCS, с которой

интегрируется WorkRoute II.

Также присутствует задача отслеживания времени выполнения этапов

сделки. Если какой-либо из этапов будет просрочен, то об этом узнает не

только его исполнитель, но и руководитель. Такой инструмент необходим в

условиях жестокой дисциплины исполнения сделок, что необходимо для

надежной компании.

В конфигурацию рабочего места подсистемы WorkRoute Client входит так

называемый Maps List - список внесенных маршрутов деловых процессов. На

экране пользователя предстает полная картина работы компании на текущий

момент: преимуществом здесь является то, что маршруты или карты исполнения

сделок классифицируются по различным признакам.

В состав конфигурации принята следующая схема:

. дилерская или комиссионная сделка;

. собственные ценные бумаги, бумаги клиента, по которым компания выступает

номинальным держателем, или бумаги клиента, находящиеся в собственности

компании;

. аффелированное лицо;

. тип перерегистрации (FF, FB, FC и т.д.);

. валюта сделки;

. локальная или региональная сделка.

В дополнении к этому заказчик может сконструировать любой другой

тип сделки.

При этом система управления процессами организует работу компании в

реальном времени. Это согласуется с методологией отражения учетных

процессов в бэк-офисе. Таким образом, применение workflow-подсистемы в

качестве фундамента для всей системы компании наиболее гармонично,

эффективно и оправдано.

Некоторые бизнес-объекты бэк-офиса в бухгалтерии.

Как следует из описания процессов деятельности компании, весь объем

выполняемых работ можно условно разделить на следующие компоненты:

. заключение сделок;

. обслуживание потоков ценных бумаг;

. обслуживание потоков денежных средств;

. обслуживание трансакций компании в регионах.

В подсистемах бэк-офиса и бухгалтерии разработаны соответствующие

ресурсы прикладной области или бизнес-объекты, каждый из которых содержит

свой набор атрибутов и методов.

Объект «Сделка». Он используется для построения тех этапов бизнес-

процессов, на которых сотрудники заключают договоры. Для этого объекта

выделяются следующие атрибуты - название, регистрационный номер,

покупатель, продавец, код ценной бумаги, количество, валюта, сумма и т.д.

и методы - оформление поручения на покупку-продажу ценных бумаг,

заключение сделки, ее регулирование.

В деятельности инвестиционной компании встречаются различные типы

сделок: по купле-продаже ценных бумаг у юридических и физических лиц,

купле-продаже ценных бумаг с выполнением правила поддержания и т.п.

Объект «Документы для перерегистрации». Этот этап применяется для

построения этапов исполнения сделок, в которых задействованы покупка

ценных бумаг. Методы объекта обслуживают следующие этапы хозяйственных

процессов: отсылка договора купли-продажи и передаточного распоряжения

контрагенту на подпись с последующей перерегистрацией; отсылка тех же

документов реестродержателям; получение уведомления о перерегистрации от

реестродержателей, контрагентов и доверенных лиц.

В качестве атрибутов используются: фактическая дата получения

документов от контрагентов; дата отправки документов; дата отправки

документов на перерегистрацию; дата перерегистрации; регистрационный номер

сделки.

Объект «Платежи» Он используется для описания тех объектов сделок,

где используются потоки денежных средств. Методы объекта позволяют

регистрировать платеж; аннулировать его; проводить отчет в системе. К

атрибутам данного объекта относятся сумма платежа, регистрационный номер

сделки, дата платежа, номер платежного поручения т.д. В работе с данным

объектом могут принимать участие как бэк-офис, так и бухгалтерия. Важно

то, что внутренняя логика этого объекта обеспечивает ввод согласованных

между бэк-офисом и бухгалтерией и непротиворечивых данных, а это дает

возможность достичь высокого темпа и качества обработки информации.

Объект «Отчет из регионов» Этот объект выступает в бизнес-процессах,

отражающих работу доверенных лиц в регионах. Методы объекта традиционно

просты: создать, редактировать, провести отчет. Его основные атрибуты:

сведения о доверенном лице; сумма, выданная на руки по всем операциям

купли-продажи в регионах; сумма регистрационного сбора и подоходного

налога, удержанного и начисленного в процессе купли-продажи ценных бумаг.

При этом структура бизнес-процесса, отслеживающего работу компании в

регионе, состоит из двух основных этапов:

1. финансирование операций в регионах (с использованием объекта «Платежи»);

2. учета и анализа операций в регионе ( с использованием объектов «Отчет

из регионов» и «Сделка»)

Структура всего процесса полностью соответствует предлагаемому

ассоциацией НАУФОР порядку учета операций с физическими лицами.

Внутренняя структура бизнес-обектов поддерживает принцип двойной

записи, причем в соответствии с приведенной классификацией сделок они

содержат различные виды корреспонденций, общая структура которых совпадает

с предложениями компании Artur Andersen по этому вопросу.

Подсистема бэк-офиса

В основе учета исполнения сделок в бэк-офисе по рекомендациям НАУФОР

лежит метод двойной записи. Это предопределяет выбор мощной,

производительной и надежной бухгалтерской системы в качестве платформы для

построения подсистем бэк-офиса и бухгалтерии.

Подсистема бэк-офиса работает на внебалансовых относительно

бухгалтерии счетах. Иными словами из всего объема собственных денежных

средств компании должен быть условно выделен фонд под операции со

сделками с ценными бумагами. Для этого в подсистеме бэк-офиса открывается

специальный контрольный счет. Он может корреспондировать со счетами учета

наличных средств в кассе или на расчетном счете. Смысл этого с

экономической точки зрения заключается в том, чтобы привлечь средства для

осуществления основной деятельности компании; контрольный счет

обеспечивает балансирование ее активов и пассивов на момент составления

пробного или консолидированного баланса. Далее открываются счета клиентов

и контрагентов ценных бумаг и т.д. При завершении основных этапов сделки

подсистема бэк-офиса производит соответствующие этому этапу двойные записи

и помещает их в учетный раздел.

Полную классификацию и исчерпывающее описание предназначения счетов,

которые использует бэк-офис, можно найти в рекомендациях по внутреннему

учету операций с ценными бумагами в брокерских или дилерских компаниях от

Artur Andersen.

Эта подсистема автоматически формирует весь спектр учетных регистров,

опубликованных в Стандартах НАУФОР, а именно:

. журнал ежедневного учета денежных средств;

. журнал ежедневного учета ценных бумаг;

. книга учета (оборотная ведомость) денежных средств;

. книга учета (оборотная ведомость) ценных бумаг;

. журнал учета дилерских операций (по собственному портфелю и портфелю

клиентов компании);

. журнал незавершенных сделок.

Отметим, что подсистемы бэк-офиса и бухгалтерии реализуют базовые

принципы функционирования учетной системы для инвестиционных компаний. А

это значит, что, во-первых, операции с ценными бумагами учитываются

отдельно от административно-хозяйственных; во-вторых, средства клиентов,

которыми распоряжается фирма, учитываются отдельно от собственных средств

компании; и в-третьих, учет ведется в режиме реального времени, т.е. любая

операция отражается в системе в день ее совершения.

Подсистема бухгалтерии.

Подсистема бухгалтерии обеспечивает полноту учета всех хозяйственных

процессов в инвестиционной компании. Благодаря тесной интеграции с

подсистемой бэк-офиса и поддержке релевантных бизнес-объектов («Документы

для регистрации», «Платежи») подсистема бухгалтерии естественным образом

вовлекается в решение задачи учета результатов бизнес-процессов компании.

Одновременно с этим в ней предусмотрена автоматизация стандартных для

любого предприятия функций:

. учет основных средств;

. учет МБП;

. расчета зарплаты;

. кассовых операций;

. банковских операций;

. учета и отчетности.

Поскольку счета учета краткосрочных вложений фирмы регистрируются

параллельно в бухгалтерии и бэк-офисе, то заметно упрощается процедура

двойного контроля за точной интерпретацией первичных документов. Это

только повышает качество учетных процессов в компании.

Необходимо и обратить внимание и на то, что структура счетов бэк-

офиса полностью соответствует группировке счетов бухгалтерского учета, на

основании которой строится финансовая отчетность, соответствующая

стандартам IAS (International Accounting Standarts).

Эксплуатация системы StokRoute.

Система

Область автомати-

зации

Модули

системы

Подразделения

компании

Система управления инвестиционной компанией

Система состоит из пяти модулей «Сделка», «Управление сделками»,

«Бухгалтерия», «Инвентарный учет» и «Зарплата». Основная производственная

деятельность по торговле ценными бумагами автоматизируется за счет первых

двух модулей. Они тесно связаны друг с другом, поскольку они обслуживают

одни и те же хозяйственные процессы.

Автоматизация бизнес-процессов компании.

В работе инвестиционной компании можно выделить ряд периодических

операций.

При заключении сделки: заключение сделки; подготовка документов по

сделке; перерегистрации прав собственности; осуществление платежа;

дополнительно, в случае заключения сделки с клиентскими бумагами, -

документирование поручения от клиента; формирование подтверждения сделки

клиенту.

При нарушении сроков на каком-либо этапе сделки: документирование

сделки (прикрепление к сделке образцов документов, телефонных

переговоров); разработка и принятия решения начальником бэк-офиса;

разработка и принятие решения юристом.

При получении отчета об операциях компании в регионах: получение

отчета из региона; получение ведомости из региона; получение контрактов из

региона.

При получении от клиентов комиссионного вознаграждения: формирования

счет-фактуры; получение платежа.

Эти последовательности классифицируются как деловые процессы с

жесткой маршрутизацией заданий. Для их автоматизации используется модуль

«Управление сделками».

Этапы

к д

о а

м н

а н

н ы

д е

Документы

Таким образом, модуль «Сделки» играет роль системы управление

документами (система DMS), а модуль «Управление сделками» маршрутизирует

эти документы, обеспечивая отражение хозяйственных процессов компании в

реальном времени. Исполнение сделки по этапам обеспечивает WorkRoute II, а

работу с документами - модуль «Сделки», представленный продуктом фирмы

«Алеф консалтинг», используемый в «Альфа-РИНАКО». Взаимодействие этих

модулей заключается в вызове электронных документов модуля «Сделки» со

стороны модуля «Управление сделками» (в соответствии со сроками,

предусмотренными в торговом соглашении НАУФОР и договоре купли-продажи).

Документы, реализующие функционал системы.

Документы в StokRoute выполняют следующие функции:

электронное представление первичного документа (распорядительная

записка, платежное поручение и выписка из расчетного счета фирмы);

плоские регистры для хранения структурированной информации (сделка,

документы для перерегистрации);

непрямой источник для составления бака (любой документ, формирующий

двойственную операцию)

отчеты (журнал незавершенных сделок, книга учета денежных средств и

ценных бумаг, отчет брокера перед клиентом);

носитель управляющей информации, заменяющей функционирование системы

(инструктор хозяйственных операций).

Визуальное представление здесь означает, что документ имеет интерфейс

для конечного пользователя. Карта с документами модуля «Сделки» проста и

естественна: персонал компании заполняет поля документа, затем может

сохранить его, пересчитать, сделать проводки по документу или распечатать.

При этом система поддерживает целостность информации, вводимой посредством

документов: нельзя удалить проводки или хозяйственные операции, не удалив

сам документ; изменить проводки можно также только через сам документ.

Каждый документ имеет два основных вида представления: список (list)

и форму (single). Работа с любым документом начинается через «Список».

Здесь удобно ориентироваться между разными документами одного типа,

имеются возможности для поиска, сортировки и выборки документа по любому

из его полей. После отыскания нужного экземпляра можно получить другое

представление документа - «форму». В ней также все понятно - обыкновенная

карточка, где разложены поля документа. На панели инструментов расположены

кнопки, представляющие все необходимые функции, а именно: копировать

текущий в новый (создать новый документ с содержимым старого - очень

хорошее средство для экономии времени при вводе часто повторяющейся

информации); удалить документ; сделать/удалить проводки; отпечатать

документ.

Документы имеют несколько форм представления (не путать с видами

представления), т.е. у каждого из них может быть множество форм

представления для отдельного вида (list или single), что позволяет иметь

необходимое количество ракурсов на одну и туже информацию (хранящуюся в

документе). Эта особенность модуля органично сочетается с развитым

механизмом администрирования - модуль можно настроить так, чтобы разные

пользователи работали с различными срезами информации.

Документ может принадлежать одному и только одному учетному разделу

балансовой единицы, входящей в инвестиционную группу, в то время как

хозяйственная операция может затрагивать учетные разделы различных

балансовых единиц. Это дает возможность неизбыточно и непротиворечиво

отражать хозяйственные процессы всей инвестиционной группы.

Учет и отчетность в STOCKROUTE.

Эффективная система автоматизации для инвестиционной компаний должна

удовлетворять и внутренним потребностям компании, и требованиям,

предъявляемым к ним регулирующим организациями. Так, порядок учета и

отчетности со стороны НАУФОР предъявляет к компаниям следующие требования:

ведение внутреннего учета отдельно от бухгалтерского; отражение всех

операций в ведомости внутреннего учета на день их совершения; разделение

во внутреннем учете собственных денежных средств (ценных бумаг) и денежных

средств своих клиентов; предоставление регулярной отчетности своим

клиентам.

Внутренние потребности являются индивидуальными для каждой компании,

но и здесь можно выделить ряд общих: согласованная работа подразделений,

осуществляющих основную деятельность компании - торгового отдела, бэк-

офиса, бухгалтерии и юридического отдела; оперативная информация о

состоянии портфеля ценных бумаг с учетом незавершенных сделок; контроль за

выполнением собственных обязательств и обязательств контрагентов по

сделкам; документирование сделок, исполняемых с нарушениями торгового

соглашения НАУФОР и условий договора купли-продажи. Применение базисной

технологии, на которой построена вся система учета и отчетности, позволяет

учесть все эти требования.

Организация плана счетов инвестиционной группы, оперативный и

бухгалтерский план счетов. С целью построения гибкой системы учета для

инвестиционной группы, где вопросы оперативного и бухгалтерского учета

балансовых единиц неразрывно связаны между собой, применяется структура

главной книги, включающей в себя счета российского бухучета и счета

оперативного учета, образованные в соответствии с рекомендациями по

внутреннему фирменному учету в бэк-офисе дилерско-брокерских компаний,

подготовленные офисом Государственной службы компании «Артур Андерсен».

В системе используется принцип централизации, согласно которому

балансовые единицы инвестиционной группы применяют единый план счетов

(бухгалтерский и оперативный) и аналитические разрезы на всех на всех

счетах ведутся по единым справочникам. Для отражения всех операций на день

их совершения используется оперативный план счетов. Все данные о

хозяйственных процессах сразу поступают на соответствующие счета системы,

где по всем установленным аналитическим комбинациям происходит вычисление

сальдо, значение которого используется в отчетах для НАУФОР. Значение

сальдо может быть использовано и при изготовлении заказных статистических

форм. В случае обработки системой первичных документов, имеющих

свидетельство об изменении собственности компании (валюты баланса),

используются счета российской бухгалтерии, для которых также, как и для

оперативных, рассчитывается сольдо, значение которого поступает в

бухгалтерские регистры (оборотные ведомости, журналы ордера и т.д.).

Виды счетов, счета системы учета денежных средств и ценных бумаг. Для

оперативного отслеживания потоков денежных средств и ценных бумаг все

счета оперативного учета поделены на счета, принадлежащие системе учета

денежных средств, и счета системы ценных бумаг. Классификация счетов в

системе учета ценных бумаг по владению и местонахождению позволяет

определить, не только кому принадлежат ценные бумаги, но и кто держатель и

в каком реестре.

Система счетов оперативного учета

|010-001 |Счет клиента (резерв|+ |+ | |

|010-002 |Счет клиента |+ |+ | |

|079-001 |Акции в номинальном |+ |+ | |

|091-001 |Акции компании |+ |+ | |

|092-001 |Короткие продажи |+ |+ | |

|099-401 |Акции в пути от | | |+ |

|099-402 |Акции в пути к фирме| | |+ |

|099-406 |Реестр | | |+ |

|071 |Банк |+ | | |

|073 |Касса |+ | | |

|089 |Контрагенты |+ |+ | |

Структура счета. Счет может состоять из субсчетов, а те, в свою

очередь, из аналитических. Счета и субсчета могут вестись в восьми

независимых разрезах. В качестве разъясняющего примера можно привести

структуру счета «ценные бумаги» у оперативного плана счетов.

Счет номер «091» - ценные бумаги компании, который делится на

субсчета («001» - акции и «002» - облигации). Далее субсчет «001» делится

на аналитические счета - ценные бумаги, находящиеся в портфеле компании,

т.е. EESR (обыкновенная именная акция РАО «ЕЭС России»), LKOH, TOMG и т.д.

Первый аналитический разрез для субсчета «001» - эмитенты. Это означает,

что ценные бумаги, но не облигации, учитываются в разрезе эмитентов.

Второй аналитический разрез - стадия сделки. Он позволяет различать ценные

бумаги, уже зарегистрированные на имя компании по уведомлениям из реестра

и ценные бумаги, «попавшие» в портфель по итогам предварительных данных из

регионов. Третий аналитический разрез - собственник бумаг. Он закрепляет

за конкретным владельцем портфель ценных бумаг (который может быть

зарегистрирован как собственность компании, а может принадлежать клиенту).

1-ый

разрез

ой

разрез

Классификация и правила формирования этапов хозяйственных операций.

Для отражения хозяйственных процессов в реальном времени, а также их

дальнейшего обобщения формируется система хозяйственных операций, учет

которых ведется по принципу двойной записи. При этом используются

следующие формы учета: журнал учета денежных средств/ценных бумаг, книга

учета денежных средств/ценных бумаг, отчет брокера перед клиентом на

каждом этапе сделки, документирование региональных операций.

Правила формирования хозяйственных операций в своем большинстве были

заимствованы из уже упомянутых рекомендаций компании «Артур Андерсен».

Однако они не догма, и каждая компания вправе иметь свои счета и

аналитические разрезы. Для решения этой проблемы в модуль «Сделки» встроен

конструктор хозяйственных операций, позволяющий изменить их структуру

(удалять или добавлять проводки) и редактировать проводки (изменять в них

счета и аналитические разрезы). Хозяйственная операция для процесса

исполнения сделки включает в себя целый ряд этапов: заключение сделки;

отсылка документов на перерегистрацию; получение уведомления о

перерегистрации; осуществления платежа.

Использование конструктора требует четкой классификации всех этапов,

поскольку для каждого из них делаются свои проводки. И только таким путем

(довольно трудоемких сообщений) удается добиться настоящей интеграции и

согласованности в деятельности различных подразделений и особенно там, где

объем операций велик (к примеру, в автоматизации учета региональных

операций).

Расчет средней стоимости ценных бумаг при списании. Этот вопрос тесно

связан с задачей определения операциональной прибыли, зависящей от разницы

между себестоимостью и суммой сделки. Модуль «Сделки» автоматически

рассчитывает себестоимость ценных бумаг по двум алгоритмам:

средневзвешенной стоимости и среднескользящей. Этот алгоритм можно

определить в настройках программы.

Отчетность в стандартах НАУФОР. К видам отчетов, относящихся к

стандартам НАУФОР для операторов фондового рынка, относятся:

журнал ежедневного учета ценных бумаг;

журнал ежедневного учета денежных средств;

журнал учета ценных бумаг;

журнал учета денежных средств;

книга учета ценных бумаг;

книга учета денежных средств;

журнал незавершенных сделок;

отчет брокера перед клиентом;

журнал дилерских операций;

Применение оперативного плана счетов и отражение этапов хозяйственных

процессов по методу двойной записи позволяет легко сформировать такую

отчетность.

В StokRoute применен следующий подход к составлению регистров

НАУФОР. Журналу ежедневного учета денежных средств и ценных бумаг

составляются по операциям компании (т.е. туда включены записи только по

тем счетам, операции по которым проводились в задаваемом диапазоне дат: в

номинале это один день, но можно задать любой промежуток). Книга учета

ценных бумаг/денежных средств содержит существующие на данный момент

остатки по счетам. И журналы учета, и книги учета позволяют вычислить

сальдо во всех существующих аналитических разрезах и по всем аналитическим

счетам.

Консолидация данных балансовых единиц. StokRoute предназначена для

работы в группе компаний. Она обеспечивает правильное отражение всех

хозяйственных операций группы в разрезе каждой участвующей в группе

балансовой единицы. Достигается это следованием принципу централизации

(все балансовые единицы работают с одним планом счетов.)

Заключение.

В заключении хотелось бы еще раз отметить, что данная программа дает

широкие возможности администрирования, т.е. разграничение прав доступа к

информации, а также защиты информации от несанкционированного доступа.

Кроме того имеются мощные средства администрирования вплоть до прав на

редактирование документов, подготовленных другими сотрудниками, и

возможностям работы лишь с определенными формами документов.

Комплексная система StokRoute, разработка и реализация которой

осуществляется на основе системы учета инвестиционной компании «Альфа -

РИНАКО», обеспечивает ряд перспективных возможностей, наиболее

значительные из которых:

возможность работы через Internet;

автоматический запуск работы по исполнению сделок по информации из

РТС (не надо будет вводить тикет);

интеграция системы электронного архива DOCS Open компании PC DOCS с

целью более эффективного доступа к неструктурированной информации компании

(образцы документов, телефонные переговоры);

интеграция в систему продуктов фирм, специализирующихся на

программах финансового анализа.

Список использованной литературы.

Г. Ермаков «Средство для достижения средств (система автоматизации

инвестиционной компании)»// Рынок ценных бумаг 1997г., №22, с.151-155

«Совершенствование информационных технологий - необходимое условие

развития фондового рынка» // Рынок ценных бумаг, 1997 г., №24, с.78-79

М. Минаев «Все упирается в информационные технологии»// Рынок ценных

бумаг, 1997г. №15, с. 47-48

Г. Ермаков «StokRoute: интегрированное решение»// Рынок ценных

бумаг, 1997г., №24, с. 80-85

-----------------------

Бухгалтерия

. составление бухгалтерской отчетности

. перекладка отчетности согласно международным стандартам

. учет административных операций

Внутренние отчеты

Журналы учета

Расчетный отдел

. заключение сделок

. котировка платежных документов

. регистрация сделок

. учет движения ценных бумаг

. учет движения денежных средств

. учет и анализ операций с собственными средствами

. контроль незавершенных сделок

. переписка с клиентами

Международная финансовая отчетность

Российская бухгалтерская отчетность

Отчеты о состояниях клиентских счетов

Платежное поручение

Передаточные распоряжения

Банковские выписки

Выписка из реестров акционеров

Контракт

Подтверждение сделки

Распорядительная записка (тикет)

Торговый отдел

дилинг

- заключение сделок

Заявка от клиента

Подсистема управления деловыми процессами

Подсистема бэк-офиса

Подсистема бухгалтерии

Система управления инвестиционной компанией StokRoute

Основная деятельность компании

Административно-хозяйственная деятельность

Зарплата

Инвентарный учет

Бухгалтерия

Управле-ние сделками

Сделки

Бухгалтерия

. торговый отдел

. бэк-офис

. отдел по работе с клиентами

. бухгалтерия

. аналитический отдел

. руководство

Оплата

Перерегистрация

Заключение сделки

сделка

1. Платежи

1. Передаточное распоряжение

2. Уведомление о перерегистрации

1. Тикет

2. Договор купли-продажи

Этапы оформления сделки и их отражение в модулях «Сделки» и «Управление

сделками»

Визуальное представление

Список (list)

Форма (single)

Интерфейс пользователя

Ценная бумага

Прода-вец

Покупатель

Дата сделки

Хозяйственная операция

в учетные разделы балансовых

единиц фирмы

Формирование системы учета денежных средств и ценных бумаг

Модель документа модуля «Сделки»

Проводки по российскому плану счетов

Проводки по оперативным счетам бэк-офиса

Аналитический счет

Субсчет

Счет

Аналитический счет

Субсчет

Аналитический счет

Субсчет

Аналитический счет 1-го разреза

Аналитический счет 8-го разреза

Структура счетов в модуле «Сделка»