Бизнес-план - комплексный план социально-экономического развития фирмы

Пермский государственный технический университет

Лысьвенский филиал

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

по предмету: “СТРАТЕГИЧЕСКОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ”

Тема: “Бизнес-план – комплексный план

социально-экономического развития фирмы”

Автор:

студент гуманитарного

факультета гр. ЗБЭ-97-2

Мокрушина Т.М.

Шифр: 97-57

Преподаватель:

Стругова Л.А.

2000

СОДЕРЖАНИЕ

Общее описание предприятия (фирмы)

………………………………………………………………………….2

1.1.Производственная программа предприятия 4

1.1.1.Планирование выпуска товарной продукции 4

1.1.2. Планирование незавершённого производства 5

1.1.3. Планирование валовой продукции. 6

1.1.4. Планирование реализованной продукции. 7

2.2. Расчёт производственной мощности цеха. 9

2.2.1.Расчёт эффективного фонда времени работы оборудования 9

2.2.2. Определение производственной мощности отдельных групп оборудования.

2.2.3. Определение производственной мощности цеха и разработка мероприятий

по ликвидации

узких мест.

2.2.4. Определение коэффициента загрузки оборудования. 13

2.3.Определение потребности металла на годовую программу 13

2.3.1.Определение потребности металла на годовую программу 13

2.3.2. Расчёт нормативных запасов металла на складе. 15

2.3.3. Разработка плана снабжения цеха металлом 16

2.4 Определение численности и фонда заработной платы работа- 17

ющих. 17

2.4.1. Определение эффективного фонда рабочего времени 17

2.4.2.Определение численности основных производственных 18

рабочих. 18

2.4.3. Определение численности вспомогательных рабочих 19

2.4.4. Определение фонда оплаты труда основных производствен- 22

ных рабочих 22

5.4.5. Определение фонда оплаты труда вспомогательных рабочих -

повременщиков 23

2.4.6. Определение численности ИТР, служащих и МОП. 24

2.4.7. Определение фонда заработной платы ИТР, служащих и МОП. 25

2.4.8. Планирование налоговых отчислений из фонда оплаты труда. 26

График точки безубыточности ……...…………………………………………………………………………………...28

Список используемой литературы

Общее описание предприятия (фирмы)

Общество с ограниченной ответственностью “Железнодорожная техника”

занимается производством двигателей серии ПРЭДУ.

ООО арендует здание у ОАО, которое находится на его территории на

окраине города.

Площадь земельного участка равна 29436 кв. м

Фундаменты – железобетонные сборные, монолитные, фундаментные блоки.

Колонны – металлические конструкции, материал сталь марки “з”

допускаемой напряжение = 1600 кг/см3.

Стены и перегородки – шлакобетонные камни марки “200”, “400”; кирпич

красный марки “Т5”.

Несущие конструкции, перекрытия – колонны стропильные, подстропильные

фермы, прогоны, плиты, покрытия.

Несущий элемент кровли и утеплитель – профилированный настил,

утеплитель - минвата

r = 200 кг/м3.

Кровля (водоизолирующий слой) – рулонная (рубероидная) 3-х слойная.

ООО было создано в августе 1995 года. В 1997 году произошло

разделение на 2 цеха (цех по производству бытовых насосов и цех по

производству ПРЭДУ).

Цель бизнеса – расширение рынков сбыта и улучшение качества

продукции. “Качество – это когда возвращается потребитель, а не продукция”.

Двигатели погружные трехфазные (двухполюсные с короткозамкнутым

ротором) унифицированной серии ПРЭДУ (погружной Российский

электродвигатель) предназначены для продолжительного режима работы S1 по

ГОСТ 183 от сети переменного тока частотой 50 Гц в качестве привода

центробежных насосов для откачки пластовой жидкости из нефтяных скважин

групп 5, 5А с углом отклонения от вертикали в месте подвески УЭЦН до 60 .

Конструкция электромагнитной системы электродвигателей обеспечивает

возможность регулирования частоты вращения в некотором интервале изменением

величины подводимого напряжения. Электродвигатель устойчиво работает при

переходных режимах в тяжелых условиях эксплуатации, пуске, снижении частоты

вращения ротора до 30%. Синхронная частота вращения – 3000 об/мин.

Климатическое исполнение двигателей В5.

Длина и масса электродвигателе ПРЭД существенно меньше по сравнению с

серийно выпускаемыми двигателями той же мощности.

Комплектно с двигателями поставляются: запасные части и

приспособления, хомут монтажный, эксплуатационная документация.

Двигатели изготовляются в соответствии с ГОСТ 183 и индивидуальными

требованиями заказчика с подбором под параметры скважины.

1.1.Производственная программа предприятия

Производственная программа предприятия представляет собой

развёрнутый или комплексный план производства и продажи продук-

ции, характеризующий годовой объём, номенклатуру, качество и сроки

выпуска требуемых рынком товаров и услуг.

Объёмы производственной деятельности предприятия могут пла -

нироваться в натуральных, трудовых, стоимостных измерителях.

Прогноз объёма производственной деятельности делается на 3-5

лет, причём первый год должен быть представлен в помесячной раз-

бивке, второй год - в поквартальной разбивке.

1.1.1.Планирование выпуска товарной продукции

Выпуск товарной продукции за месяц ( квартал, год ) предприятия

(фирмы) ,характеризующий в трудовых измерителях (нормо - часах) но-

менклатуру и объём выпуска товаров, выполнения работ и услуг, опре-

деляется по формуле:

ТП = е Тшт. Х Nг / 60,

i=1

где ТП - выпуск товарной продукции, н - ч ;

n - номенклатура выпускаемой продукции или работ;

Тшт. - штучное время, нормативная трудоёмкость единицы про-

дукции, мин / шт.

Nм,кв,г -месячный, квартальный, годовой объём выпуска (спроса)

продукции, шт.

ТП1=260*8300/60=35967н/ч

ТП2-170*8300/60=23517н/ч

ТП3=130*8300/60=17983н/ч

ТП4=60*8300/60=8300н/ч

ТП5=110*8300/60=15217н/ч

ТП6=150*8300/60=20750н/ч

ТП=121734н/ч

В стоимостном выражении товарная продукция предприятия ( фи-

рмы) рассчитывается умножением месячного (квартального, годового)

выпуска (спроса) продукции в натуральном выражении на цену едини-

цы продукции по формуле:

ТПст. = е Nм,кв,г Х Ц,

i=1

где ТПст. - выпуск товарной продукции, руб;

Nм,кв,г –месячный, квартальный, годовой объём выпуска (спроса)

продукции, шт.

Ц - ориентировочная рыночная цена единицы продукции,

работ и услуг, руб/шт;

n - номенклатура выпускаемой продукции или работ;

ТПст=3000*8300=24900тыс.руб.

Планируемую товарную продукцию сведём в таблицу1.

Табл. 1

|Показатели |Сумма |

|Годовой выпуск, тыс. шт. |8,3 |

|Штучное время, мин./шт. |14,7 |

|Трудоемкость объема выпуска, тыс. н-ч |121,7 |

|Цена продукции |3000 |

|Выпуск товарной продукции, тыс. руб. |24900 |

Цены на продукцию планируются с учётом ожидаемой инфляции

( 2% в месяц ).

1.1.2. Планирование незавершённого производства

Все расчёты проводим по данным IV квартала.

Размер незавершённого производства, планируемый при разра-

ботке месячной (квартальной, годовой ) производственной программы,

может рассчитываться ,как в натуральных, так и в стоимостных показа-

телях.В стоимостном измерителе НЗП рассчитывается по формуле:

НЗП = Тц Х С Х Кн.з./ Дп

где НЗП - норматив незавершенного производства на конец периода, руб.;

Тц - длительность производственного цикла, дней;

Стп - себестоимость выпуска товарной продукции, руб./ шт. ;

Кн.з. - коэффициент нарастания затрат по изделию;

Дп - количество дней в плановом периоде.

Длительность производственного цикла по одному виду рассчи-

Тывается суммированием продолжительности составных частей цикла:

а) процесса обработки ( технологический запас );

б) передачи полуфабрикатов от одного рабочего места к другому, а

также передачи готовой продукции на склад ( транспортный запас

в незавершённом производстве );

в) пребывания обрабатываемых изделий между отдельными опера-

циями и цехами ( оборотный запас );

г) пребывание обрабатываемых изделий в страховом запасе.

Коэффициент нарастания затрат определяется по формуле:

Кн.з. = ( Ум + 1 ) / 2 ,

где : Ум - удельный вес материальных затрат в себестоимости

продукции.

Мз=[(0,052*10000)+(0,026*7000)+(0,016*8000)+(0,0065*20000)+(0,063*6000)+(0,0

4*50000)]*8300== 12765400

Ум=12765400/20750000=0,62

Кн.з.=(0,062+1)/2=0,81

НЗП=(65*20750000*0,81/4)/92=2968716 руб.

Расчёт коэффициента нарастания затрат сведём в таблицу 2.

Коэффициент нарастания затрат

Табл. 2

|Показатель |Сумма |

|Материальные затраты в себестоимости продукции, руб. |12765400 |

|Себестоимость товарной продукции, руб. |20750000 |

|Удельный вес МЗ в с/с продукции |0,62 |

|Коэффициент нарастания затрат |0,81 |

Расчёт нормативов незавершенного производства сведём в табл.3.

табл. 3

|Показатель | |

|Длительность цикла, дней |65 |

|Плановая себестоимость товарной продукции, |20750000 |

|руб. | |

|Коэффициент нарастания затрат |0,81 |

|Количество дней в плановом периоде |92 |

|НЗП на конец планового периода, руб. |2968716 |

1.1.3. Планирование валовой продукции.

Валовая продукция представляет собой сумму готовой продукции

и изменения остатков незавершённого производства предприятия:

ВП = ТП + DНЗП,

где ВП - валовая продукция, руб;

ТП - товарная продукция, руб;

DНЗП - изменение остатков незавершённого производства, руб.

ВП=6625-337=5888 тыс. руб. за квартал, 5888*4=23552 тыс. руб.-за год

D НЗП=2688*1,2-2969*1,2=-337 тыс. руб.

При этом оба слагаемых должны быть выражены в неизменных оп-

товых ценах.

Для выражения изменения остатка незавершённого производства

в указанных ценах подсчитывается коэффициент перевода:

k = ТП / Стп = (24900000/4)/[(2500*8300)/4]=1,2

где ТП - выпуск товарной продукции в IV квартале, руб;

Стп - себестоимость товарной продукции

в IV квартале, руб.

Расчет валовой продукции сведем в табл. 4

Табл.4

тыс. руб

|Показатель | |

|Товарная продукция |24900 |

|НЗП на начало месяца |10752 |

|НЗП на конец месяца |11876 |

|Изменение НЗП по себестоимости |-1124 |

|Коэффициент перевода в оптовые цены |1,2 |

|Изменение НЗП в оптовых ценах |-1349 |

|Валовая продукция |23552 |

1.1.4. Планирование реализованной продукции.

Планирование объёма отгруженной продукции.

План по отгрузке определяется следующим образом:

ОП = ТП + ( Огпскл - Огпскл ) ,

где :

ОП - объём отгруженной продукции, тыс.руб.;

О'гпскл и О"гпскл - остаток готовой продукции на складе на нача-

ло и конец планируемого периода, тыс.руб.

Ожидаемый остаток готовой продукции на складе на конец плани-

руемого периода определяется на основе нормы запаса готовой проду-

кии на складе в днях и ежедневного выпуска продукции.

Нормативный запас готовых изделий на складе на конец планово-

го периода рассчитывается по формуле:

Огпскл = Тотгр. Х ТПежедн.

где: Тотгр. - норма запаса готовой продукции на складе в днях;

ТПежедн. - стоимость однодневного выпуска

изделий, тыс.руб.

Тотгр.=20дней

Тпежедн.=24900/365=68 тыс.руб.

Огп’’скл=20*68=1360 тыс.руб.

ОП=24900+(903-1360)=24443 тыс.руб.

Норму запаса готовых изделий на складе определяют, суммируя

время :

- комплектования и накопления продукции до размеров партий и в

ассортименте, соответствующем договорам, заказам и т.п.;

- накопления продукции до размеров отгружаемой партии в соот-

ветствии с транзитными нормами;

- упаковки и маркировки продукции при условии , если оно не учи -

тывается в составе НЗП;

- хранения на складе продукции, которая вывозится в установлен-

ные сроки покупателями;

- транспортировка продукции со склада предприятия до станции

железной дороги или пристани;

- погрузка продукции в вагоны, суда, баржи;

- сдача погруженной продукции транспортным организациям;

- прочих операций, вызываемых условиями отгрузки продукции по-

купателям.

Расчёт нормы запаса готовых изделий на складе готовой продук-

ции сведём в таблицу № 5.

табл.5

|Наименование операций |Продолжительность, |

| |дни |

|Комплектование и накопление продукции до |9 |

|размеров партий и в ассортименте, | |

|соответствующем договорам, заказам | |

|Накопление продукции до размеров отгружаемой |8 |

|партии в соответствии с транзитными нормами | |

|Упаковка и маркировка продукции |2 |

|Транспортировка продукции со склада |0,5 |

|предприятия до станции железной дороги | |

|Погрузка продукции в вагоны |0,5 |

|Всего норма запаса готовой продукции на складе|20 |

Расчёт объёма отгруженной продукции сведём в таблицу 6.

табл.6

|Показатель |Год |

|Товарная продукция |24900 |

|Остатки готовой продукции на складе на начало |903 |

|планового периода | |

|Норма запаса в днях |20 |

|Стоимость однодневного выпуска изделий |68 |

|Остатки ГП на складе на конец планового периода |1360 |

|Отгруженная продукция |24443 |

Объём реализованной продукции рассчитывается по формуле:

РП = ОП + ( О'т.о. - О"т.о. ),

где: РП - объём реализованной продукции, тыс.руб.

О'т.о. и О"т.о. - остатки товаров отгруженных на начало и конец

планируемого периода тыс.руб.

Остатки товаров отгруженных на конец планового периода опреде-

ляются на основе нормативного времени документооборота от момента

представления счёта в банк до поступления средств на расчётный счёт

предприятия-изготовителя и ежедневного выпуска товарной продукции.

О"т.о. = Тр Х ТПежедн.

где: Тр - норма запаса товаров отгруженных на конец планового

периода,в днях;

ТПежедн. - стоимость ежедневного выпуска продукции,руб.

Тр=20 дней

О’’то=20*68=1360 руб.

РП=24900+(1806-1360)=25346 тыс.руб.

Расчёт объёма реализованной продукции сведём в таблицу 7.

Табл. 7

|Показатель |Год |

|Отгруженная продукции |24443 |

|Остаток товаров отгруженных на начало планового |1806 |

|периода | |

|Норма запаса товаров отгруженных на конец |20 |

|планового периода | |

|Остаток товаров отгруженных на конец планового |1360 |

|периода | |

|Реализованная продукция |25346 |

2.2. Расчёт производственной мощности цеха.

2.2.1.Расчёт эффективного фонда времени работы оборудования

Эффективный фонд времени работы оборудования определяется

по предприятиям, работающим в две смены - исходя из двухсменного

режима работы и установленной продолжительности смены в часах, за

вычетом времени, необходимого для проведения капитальных и плано-

во - предупредительных ремонтов ,выходных и праздничных дней, а так-

же сокращения рабочего дня перед праздником.

В общем виде эффективный фонд времени работы оборудования

определяется :

Fэ = ( Fк - Fв - Fп ) х S х Тсм. - ( Ткр + Тп ),

где : Fк - календарный фонд времени работы оборудования, дн.;

Fв - количество выходных дней в году;

Fп - количество праздничных дней в году;

S - количество смен в сутках ;

Тсм.- продолжительность смены,ч.;

Ткр- время, необходимое на капитальные и планово - преду-

предительные ремонты, ч.;

Тп - сокращение рабочего времени в предпраздничные дни, ч.

Fэ=(365-106-8)*2*8-(158+16)=3842

Расчёт эффективного времени фонда времени работы оборудования

сведём в таблицу 8.

табл.8

|Показатель |год |

|Календарный фонд, дней |365 |

|Количество выходных дней в году, дней |106 |

|Количество праздничных дней в году |8 |

|Продолжительность смены, ч. |8 |

|Время, необходимое на КР и ППР, ч. |158 |

|Сокращение рабочего времени в предпраздничные |16 |

|дни, ч. | |

|Эффективный фонд времени работы оборудования, ч.|3842 |

2.2.2. Определение производственной мощности отдельных групп

оборудования.

Производственная мощность данного цеха будет измеряться коли-

чеством комплектов деталей электродвигателей, закреплённых за дан-

ным цехом. Тогда мощность j - группы оборудования Мj можно опреде-

лить по формуле:

Мj = Fэф.х сj / tпр.j компл.,

где: Fэф. - эффективный фонд времени работы единицы оборудо-

вания,ч.;

сj - количество единиц оборудования в группе j ;

tпр.j - прогрессивная трудоёмкость обработки одного комплекта

деталей на оборудовании j - группы;

tпр.j = tпл.j / kв.н.j

где: tпл.j - плановая трудоёмкость обработки одного комплекта де-

талей на оборудовании;

kв.н.j - прогрессивный коэффициент выполнения норм.

Tпрток.=260/1,05=247,6 мин.

Мток.=3842*8*60/247,6=7448 компл.

Tпррев.=170/1,06=160,4 мин.

Мрев.=3842*8*60/160,4=11497 компл.

Tфр.=130/1,08=120,4 мин.

Мфр.=3842*6*60/120,4=11488 компл.

tсв.=60/1,13=53,1 мин.

Мсв.=3842*1*60/53,1=4341 компл.

tстр=110/1,03=106,8 мин.

Мстр.=3842*3*60/106,8=6475 компл.

tшл.=150/1,08=138,9 мин.

Мшл.=3842*5*60/138,9=8298 компл.

Расчёт производственной мощности отдельных групп оборудования

сведём в таблицу 9

Производственная мощность отдельных групп оборудования

табл. 9

| |ная |верная| | | |я |

|Эффективный фонд времени |3842 |3842 |3842 |3842 |3842 |3842 |

|Количество единиц |8 |8 |6 |1 |3 |5 |

| |260 |170 |130 |60 |110 |150 |

|Прогрессивный коэффициент |1,05 |1,06 |1,08 |1,13 |1,03 |1,08 |

|Переводной коэффициент час. |60 |60 |60 |60 |60 |60 |

|Производственная мощность |7448 |11497 |11488 |4341 |6475 |8298 |

2.2.3. Определение производственной мощности цеха и разработка

мероприятий по ликвидации узких мест.

Производственная мощность цеха устанавливается по величине

мощности ведущей группы оборудования с учётом возможности ликви-

дации( расшивки ) узких мест.

Ведущей группой оборудования считается такая, на которой выпол-

няются основные операции по изготовлению продукции, затрачивается

наибольшая доля живого труда и которой соответствует наибольшая

доля основных фондов цеха. Может получиться так, что такая группа обо-

рудования может обладать минимальной производственной мощностью,

которая ,очевидно, может быть увеличена при передаче части работ на

другие станки. Поэтому производственная мощность данного цеха опре-

деляется по оптимальной производственной мощности j - группы обору-

дования,

Мц = Мопт.j-группы.

Ведущая группа оборудования – токарная, т.е. производственная

мощность участка 7448 комплектов.

Далее строится диаграмма производственной мощности оборудова-

ния цеха.

Производственная мощность по группам оборудования Мj

11497

11488

8298

7448

6475

4341

Токарная револьверная фрезерная сверлильная строгальная

шлифовальная

Диаграмма производственной мощности оборудования цеха

- узкое место

Те группы оборудования, производственная которых не соответствует

мощности цеха, являются узкими местами. Расчёт производственной мо-

щности не может быть закончен пока не разработаны мероприятия по

ликвидации узких мест.

Нужно посмотреть часть каких операций j - го вида оборудования,

производственная мощность которых не соответствует производствен-

ной мощности цеха, можно перевести на j - ый вид оборудования, произ-

водственная мощность которых больше производственной мощности

цеха. После того ,как часть операций передана на другие виды оборудо-

вания, пересчитывается суммарная трудоёмкость обработки деталей

электродвигателя по производственной мощности цеха по формуле:

t'пл.j = Fэф. Х сj Х kв.н. / Мц

На данном участке часть операций по сверлению м.б выполнена на

Револьверных станках.

t' пл.св.=3842*1*1,13*60/7448=35 мин.

Т.о. детали комплекта, подлежащие сверлению суммарной трудоемкостью t пер.

д.б. передана на револьверные станки

tпер. = 60-35=25 мин.

Тогда условно примем t пл.рев.=170+25=195 мин.

Часть операций строгальных д.б. переданы фрезерным станкам

tпл. стр.=3842*3*1,03*60/7448=96 мин.

tпер=110-96=14

t' пл.фрез.=130+14=144 мин.

2.2.4. Определение коэффициента загрузки оборудования.

Коэффициент загрузки оборудования kзj определяется путём со-

сопоставления трудоёмкости программы с располагаемым фондом вре-

мени по формуле:

kзj = t'пл.j Х Мц / kв.н.j Х Fэф. Х сj

kз ток. =260*7448/1,05*3842*8*60=1

kз рев.=195*7448/1,06*3842*8*60=0,7

kз фр.=144*7448/1,08*3842*6*60=0,7

kз св=35*7448/1,13*3842*1*60=1

kз стр. =96*7448/1,03*3842*3*60=1

kз шл.=150*7448/1,08*3842*5*60=0,9

Результаты расчётов сведём в таблицу 10

табл.10

| |сj | | |ч. |загрузки|

| | |норма вре-|k в.н., | | |

| | | |ч. | |обору- |

| | |t’ пл, | | |k зj |

| | |мин. | | | |

|Токарная |8 |260 |1844267 |30736 |1 |

|Револьверная |8 |195 |1370151 |30736 |0,7 |

|Фрезерная |6 |144 |993067 |23052 |0,7 |

|Сверлильная |1 |35 |230690 |3842 |1 |

|Строгальная |3 |96 |694183 |11526 |1 |

|Шлифовальная |5 |150 |1034444 |19210 |0,9 |

|Итого по цеху: |31 |880 |6166802 |119102 |- |

2.3.Определение потребности металла на годовую программу

2.3.1.Определение потребности металла на годовую программу

Для изготовления деталей электродвигателей потребность метал-

ла определяется по нормам расхода. Потребность металла для изготов-

ления деталей электродвигателей рассчитывается по среднему его рас-

ходу на один электродвигатель с учётом запланированного снижения

этого расхода. Общая потребность металла на годовую программу Qобщ.

определяется по формуле:

Qобщ. = Qг + Qнзп - Qот.

где: Qг - потребность металла на годовой выпуск деталей элек-

тродвигателей,т;

Qнзп - потребность металла на создание запланированного

уровня остатков незавершённого производства, т;

Qот. - используемые отходы, т.

Потребность на годовой выпуск деталей электродвигателей опре-

деляется по формуле:

Qг = S Нрi Х ТП

где: Нрi - принятая норма расхода на один комплект деталей эле-

ктродвигателя, кг;

ТП - годовая программа выпуска комплектов деталей элект-

родвигателей, шт.

Аналогично определяется потребность металла на изменение ос-

татков незавершённого производства:

Qнзп = S Нрi Х D НЗП

Используемые отходы учитываются лишь при определении общей

потребности металла по заводу. Величина отходов рассчитывается по

формуле:

Qот. = S Нот. Х ТП

При этом учитывается изменение остатков незавершённого произ-

водства.

Qг = (59+26+16+6,5+6,3+5)*8300=986040 тыс. руб.

Qнзп = (52+26+16+6,5+63+5)*(-1349)=-227306 руб.

Qот = 1,26*8300=11 тыс. руб.

Qобщ = 986040-227306-11000=447734 тыс. руб.

Потребность по видам металла на комплект деталей электродви-

гателя,рассчитанная указанным методом ,приводится в таблице 11.

табл.11

Потребность металла на годовую программу изготовления комплектов

деталей электродвигателя

| | | |на |расход, |

| | | |прог- |т |

| | | |рамму, |(гр.3/36|

| | | |т |0) |

|Прокат сортовой |8300 |52 |431,6 |1,2 |

|Прокат для поковок |8300 |26 |25,8 |0,07 |

|Сталь листовая |8300 |16 |132,8 |0,4 |

|Прокат цветных металлов |8300 |6,5 |54 |0,15 |

|Чугун литейный |8300 |63 |522,9 |1,5 |

|Бронза для цветного литья |8300 |5 |41,5 |0,12 |

2.3.2. Расчёт нормативных запасов металла на складе.

Запас металла на складе состоит из двух частей: текущего и страхо-

вого. По своей величине текущий запас непрерывно изменяется.Он мо-

жет быть максимальным ,средним и минимальным, величина которых за-

висит от периодичности поставки и среднесуточного расхода материа-

лов.

Максимальный текущий Zт max запас, равный величине поставляе -

мой партии, определяется по формуле:

Zт max = p x tп ,

где p - среднесуточный расход материалов ( величина р берётся из

табл.11 , детализация металла по сорторазмерам

произво- дится по фактическим

заводским данным ( см.табл.12);

tп - периодичность поставки, дн.(величина tп принимается по дан-

ным завода, заказной документации, транзитной

норме и т.д.).

Средний текущий запас Zт.ср принимается равным половине текуще-

го максимального запаса:

Zт.ср = p x tп / 2

Минимальный текущий запас равен страховому запасу, величина ко-

торого зависит от времени , необходимого для обеспечения производст-

ва и срочной отгрузки, транспортировки, приёмки и оприходования мате-

риалов на складе потребителя. Величина страхового запаса может опре-

деляться по статистическитм данным завода. Для выполнения курсового

проекта условно примем,что поставка материалов производится один

раз в месяц ( tп = 30 дн. ).Максимальный производственный запас состо-

ит из суммы максимального текущего и страхового запасов. Исходя из

этих условий производится расчёт нормативных запасов металла на

складе на конец года ( табл.12 )

табл.12.

Расчёт нормативных запасов металла на складе на конец года

| | | | |

| | |т | |

| | | |т |дни |

|Прокат сортовой | |1,2 |54 |45 |

|Прокат для поковок | |0,07 |3,15 |45 |

|Сталь листовая | |0,4 |18 |45 |

|Прокат цветных металлов | |0,15 |6,75 |45 |

|Чугун литейный | |1,5 |67,5 |45 |

|Бронза для цветного литья | |0,12 |5,4 |45 |

2.3.3. Разработка плана снабжения цеха металлом

План заготовки металла пл каждому наименованию (группе) опре-

деляется как разность потребности на годовую программу и изменения

размера складских остатков на начало и конец планового периода (см.

табл.13.)

табл.13.

План снабжения цеха металлом

| |му | | |

|Прокат сортовой |431,6 |37 |54 |448,6 |

|Прокат для поковок |25,8 |19 |3,15 |9,95 |

|Сталь листовая |132,8 |12 |18 |138,8 |

|Прокат цветных |54 |5 |6,75 |55,75 |

|Чугун литейный |522,9 |44,5 |67,5 |545,9 |

|Бронза для цветного |41,5 |4 |5,4 |42,9 |

Потребность в материальных ресурсах в стоимостном выражении

будет определяться следующим образом:

Рмст = S Рмн х Ц

i=1

где: Рмн - план приобретения i - го вида металла, т;

Ц - цена приобретения i - го вида металла ,руб / т .

Рм1 = 448,6*10000=4486000 руб.

Рм2 = 9,95*7000=69650 руб.

Рм3 = 138,8*8000=1110400 руб.

Рм4 = 55,75*20000=1115000 руб.

Рм5 = 545,9*6000=3275400 руб.

Рм6 = 42,9*50000=2145000 руб.

Рм = 12201450 руб.

Расчёт потребности в материальных ресурсах в стоимостном выра-

жении сведём в таблицу 14.

табл.14

Потребность в материальных ресурсах

|Прокат сортовой |448,6 |10000 |4486000 |

|Прокат для поковок |9,95 |7000 |69650 |

|Сталь листовая |138,8 |8000 |1110400 |

|Прокат цветных металлов |55,75 |20000 |1115000 |

|Чугун литейный |545,9 |6000 |3275400 |

|Бронза для цветного литья |42,9 |50000 |2145000 |

2.4 Определение численности и фонда заработной платы работа-

ющих.

Численность работающих цеха планируется по каждой категории

отдельно :

* основные производственные рабочие;

* вспомогательные рабочие;

* ученики;

* инженерно - технические рабочие;

· служащие ( СКП ) и младший обслуживающий персонал ( МОП ).

2.4.1. Определение эффективного фонда рабочего времени

Для определения численности рабочих ( основных и вспомогате-

льных ) необходимо предварительно рассчитать эффективный фонд ра-

бочего времени. Для этого составляется баланс рабочего времени на

одного среднесписочного рабочего

При составлении баланса рабочего времени на одного среднеспи-

сочного рабочего ( табл.15.) необходимо воспользоваться заводскими

данными либо принять потери рабочего времени равными :а)очередные

отпуска - 24 дня, б)оплата отпусков учащимся - 1,3 дня;в)оплата времени

выполнения гос. и общ. обязанностей -- 0,3 дня;г) отпуска в связи с рода-

ми - 1,1 дня;д) невыходы по болезни - 4,3 дня;е)внутрисменные простои

планируются на следующем уровне: сокращенный рабочий день в пред-

праздничные дни -0,02;льготные часы подростков - 0,03 .

табл.15.

Баланс рабочего времени одного рабочего

|Состав фонда рабочего времени |Абсолютные |% |

| |данные | |

|Календарный фонд времени, дн. |360 | |

|Выходные и праздничные дни, дн. |99 | |

|Номинальный фонд рабочего времени, дн. |261 |100 |

|Целодневные невыходы на работу | | |

|А) очередной отпуск |24 |9,1 |

|Б) отпуска учащихся |1,3 |0,5 |

|В) декретный отпуск |1,1 |0,4 |

|Г) выполнение гос. и общественных |0,3 |0,1 |

|обязанностей | | |

|Д) по болезни |4,3 |1,7 |

|Итого невыходы, дн. |31 |11,8 |

|Явочный фонд рабочего времени, ч. |230 |88,2 |

|Потери внутри рабочего дня, ч. |0,05 | |

|Итого внутрисменных потерь |0,05 | |

|Эффективный фонд рабочего времени, ч. |1817 | |

|Средняя продолжительность рабочего дня, ч. |7,9 | |

2.4.2.Определение численности основных производственных

рабочих.

В зависимости от имеющихся норм труда применяются два метода

определения численности основных производственных рабочих:

а) по объёму работ и норм времени;

б) по нормам обслуживания.

Расчёт списочной численности основных рабочих по трудоёмкости

механической обработки выполняется по каждой профессии и разряду

отдельно по формуле :

Росн.j = S tij х ВП / Фэ х kвнj

i=1

где : tij - трудоёмкость обработки комплекта деталей электродви-

гателя i на оборудовании j ( j = 1,2,…,m );

ВП - годовой план выпуска валовой продукции деталей электро-

двигателя i ( i = 1, 2, … , n ).

Трудоемкость 1 комплекта:

Ток. 35690/8300=4,3

Рев. 23240/8300=2,8

Фрез. 18260/8300=2,2

Свер. 8300/8300=1

Стр. 14940/8300=1,8

Шлиф. 20750/8300=2,5

Численность:

Ток. 4,3*8300/1817*1,05=19

Рев. 2,8*8300/1817*1,06=12

Фрез. 2,2*8300/1817*1,08=9

Сверл. 1*8300/1817*1,13=2

Стр. 1,8*8300/1817*1,03=8

Шлиф. 2,5*8300/1817*1,08=11

Расчёт сводится в таблицу 16

табл.16.

Численность основных рабочих по профессиям и разрядам

|Показатели |Профессии и разряды рабочих |

|Количество комплектов |8,3 |8,3 |8,3 |8,3 |8,3 |8,3 |

|Трудоемкость 1 |4,3 |2,8 |2,2 |1 |1,8 |2,5 |

|Трудоемкость программы,|35690 |23240 |18260 |8300 |14940 |20750 |

|н-ч | | | | | | |

|Коэффициент выполнения |1,05 |1,06 |1,08 |1,13 |1,03 |1,08 |

|Скорректированная |33990 |21925 |16907 |7345 |14505 |19213 |

|Эффективный фонд |1817 |1817 |1817 |1817 |1817 |1817 |

|Списочная численность, |19 |12 |9 |2 |8 |11 |

|чел. | | | | | | |

Общая численность основных рабочих составила – 61 чел.

2.4.3. Определение численности вспомогательных рабочих

Определение численности вспомогательных рабочих ведётся по

нормам обслуживания:

Ряв = vоб / Ноб ,

где Ряв - явочная численность рабочих, чел.;

Vоб - объём обслуживания;

Ноб- норма обслуживания.

Нормативы для определения количества вспомогательных рабочих:

|Наладчик оборудования|Количество станков |14 |5 |

|Слесари по ремонту |Единица ремонтной |500 |5 |

|Станочники по ремонту|Количество |70 |4 |

|Контролеры |Количество |30 |3 |

|Транспортные рабочие |Количество |50 |4 |

|Кладовщики |Количество |50 |3 |

|Крановщики |Количество мостовых |1 |4 |

|Электромонтеры |Единица ремонтной |800 |5 |

|Стропальщики |Количество мостовых |1 |3 |

Объём обслуживания берётся из данных приведённых выше и пре-

дыдущего расчёта п.5.4.2.,расчёт сведён в таблицу 17.

табл.17.

Численность вспомогательных рабочих

| |ния на|в 2 | | |

| |его | | | |

| | | |ая |чная | |

|Наладчик оборудования|14 |62 |4 |4 |5 |

|Слесари по ремонту |500 |2000 |4 |4 |5 |

|Станочники по ремонту|70 |63 |1 |1 |4 |

|Контролеры |30 |63 |2 |2 |3 |

|Транспортные рабочие |50 |63 |1 |1 |4 |

|Кладовщики |50 |63 |2 |2 |3 |

|Крановщики |1 |6 |6 |6 |4 |

|Электромонтеры |800 |2000 |3 |3 |5 |

|Стропальщики |1 |6 |6 |6 |3 |

|Итого: | | |28 |28 | |

Списочная численность вспомогательных рабочих определяется по

формуле:

Рсп = Ряв / kисп.

где: kисп. - коэффициент использования режимного фонда времени.

k=1817*2/3842=0,9

pсп.=4/0,9=4

pсп.=1/0,9=1

pсп.=2/0,9=2

pсп.=1/0,9=1

pсп.=6/0,9=6

pсп.=3/0,9=3

pсп.=6/0,9=6

Дополнительная численность вспомогательных рабочих рас-

пределяется по профессиям,которые при расчёте Ряв округлялись в

меньшую сторону.

2.4.4. Определение фонда оплаты труда основных производствен-

ных рабочих

|Часовые тарифные ставки ( холодные работы) в руб. |

| | | | | | |I |II |III |IV |V |VI |

| | | | | | | | | | | | |

|Сдельщики | | |5,03 |5,48 |6,06 |6,70 |7,54 |8,63 |

|Повременщики| |4,71 |5,12 |5,66 |6,27 |7,05 |8,07 |

а) Фонд прямой сдельной оплаты :

Зт.сд. = S rcтq х Тобрq

q=1

где: r стq - часовая тарифная ставка q - го разряда ( q = 1,2,…,l ),

Т обрq - суммарная трудоёмкость работ q -

го разряда на прог- рамму (

см.табл.16, строка 3 );

Зт.сд.ток=35690*6,06=216281 руб.

Зт.сд.рев=23240*6,7=155708 руб.

Зт.сд.фр.=18260*6,7=122342 руб.

Зт.сд.св=8300*5,48=48484 руб.

Зт.сд.стр.=14940*6,06=90536 руб.

Зт.сд.шл.=20750*6,7=139025 руб.

Зс.сд.=769376 руб.

Расчёт сведём в табл.18

средняя часовая тарифная ставка:

rст = ФОТ сд / S Тобр.q

r=6.3

б) рассчитывается премия

Сумма премий:

769376*40%=307750 руб.

в) доплаты за отработанное время : за бригадирство; за работу в

ночное время.

Бригадирские

Число бригадиров 3 чел.

Доплаты им 3784 руб.

Ночные (т.к. работают в 2 смены, то 2 смена до 24 час., оплата

дополнительная за 2 часа):

6,3 руб. * 25 чел. * 2 * 0,4 * 21 * 12 = 31752 руб.

г) часовой фонд оплаты труда

ФОТ ч = ФОТ сд + ФОТ пр + ФОТ бр + ФОТ нв =

769376+307750+3784+31752=111662/1817=612,4 руб.

среднечасовая заработная плата

Зч = ФОТч / Фэх Росн = 612,4/61=10 руб.

е) дневной фонд оплаты труда:

ФОТ дн. = ФОТ ч + ФОТлч * 7,9 = 612,4*7,9=4838 руб.

среднедневная заработная плата

Здн = ФОТ дн / Фдн х Росн = 4837/61=79 руб.

ж) дополнительная оплата труда за целодневные перерывы: оплата

очередных отпусков, оплата отпусков учащимся; оплата

времени выполнения государственных и

общественных обязанностей;

отпуска – 79*24*61=115656 руб.

отпуска учащимся и по беременности и родам – 79*1,3*61+79*1,1*61=11566 руб.

выполнение гос. обязанностей – 79*0,3*61=1446 руб

з)месячный фонд оплаты труда

ФОТ м = ФОТ дн + ФОТот.оч + ФОТо.туч + ФОТгос

4838*21*12+115656+11566+1446=1347844

среднегодовая заработная плата

Зпл = ФОТ м / Р осн.= 1347844/61=22096 руб.

среднемесячная заработная плата

Змес = Зпл / 12 = 22096/12=1841 руб.

Расчёт сведём в таблицу 18.

5.4.5. Определение фонда оплаты труда вспомогательных рабочих -

повременщиков

Фонд прямой повременной оплаты ( тарифный)

ФОТповр = S rчq х Фэ х Рспq ,

(6,9*1817*4)+(6,9*1817*4)+(6,27*1817*1)+(5,66*1817*2)+(6,27*1817*1)+(5,66*18

17*1)+(6.27*1817*6)+(6.9*1817*3)+(5.66*1817*6)=321609 руб

где Рспq - списочная численность рабочих q - го разряда.

Остальные расчёты выполняются аналогично п 5.4.4.за исключе-

нием доплат за бригадирство, которые вспомогательным рабочим данно-

го цеха не предусмотрены. Результаты расчётов свести в таблицу 18.

Ночные 6,3 руб. * 10 чел. * 2 * 0,4 * 21 * 12 = 12701 руб.

Часовой ФОТ (321609+96483+12701)/1817=237 руб.

Ср. часовая з/плата 237/28=8,5 руб.

ФОТ дневной 237*7,9=1872 руб.

Средняя дневная з/плата 1872/28=67 руб.

Отпуска 67*24*28=45024 руб.

Отпуска учащимся и декретные 67*1,3*28+67*1,1*28=4503 руб.

Гос. обязанности 67*0,3*28=563 руб.

ФОТ г. 1872*21*12+45024+4503+563=521834 руб.

Ср. годовая з/плата 521834/28=18637 руб.

Ср. мес. З/плата 18637/12=1553 руб.

табл.18

Структура фонда оплаты труда рабочих цеха, руб.

|Виды оплаты труда |Осн. |Всп. |

| |раб. |раб. |

|1 Фонд прямой сдельной оплаты труда |769376 | |

|2 Фонд прямой повременной оплаты труда |321609 | |

|3 Средняя часовая тарифная ставка |6,3 |6,4 |

|4 Премии |307750 |96483 |

|5 Доплаты, всего: в т.ч. | | |

|- за бригадирство |3784 |- |

|- за работу в ночное время |31752 |12701 |

|6 Часовой фонд оплаты труда |612,4 |237 |

|7 Среднечасовая заработная плата |10 |8,5 |

|9 Дневной фонд оплаты труда |4838 |1872 |

|10 Среднедневная з/плата |79 |67 |

|11 Оплата очередных отпусков |115656 |45024 |

|12 Оплата отпусков учащихся |11566 |4503 |

|13 Оплата времени выполнения гос. и общ. |1446 |563 |

|обязанностей | | |

|14 Годовой фонд оплаты труда |1347844 |521834 |

|15 Среднегодовая з/плата |22096 |18637 |

2.4.6. Определение численности ИТР, служащих и МОП.

Численность ИТР рассчитывается следующим образом:

Ритр = 0,08 х ( Росн. + Рвсп. ) =0,08*(61+28)=7

Численность служащих рассчитывается следующим образом:

Рсл. = 0,03 х ( Росн. + Рвсп. ) =0,03*(61+28)=3

Численность МОП рассчитывается следующим образом:

Рмоп = 0,02 х ( Росн. + Рвсп. ) 0,02*(61+28)=2

Расчёт численности ИТР, служащих и МОП свети в таблицу 19.

табл.19

Численность ИТР, служащих и МОП

|Показатель |Количество, |

| |Чел |

|Численность ИТР |7 |

|Численность служащих |3 |

|Численность МОП |2 |

2.4.7. Определение фонда заработной платы ИТР, служащих и МОП.

Фонд оплаты труда ИТР рассчитывается по минимуму месячной

оплаты, установленному на планируемый период:

ФОТитрг = 12 [ Зитр х Ритр х ( 1+ Кд )] =12*[1900,6*7*(1+1,5)]=399126

руб.

где : Зитр - минимум месячной оплаты труда ИТР,руб;

Кд - коэффициент ( процент )

дополнительной оплаты труда.

Фонд оплаты труда служащих рассчитывается :

ФОТслг = 12 [ Зсл х Рсл х ( 1+ Кд )] =12*[1094*3*(1+1,3)]=90583 руб.

где : Зсл - минимум месячной оплаты труда служащих ,руб;

Кд - коэффициент ( процент ) дополнительной оплаты труда.

Фонд оплаты труда МОП рассчитывается :

ФОТмоп = 12 [ Змоп х Рмоп х ( 1+ Кд )] = 12*[845*2*(1+1,2)]=44616

руб.

где : Змоп - минимум месячной оплаты труда МОП,руб;

Кд - коэффициент ( процент ) дополнительной оплаты труда.

Результаты расчётов сведём в таблицу 20

табл.20

Фонд оплаты труда ИТР, служащих и МОП

|Показатель |Сумма |

|Минимум оплаты труда ИТР |1900,6 |

|Численность ИТР |7 |

|Коэффициент доплат |1,5 |

|Фонд оплаты труда ИТР |399126 |

|Минимум оплаты труда служащих |1094 |

|Численность служащих |3 |

|Коэффициент доплат |1,3 |

|Фонд оплаты труда служащих |90583 |

|Минимум оплаты труда МОП |845 |

|Численность МОП |2 |

|Коэффициент доплат |1,2 |

|Фонд оплаты труда МОП |44616 |

|Всего фонд оплаты труда |534325 |

2.4.8. Планирование налоговых отчислений из фонда оплаты

труда.

При планировании годового фонда оплаты труда необходимо так-

же определить сумму налоговых отчислений из фонда оплаты труда:

Фн = SФОТг х Кн, = 2404003*0,428=1028913

где: Фн - фонд налоговых отчислений ,руб;

Кн - суммарный налоговый коэффициент. Кн = 0,428

Расчёт сведём в таблицу 21.

табл.21

Начисления на заработную плату

|Показатель |Сумма |

|ФОТ основных рабочих |1347844 |

|ФОТ вспомогательных рабочих |521834 |

|ФОТ ИТР, служащих, МОП |534325 |

|Всего ФОТ, тыс. руб |2404003 |

|Начисления на оплату труда |1028913 |

Начисления на оплату труда определяются по действующим норма-

тивам в процентах к заработной плате и включают отчисления в фонд

социального страхования ( 9,7 % ),пенсионный фонд ( 28 % ),фонд заня-

тости ( 1,5 % ),фонд обязательного медицинского страхования ( 3,6 % ).

5.5.Расчёт издержек производства

табл.22

Расчёт сметы затрат на производство продукции

| |на ед. | |ура |

| | |вой |% |

|Сырье и материалы |1,538 |12765 | |

|Отходы (вычитаются) |0,322 |2672 | |

|Вспомогательные материалы и |0,308 |2553 | |

|Итого материальных затрат |1,524 |12646 |78,2 |

|Заработная плата |0,29 |2404 |14,9 |

|Отчисления на социальные нужды |0,124 |1029 |6,4 |

|Амортизация основных производственных |0,009 |72,5 |0,4 |

|Прочие расходы |0,001 |10,9 |0,1 |

|Всего затрат |1,9 |16162 |100 |

Пояснение к составлению табл.22

1.Сырье и материалы графа 3 определяются путем умножения сто-

имости материала на 1 изделие (см. задание) на товарный выпуск про-

дукции.

2.Отходы определяются путем умножения массы отходов на цену

отходов (данные см. в задании )

3.Вспомогательные материалы и топливно - энергетические ресур-

сы принять условно в размере 20 % от стоимости сырья и материалов.

12765*20%=2553 тыс. руб.

2553/8300=0,308 тыс.руб. на единицу

4.Заработная плата, см табл.21строка 4.

5.Отчисления на социальное страхование ,см.табл.21 строка 5

6.Амортизация основных фондов.

Амортизационные отчисления рассчитываются исходя из норм

амортизации и среднегодовой балансовой стоимости основных фондов

(по группам основных фондов).Для простоты расчётов амортизацию в

данном курсовом проекте рекомендуется начислять равномерным мето-

дом.

табл.23

Расчёт стоимости основного капитала, нематериальных активов и суммы

амортизационных отчислений на плановый год

| |на нач.|ОФ, |и, % |отч-ий,|

| |тыс.руб| | |. |

| |. | | | |

|Здания |750 |7500 |1 |7,5 |

|Оборудование |1140 |1140 |5 и 10|65 |

|Итого: |1890 |1890 |- |72,5 |

Балансовые стоимости зданий ,сооружений и оборудования, а также

нормы амортизации ( см в задании ).

7.Прочие расходы принять 15 % от суммы предыдущих затрат.

График точки безубыточности

V пр-ва,

Тыс.руб

производство

24900

переменные затраты

14571

безубыточный объем производства

1591,4

постоянные затраты

8300 Кол-во,штук

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Акофф Р, Планирование будущего корпорации. М.: Экономика, 1989.

2. Винокуров В.А. Организация стратегического управления на предприятии.

М.: Центр экономики и маркетинга, 1996.

3. Экономическая стратегия фирмы /Под ред. А.П. Градо-ва. СПб.: Спец.

лит-ра . 1995.

4. Ансофф И. Стратегическое управление: Сокр.пер. с англ. М.: Экономика,

1989.