Открытие спортивно-реабилитационного центра в Монголии

2. Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции

Инициатор проекта – фирма «Феникс». Предприятие образовано 1.03.2000.

Форма собственности – частная. Размер уставного капитала 1500000.

Генеральный директор Веприцкий Алексей Геннадьевич. Возраст 20 лет,

образование экономическое без практического опыта работы в коммерческих

структурах. Обслуживающий персонал три сотрудника, высококвалифицированные

специалисты в области массажа и в области лечебной физкультуры. Основой вид

деятельности предприятия – спортивно – оздоровительные услуги.

Предприятие «Феникс» имеет географически выгодное положение, так как

поблизости нет основных конкурентов. Наиболее сильными сторонами услуги

является четкое определение сегмента рынка, на который ориентирована

услуга: люди со средним достатком. Предоставляемые услуги являются

конкурентоспособными как по цене, так и по качеству. К слабым сторонам

услуги относится удаленность от центра города.

Сильные и слабые стороны услуги

(Таблица 2.1)

|1 |Можете ли вы определить тот сегмент рынка, на | | |

| |который ориентирована ваша услуга? |Да | |

|2 |Изучены ли вами запросы ваших клиентов? |Да | |

| | |ия, | |

|4 |Можете ли вы эффективно довести свои услуги до |Да | |

| |тех потребителей, на которых она ориентирована?| | |

|5 |Могут ли ваши услуги успешно конкурировать с | | |

| |Качества, надежности, эксплуатационных и других| | |

| |товарных характеристик? |Да | |

| |Цены? |Да | |

| |Стимулирования спроса? |Да | |

| |Места распространения? |Да | |

|6 |Понимаете ли вы, на какой стадии «жизненного | | |

| |цикла» находятся ваши услуги? |Да | |

|7 |Есть ли у вас идеи относительно новых видов |Да | |

|8 |Обладаете ли вы сбалансированным ассортиментом | | |

| |услуг с точки зрения ее существенного | |Нет |

|9 |Проводите ли вы регулярную модификацию вашей | | |

| |услуги в соответствии с запросами клиентов? | |Нет |

|11 |Возможно ли копирование ваших услуг | |Да |

|12 |Отслеживаете ли вы жалобы покупателей? |Да | |

|13 |Уменьшается ли количество жалоб со стороны |Да | |

3. Анализ рынка и основных конкурентов

В соответствии с проведенными исследованиями наиболее благоприятными

районами сбыта являются центр города и районы, в которых живет большое

количество людей и нет подобных услуг.

Основных конкурентов у фирмы нет, так как находится в таком месте, где

подобных услуг нет.

Анализ и оценка конкурентов

(Таблица 3.1)

|№ |Характеристики конкурентов |Основные конкуренты |

|п./п| | |

|. | | |

|1 |Занимаемая доля рынка, % |10 |12,5 |

|2 |Уровень цены |1.600 |1.650 |

|7 |Время деятельности предприятия, лет |1 |2 |

4. Планирование производства

Вся сумма кредита, предоставляемая банком, используется для приобретения

основных фондов предприятия.

Потребность в основных фондах

( Таблица 4.1)

|Основные фонды |2000 |2001 |2002 |

|2. Рабочие |8.230.000 |8.230.000 |8.230.000 |

|3. Мебель |100.000 |100.000 |100.000 |

|4. Медицинское |120.000 |120.000 |120.000 |

|5. Прочие |395.000 |395.000 |395.000 |

|6. Итого |8.845.000 |8.845.000 |8.845.000 |

. Тренажеры марки «Ketler» будут приобретены по договору купли – продажи

с фирмой поставщиком «Nomin Electronic» по розничной цене. Все

тренажеры полностью укомплектованы.

. Вибромассажеры марки «Ketler» планируется приобрести по оптовой цене в

компании «Тувшин», которая занимается поставкой розного рода продукции

в Монголию на основе заключенного с ней договора.

. Столы и стулья будут куплены в мебельных магазинах по розничной цене.

. Медицинское оборудование будет приобретено в компании «Тувшин» по

розничной цене.

. Офисное оборудование приобретается в магазинах канцелярских товаров по

розничной цене.

. Будет заключен договор с компанией «Заг» для выполнения косметического

ремонта арендуемого помещения.

Стоимость основных производственных фондов

(Таблица 4.2)

|№ |Виды и |Предприятие |2000 |2001 |2002 |

|п. |основных | | | | |

|основного |3 |1.440.000 |4.320.000 |5.400.000 |5.400.000 |

|вспомогатель|2 |600.000 |1.200.000 |1.200.000 |1.200.000 |

|3. | | | | | |

|Специалисты |1 |1.800.000 |1.800.000 |2.400.000 |2.400.000 |

|4. Итого |6 |3.840.000 |7.320.000 |9.000.000 |9.000.000 |

Планируемая численность персонала и уровень

затрат на заработную плату

(Таблица 4.4)

|. | |, чел. | | |

| | | | |2000 |2001 |2002 |

|1 |Генеральный директор |1 |3.120 |1.800.|2.400.|2.400.|

| | | | |000 |000 |000 |

|2 |Врачи массажисты |2 |1.560 |2.880.|3.600.|3.600.|

| | | | |000 |000 |000 |

|3 |Врач консультант |1 |3.120 |1.440.|1.800.|1.800.|

| | | | |000 |000 |000 |

|4 |Сторож |1 | |600.00|600.00|600.00|

| | | | |0 |0 |0 |

|5 |Уборщица |1 | |600.00|600.00|600.00|

| | | | |0 |0 |0 |

|6 |Итого |6 | |7.320.|9.000.|9.000.|

| | | | |000 |000 |000 |

Фирма планирует набрать на работу:

. Производственный персонал – высококвалифицированные врачи массажисты и

врач консультант, назначающий индивидуальные тренировки. Нормативное

рабочее время массажистов составляет неполный рабочий день по 5 часов

в смену.

. Рабочие вспомогательного производства – один охранник и уборщица.

. Административный персонал – генеральный директор, выступающий в

качестве бухгалтера и менеджера.

Форма оплаты – повременная. Пи успешном ведении дела, планируется

повысить зарплату.

Калькуляция себестоимости

(Таблица 4.5)

|выручка от реализации |26.058.240 |26.058.240 |26.058.240 |

|2.1 Расходы на воду |2.371.200 |2.371.200 |2.371.200 |

|2.2 Расходы на |196.560 |196.560 |196.560 |

|2.3 Затраты на оплату |7.320.000 |9.000.000 |9.000.000 |

|основных |884.500 |884.500 |884.500 |

|2.5 Расходы на рекламу |100.000 |100.000 |100.000 |

|2.6 Арендная плата |4.200.000 |4.200.000 |4.200.000 |

|2.7 Прочие затраты |100.000 |100.000 |100.000 |

|Полная себестоимость |15.172.260 |16.852.260 |16.852.260 |

|3. Балансовая прибыль |10.885.980 |9.205.980 |9.205.980 |

|4. Налог на прибыль |1.088.598 |920.598 |920.598 |

|5. Чистая прибыль |9.797.382 |8.285.382 |8.285.382 |

Объем выручки от услуг в размере 26.058.240 на 2000 год был рассчитан

исходя из стоимости одного часа услуг по цене 1044 тугров (без НДС)

умноженное на 10 часов работы, умноженное на 26 рабочих дней, умноженное на

8 человек, умноженное на 12месяцев.

Затраты на оплату 2000 года приведены в таблице 4.3.

Расходы на воду были исчислены из расчета 200 литров воды в день

умноженное на 26 рабочих дней, умноженное на 12 месяцев и умноженное на 38

тугров за один литр воды.

Количество электроэнергии, требуемое электро – тренажерам и

вибромассажерам, ровняется 1 к Вт в час. Общее количество равняется: 1 кВт

в час умноженное на 10 часов, умноженное на 26 дней и 12 месяцев при

тарифной ставке 42 тугра за кВт. Освещение = 0,5 кВт * 26 *12 * 10 = 65.520

тугров.

Сумма амортизационных отчислений в размере 884.500 тугров была исчислена

исходя из средней ставки амортизационных отчислений на полное

восстановление основных фондов в размере 10% балансовой их стоимости

(8.845.000 : 100% * 10%).

Предусмотрена реклама на стенде.

Арендная плата рассчитана исходя из площади помещения (100 кв. метров) и

арендных ставок 3.500 тугров за кв. метр.

Налог на прибыль в размере 1.088.598 тугров был определен исходя из

ставки налога в размере 10% балансовой прибыли (10.885.980 : 100% *10%).

В прочие затраты включены затраты на аптечки первой помощи, эластичные

бинты, простыни.

5. План маркетинговой деятельности

Анализ ценовой политики

(Таблица 5.1)

|№ |Постановка вопроса при исследовании объекта|Характеристика и оценка|

|п./п|или метод его анализа |фактического состояния |

|. | |дел |

|1 |Насколько цены отражают издержки вашего | В полной мере. Уровень|

| |предприятия, конкурентоспособность товара, |издержек ниже |

| |спрос на него? |среднерыночных |

|2 |Какова вероятная реакция покупателя на |Спрос эластичен. |

| |повышение (снижение) цены? |Повышение цены ведет к |

| | |уменьшению спроса |

|3 |Как оценивают покупатели уровень цен на | |

| |товары вашего предприятия? |Уровень цен приемлем |

|4 |Как относятся покупатели к установленным |Положительно |

| |вами ценам? | |

|5 |Используется предприятием (фирмой) политика|Планируемая цена |

| |стимулирующих цен? |является ниже |

| | |среднерыночной |

|6 |Используется предприятием политика |- |

| |стандартных цен? | |

|7 |Как действует предприятие, когда конкуренты|- |

| |изменяют цены? | |

|8 |Известны ли цены на товары вашего |Да (цены будут указаны |

| |предприятия потенциальным клиентам? |в рекламе) |

6. Организационный план

Финансово – экономические риски

(Таблица 6.1)

|Виды рисков |Отрицательное влияние на прибыль |

|Неустойчивость спроса |Падение спроса с ростом цен |

|Появление альтернативной услуги |Снижение спроса |

|Снижение цен конкурентами |Снижение цен |

|Рост налогов |Уменьшение чистой прибыли |

7. Финансовый план

Распределение чистой прибыли

(Таблица 7.1)

|Номер|Показатели |2000 |2001 |2002 |

|и | | | | |

Фонд накопления

|1 |Чистая прибыль (таблица 4.5) |9.797.382 |8.285.382 |8.285.382 |

|2 |Источники формирования средств | | | |

|2.1 |Остатки средств фонда на начало| | | |

| |планируемого периода (стр. 6 |- |149.543,8 |8.490.887,6|

|2.2 |Амортизационные отчисления |884.500 |884.500 |884.500 |

|2.3 |Отчисления от чистой прибыли |8.817.643,|7.456.843,8|7.456.843,8|

| |(90%) |8 | | |

|2.4 |Прирост устойчивых пассивов |- |- |- |

|2.5 |Среднесрочный кредит банка |8.845.000 |- |- |

|3 |Всего источников (2.1 + 2.2 + |18.547.143|8.490.887,6|16.832.231,|

| |2.3 + 2.4 +2.5) |,8 | |4 |

|4 |Направления использования | | | |

| |средств накопления | | |- |

|4.1 |Уплата процентов за пользование| | | |

| |среднесрочным кредитом |707.600 |- |- |

|4.2 |Затраты на приобретение | | | |

| |основных фондов (таблица 4.1) |8.845.000 |- |- |

|4.3 |Погашение среднесрочного | | | |

| |кредита банка (согласно |8.845.000 |- |- |

|5 |Всего затрат (4.1 + 4.2 + 4.3) |18.397.600|- |- |

|6 |Излишек средств (стр. 3 – стр. |149.543,8 |8.490.887,6|16.832.231,|

| |5) | | |4 |

|7 |Недостаток средств (стр. 5 – |- |- |- |

| |стр.3) | | | |

Фонд потребления

|Номер|Показатели |2000 |2001 |2002 |

|и | | | | |

|1 |Чистая прибыль (таблица 4.5) |9.797.382 |8.285.382 |8.285.382 |

|2 |Источники формирования средств | | | |

|2.1 |Остатки средств фонда на | | | |

| |начало планируемого периода (п.|- |979.738,2 |1.808.276,4|

|2.2 |Отчисления от чистой прибыли |979.738,2 |828.538,2 |828.538,2 |

| |(10%) | | | |

|2.3 |Прочие поступления |- |- | |

|2.4 |Фонд оплаты труда (таблица 4.3)|7.320.000 |9.000.000 |9.000.000 |

|3 |Всего источников (2.1 + 2.2 + |8.299.738,|10.808.276,|11.636.814,|

| |2.3 + 2.4) |2 |4 |6 |

|4 |Направления использования | | | |

|4.1 |Оплата труда |7.320.000 |9.000.000 |9.000.000 |

|4.2 |Прочие затраты |- |- |- |

|5 |Всего затрат (4.1 + 4.2) |7.320.000 |9.000.000 |9.000.000 |

|6 |Излишек средств (стр. 3 – стр. |979.738,2 |1.808.276,4|2.636.814,6|

| |5) | | | |

|7 |Недостаток средств (стр. 5 – |- |- |- |

| |стр. 3) | | | |

Баланс денежных средств

(Таблица 7.2)

|№ |Показатели |На |На |На |На |

|п./п| |01.03.2000|01.03.2001|01.03.2002|01.03.2003|

|. | | | | | |

|1 |Денежные средства на начало года |1.500.000 |1.500.000 |2.629.282 |9.169.882 |

|2 |Денежные поступления | | | | |

| |Выручка от продажи с НДС (13%) |- |29.952.000|29.952.000|29.952.000|

| |Кредиты |- |- |- |- |

| |Прирост устойчивых пассивов |- |- |- |- |

|3 |Всего поступлений |1.500.000 |31.452.000|32.581.282|39.121.882|

|4 |Платежи на сторону | | | | |

| |без амортизации |- |14.287.760|15.967.760|15.967.760|

| |финансовый результат |- |- |- |- |

| |Затраты на приобретение основных |- |- |- |- |

| |Уплата процентов за кредит |- |707.600 |- |- |

| |Норматив оборотных средств |- |- |- |- |

| |Погашение кредита |- |8.845.000 |- |- |

| |Уплата НДС (13%) |- |3.893.760 |3.893.760 |3.893.760 |

| |Уплата налога на прибыль |- |1.088.598 |920.598 |920.598 |

|5 |Всего платежей |1.500.000 |28.822.718|20.782.118|20.782.118|

|6 |Остаток денежных средств на конец |1.500.000 |2.629.282 |9.169.882 |18.339.764|

Доходы и затраты

(Таблица 7.3)

|№ |Показатели |2000 |2001 |2002 |

|п./п| | | | |

|. | | | | |

|1 |Доходы (выручка) от | | | |

| |реализации (без НДС) |26.058.240 |26.058.240 |26.058.240 |

|2 |Полная себестоимость – |15.172.260 |16.852.260 |16.852.260 |

|3 |Балансовая прибыль (таблица|10.885.980 |9.205.980 |9.205.980 |

| |4.5) | | | |

|4 |Налог на прибыль (таблица |1.088.598 |920.598 |920.598 |

| |4.5) | | | |

|5 |Чистая прибыль (таблица |9.797.382 |8.285.382 |8.285.382 |

| |4.5) | | | |

|6 |Рентабельность услуги |64,6 |49,1 |49,1 |

|7 |Рентабельность продаж (стр.|37,6 |31,7 |31,7 |

| |5 : стр. 1) | | | |

Финансовый план

(баланс доходов и расходов)

(Таблица 7.4)

|Налог на прибыль |1.088.5|Х |Х |Х |Х |Х | |1.088.5|

| |98 | | | | | | |98 |

|стоимость |Х |Х |Х |3.893.7|Х |Х |Х |3.893.7|

| | | | |60 | | | |60 |

|2. Арендная плата | | |4.200.00|Х |Х | | |4.200.0|

| | | |0 | | | | |00 |

|3. Капитальные |Х |Х |Х |Х |8.845.0|Х | |8.845.0|

|вложения | | | | |00 | | |00 |

|потребления |9.797.3|Х |Х |Х |Х | | |9.797.3|

| |82 | | | | | | |82 |

|накопления |8.285.3|884.50| |Х | | | |9.169.8|

| |82 |0 | | | | | |82 |