Планирование на предприятии (шпаргалка)

Производственная программа рассчитывается отдельно для каждого из основных

производств предприятия по выпускному оборудованию:

В = М(Т(Кро(Нм,

где В — годовой выпуск пряжи (суровой ткани), или объём продукции в кг/год

(м/год);

М — число веретён (станков);

Т — режимный фонд работы оборудования в год, час;

Кро — коэффициент работающего оборудования, доли единицы;

Нм — норма производительности машины, кг/час (м/час).

На практике сначала определяется объём продукции (В=М(Т(Кро(Нм) по той

части заправленного оборудования, которое было заправлено на начало

планируемого периода.

Затем определяется объём выпуска на оборудование, которое будет введено в

течение планового периода:

В1= (m1/m)(М1(Т(Кро(Нм

Затем определяется объём выпуска по той части оборудования, которое будет

выведено из эксплуатации:

В2= (m2/m)(М2(Т(Кро(Нм

Тогда планируемый объём: Впл = В+В1( В2

М — количество оборудования на начало периода; М1 — количество вновь

введённого оборудования на начало периода; М2 — количество оборудования,

которое будет выведено из эксплуатации; m — число месяцев в году; m1 —

число месяцев, в течение которых будет работать вновь введённое

оборудование;

m2 — число месяцев, в течение которых не будет работать демонтированное

оборудование.

Технико-экономические показатели (ТЭП) производственной программы.

Первая группа — показатели, характеризующие ассортимент:

1) В прядении:

а) средний текс: (

Т =(В(кг)х1000/(В(км)=[г/км]

б) средний номер: (N = (В(км)/(В(кг)

2) В ткачестве:

а) средняя ширина суровья:

Вс =(В(м2)/(В(м)=[м]

б) средняя плотность по утку:(Ру =(В(ут)/(В(м)

Вторая группа — показатели использования оборудования:

средняя производительность оборудования (средняя норма производительности):

(Нм =(В/(М(Т(Кро

среднее значение коэффициента работающего оборудования: (Кро=(М(Т(Кро/(М(Т

средний процент плановых остановов:

(а =100((1((Кро)

средний режимный фонд времени оборудования: (Т=(М(Т/(М

Метод сопоставления.

Основан на сопоставлении отчётных (со штрихом) и плановых (без штриха)

показателей.

1. Определение процента выполнения плана: %В = (В((В)х100/В;

2. Определение процента изменения каждого фактора в отчёте по сравнению с

планом. При этом считается, что конечная величина изменяется под влиянием

каждого фактора на найденный процент: %(М = (М((М)х100/М; %(Т =

(Т((Т)х100/Т и т. д.

3. Определение суммарного отклонения выработки за счёт факторов:

%(В = %(М+%(Т+%(Кро+%(Нм

4. Количественная оценка влияния каждого фактора: (Вм =В(%(М/100 и т. д.

где (Вм — изменение выработки за счёт изменения количества машин (%(М)

5. Абсолютное отклонение выработки по результатам анализа:

(Ван = (ВМ+(ВТ+(ВКро+(ВНм

6. Процент ошибки данного метода анализа: (=((В ((Ван)х100/(Ван ; (В=В((В;

Индексный метод.

1. Индекс изменения выработки: IВ =В(/В

2. Индексы изменения каждого из факторов:

IМ =М(/М; IТ =Т(/Т и т. д.

3. Индекс общего изменения:

Iобщ =((Iчастное) ( IВ = IМ (IТ (IКро (IНм

4. Влияние каждого фактора: (ВМ = В((IМ (1);

(ВТ = В((IТ (1) и т. д.

5. Абсолютное отклонение выработки по результатам анализа: (Ван =

(ВМ+(ВТ+(ВКро+(ВНм

6. Процент ошибки данного метода анализа: (=((В ((Ван)х100/(Ван ; (В=В((В;

Метод цепных подстановок, или метод последовательного пересчёта.

Прост и точен. Наиболее часто применяется.

(В=В((В; (В=М((Т((Кро((Нм((М(Т(Кро(Нм (()

Введём следующие обозначения:

(М=М((М ( М=М(((М

(Т=Т((Т ( Т=Т(((Т

(Кро=Кро((Кро ( Кро=Кро(((Кро

(Нм=Нм((Нм ( Нм=Нм(((Нм

Подставим М, Т, Кро, Нм в (():

(В=М((Т((Кро((Нм((М(Т(Кро(Нм = М((Т((Кро((Нм((М((Т(Кро(Нм +(М(Т(Кро(Нм=

=М((Т((Кро((Нм(( Т((М(( Кро(Нм +(Т(М((Кро(Нм +(М(Т(Кро(Нм=М((Т((Кро((Нм((

Кро((Т((М(( Нм +(Кро(Т((М((Нм +(Т(М((Кро(Нм +(М(Т(Кро(Нм =

=М((Т((Кро((Нм((Нм((Кро((Т((М(+(Нм(М((Т((Кро(+(Кро(Т((М((Нм +(Т(М((Кро(Нм +

(М(Т(Кро(Нм = =(Нм3(М((Т((Кро(+(М(Т2(Кро(Нм +(Т(М2(Кро(Нм +( Кро(Т(4(М((Нм;

(В=М(Т(Кро(Нм+(Т(М((Кро(Нм+

+(Кро(Т((М((Нм + (Нм(М((Т((Кро(;

1. Общее отклонение выработки: (В=В((В;

2. Отклонения выработки по результатам анализа:

1. Влияние изменения числа машин на изменение выработки: (Вм= М(Т(Кро(Нм

2. Влияние изменения режимного фонда времени на изменение выработки:

(Вт= (Т(М((Кро(Нм

3. Влияние изменения Кро на изменение выработки: (ВКро= (Кро(Т((М((Нм

4. Влияние изменения нормы производительности на изменение выработки:

(ВНм=(Нм(М((Т((Кро(

3. Абсолютное отклонение выработки по результатам анализа: (Ван =

(ВМ+(ВТ+(ВКро+(ВНм

4. Процент ошибки данного метода анализа:

(=((В ((Ван)х100/(Ван; ((1;

Пересчёт по условным станко-часам.

1. По этому методу сначала определяется по каждому виду продукции

пересчитанные (условные) станко-часы: Мiусл = Вi(/Нмi(=[ст-час]

2. Затем определяют пересчитанную среднюю норму

производительности:(Нмпер= (Вi(/(Мiусл

1. Общее отклонение по норме производительности: %((Нм =((Нм(

((Нм)х100%/(Нм

2. Действительное изменение нормы производительности:

%((Нмдейств =((Нм( ((Нмпересч)х100%/(Нм

5. Изменение нормы производительности за счёт ассортиментных сдвигов:

%((Нмассорт =((Нмпересч ((Нм)х100%/(Нм

6. Общее отклонение по норме производительности: %(Нм =%(Нмдейств

+%(Нмассорт

7. Изменение выработки за счёт изменения нормы производительности:

(ВНм(действ)=В(%((Нмдейств/100=[м, ут];

(ВНм(ассорт)=В(%((Нмассорт/100=[м, ут];

8. Общее изменение выработки:

(ВНм= (ВНм(действ)+(ВНм(ассорт)

9. Ошибка: (=[(ВНм ((ВНм(анал)]х100/(ВНм(анал);

Выработка по расчёту производственной мощности: Вм=Вм1+(Ворг.-техн.

меропр.+ (Вреконстр. ( (Васссорт.

Вм1 — производственная мощность на начало периода (планируемая);

(Ворг.-техн. меропр — изменение производственной мощности за счёт

организационно-технических мероприятий;

(Вреконстр.— изменение производственной мощности за счёт

реконструкции, расширения, технического перевооружения;

(Васссорт. — изменение производственной мощности за счёт обновления

ассортимента.

Производственная мощность рассчитывается по той же формуле, что и

производственная программа: Вм = Му(Трmax(Кроmax(Нмтех

Му — установленное количество оборудования; Трmax —

оптимальный режимный фонд времени работы оборудования; Кроmax —

учитывает оптимальные затраты времени на ремонт и уход за

оборудованием; Нмтех — техническая норма производительности

оборудования.

Техническая норма производительности оборудования определяется на

основе максимально возможного съёма продукции с единицы оборудования

при условии соблюдения требуемого качества оборудования.

В расчёт производственной мощности закладывается среднегодовое

число установленных машин:

Му = Мунач + М1((m1/m) (М2((m2/m1),

где Мунач — количество установленных машин на начало года; М1 —

оборудование, введённое в эксплуатацию; М2 — оборудование,

выведенное из эксплуатации; m — число месяцев в году; m1 — число

месяцев в году, в течение которых будет работать вновь введённое;

оборудование; m2 — число месяцев в году, в течение которых не удет

работать демонтированное оборудование.

Показатели использования производственной мощности.

Эти показатели рассчитываются как по плану, так и по отчёту:

По плану с производственной мощностью сравниваются показатели объёмов,

рассчитанные в производственной программе.

Степень напряжённости планового задания:

а) по каждому артикулу: Сн=В(план)/Вм; Ким=В((факт)/Вм ( Вм = В(/Ким;

б) в целом по производству: Сн=(В(план)/(Вм;

Коэффициент использования мощностей в целом по производству:

Ким=(В(/(Вм

По отчёту с производственной мощностью сравниваются отчётные

показатели по выпущенной продукции.

Потери в выпуске продукции из-за недоиспользования мощностей:

(Вплан=Вм ( В; (Вфакт=Вм ( В(;

Для выявления степени влияния названных факторов определяют

следующие коэффициенты:

1. Коэффициент экстенсивного использования оборудования во времени:

Кэкст = Тэф(/Тэфм =(Тр(Кро()/(Трм(Кром)

2. Коэффициент интенсивного использования оборудования во времени:

Кинт=Нм(/Нмтех

3. Коэффициент использования мощностей: Ким=КэкстхКинт

Справедливо, когда всё установленное оборудование заправлено:

Ким=В(/Вм=(Мз((Т((Кро((Нм()/(Му(Тм(Кром(Нмтех)=(Мз(/Му)(Кэкст(Кинт

Показателями качества являются показатели сортности:

Коэффициент сортности: Ксорт=((В1(Ц1+(В2(Ц2)/(В(Ц; числитель —

реальная выручка;

В1, В2 — количество продукции I-го и II-го сорта соответственно; Ц1,

Ц2 — цена продукции I-го и II-го сорта соответственно.

Удельный вес продукции I-го сорта в общем объёме производства

продукции:

УI=ВIх100/В (на продукцию второго сорта скидка от цены = 10%).

Количественная оценка влияния факторов.

Отклонение=Отчёт - План;

Действительное изменение=Отчёт - Пересчёт;

Изменение объёма=Пересчёт - План;

ТЭП использования сырья в ткачестве.

Выход суровой ткани из мягкой пряжи: Вс.тк = Вс.ткх100/(Rо+Rу),

Вс.тк — выработка суровой ткани, кг;

Rо — расход основы (масса израсходованной основной пряжи на 100м);

Rу — расход утка (масса израсходованной уточной пряжи на 100м);

Масса 100м суровой ткани:

mс= Вс.тк (кг)х100/ Вс.тк (м)

Для рабочих, для которых установлены конкретные зоны обслуживания, явочная

численность определяется как:

Чя=Мз(Ксм/[Нот((1+У/100)]

Мз — число машин в заправке; Ксм — коэфф. сменности;

Нот — типовая норма обслуживания;

У — % уплотнения зоны обслуживания.

Для рабочих, имеющих установленные нормы выработки:

Чя=В(Ксм/[Нв(Тсм((1+Ув/100)]

В — выработка (объём работы) за смену;

Нв — норма выработки рабочего за час;

Тсм — продолжительность смены, час;

Ув — % перевыполнения нормы выработки.

Списанная численность учитвает резерв запасных рабочих для замены временно

отсутствующих: Чс=Чя(100/(100(Рн)

Рн — планируемый процент невыходов на работу; Чя — явочная численность.

При наличии данных о трудоёмкости единицы изделия явочную численность можно

определить, как: Чя=Впл(t(Kt/Т,

где Впл — плановая выработка продукции в натуральном выражении;

t — трудоёмкость производства единицы продукции на данном

рабочем месте (рабочего конкретной профессии);

Kt — коэффициент снижения затрат труда, учитывающий снижение

потребности в рабочей силе в результате внедрения на предприятии различных

организационно-технических мероприятий;

Т — фонд времени работы одного рабочего в плановом периоде.

Удельный расход рабочей силы.

Характеризует суммарное кол-во рабочих по всем переходам в расчёте на

единицу выпускного оборудования:

Ур=отработанные чел-часы/отработанные машино-часы;

Ур=[чел/100 станков]

или Ур=[чел/1000 веретен]

Трудоёмкость.

Показатель, обратный производительности труда; характеризует затраты живого

труда на изготовление единицы продукции: Тр=ч(t/В=1/Пт, где ч(t —

отработанные чел-час; В — объём производства.

Производительность труда.

Исчисляется в натуральном, в условно-натуральном выражении на одного

рабочего и характеризует кол-во продукции, приходящееся на одного рабочего

в единицу времени:

В натуральном выражении:

Пт=В/(ч(t)=[кг/чел-час],

где В — товарная (валовая) продукция, кг (м, ут); ч — среднесписочная

численность работающих, чел; t — время работы одного рабочего, час.

В стоимостном выражении: Пт=В/ч,

где В — товарная (валовая) продукция, руб.

ТЭП по зарплате:

Среднемесячная зарплата=месячный фонд зарплаты (ФЗП)/списачное число

работающих;

Среднедневная зарплата=дневной ФЗП/отработанные чел-час (только на

рабочих);

Среднегодовая зарплата=часовой ФЗП/ отработанные чел-час (только на

рабочих).

Календарный фонд времени — максимально возможный фонд времени, в течение

которого может работать оборудование.

Ткал = dкал(24, dкал — число дней в году по календарю.

Треж=Ткал в отраслях с непрерывным производством.

Режимный фонд времени устанавливается в зависимости от принятого режима

работы предприятия: Тр=dр(Ксм(tсм, где dр — число рабочих дней в году; Ксм

— коэффициент сменности; tсм — продолжительность смены.

Режимный фонд времени, таким образом, устанавливается исключением из

календарного фонда времени нерабочих дней, перерывов в течение смены,

нерабочих смен.

Эффективный фонд времени: Тэф=Тр(Кро (исключает перерывы в работе машин,

учитываемые в составе Кро: капитальный ремонт, средний ремонт, текущий

ремонт).

Удельный расход рабочей силы (в прядении):

Ур=Ч(1000((Ксм(Мзпр.вер.(;

Ур=(чел. на 1000 пр. вер.(

где Ч — количество человек во всех сменах;

Мзпр.вер.— количество принятых пряд. веретен; Ксм— коэффициент сменности ;

Производительность труда (в прядении):

Птр=Впр(Ч=[кг((чел(час)]

или Птр=Впр(1000((Т(Ч)=[км((чел(час)],

где Впр — выпуск пряжи, кг(час;

Т — линейная плотность пряжи, текс;

Ч — количество человек во всех сменах;

Трудоёмкость (в прядении):

Тр=1(Птр.= [(чел(час)/кг, км]

Удельный расход рабочей силы (в ткачестве):

Ур=Чобщ(Траб(1000((Треж(Мзтк.(;

Ур=(чел/1000ткацких станков(,

где Чобщ — количество человек во всех сменах;

Траб — отработанные одним человеком часы в год; Мзтк.— количество

принятых ткацких станков; Треж — режимный фонд работы оборудования в год,

час;

Производительность труда (в ткачестве):

Птр=Вчас(Ч=[м((чел(час)] или Птр=Вчас(Ру/Ч=[ут/(чел(час)],

где Вчас — выпуск суровой ткани, м(час;

Ру — плотность ткани по утку, нитей/м;

Ч — количество человек во всех сменах;

Трудоёмкость (в ткачестве):

Тр=1000(Птр.= [(чел(час)/1000м]

Потребность в основной (уточной) пряже:

Во/у=(Вс(Rо/у)/100=[кг],

где Вс — выработка суровья, м/час; Rо/у — расход пряжи на 100 пог. м.

суровья, кг;

Rо/у=mо/у(100/(100(Уо/у)=[кг],

где mо/у — масса заработанной основы (утка), кг;

Уо/у — отходы по основе (утку), %.

Потребность в основной (уточной) пряже

с учётом отходов:

По/у=Вс(Rо/у/[100((1+Уо/у(100)]=[кг/час]