| ОБЪЕМ ПРОДУКЦИИ В СОПОСТАВИМЫХ ЦЕНАХ.
| Предыдущий период
|
Отчетный период.
|
| количество
|
Объем прод в ценах янв отч года.
|
количество
|
Цена за ед изделия в ценах янв отч года.
|
Объем прод в ценах янв отч года.
|
| q0
|
q0pc
|
q1
|
Pc
|
q1pc
|
I=
ОБЪЕМ ПРОДУКЦИИ В УСЛОВНО-НАТУРАЛЬНОМ
ВЫРАЖЕНИИ.
| Вид мыла
|
Объем прод в натур выраж
|
Переводной коэф
|
Объем прод в условно-натур выражении
|
| 40%
|
2500
|
1
|
2500
|
| 68%
|
2200
|
68/40=1,7
|
2200*1,7
|
| 72%
|
1700
|
72/40=1,8
|
1700*1,8
|
ОБЪЕМ ПРОД В ФАКТИЧЕСКИХ ЦЕНАХ.
| Предыдущий период
|
Отчетный период
|
| Кол-во
|
Цена за ед изделия
|
Объем прод
|
-//-
|
-//-
|
-//-
|
| q0
|
p0
|
q0p0
|
q1
|
p1
|
q1p1
|
Iqp=
ИНДЕКС ФИЗ ОБЪЁМА РОЗНИЧНОГО Т/О.
| Январь-май
|
Май
|
Апрель
|
ИНДЕКСЫ ЦЕН
|
| 02
|
03
|
02
|
03
|
03
|
Я-м 03 в % к я-м02
|
Май03 в % к
|
| Май02
|
Апр03
|
| Розн т/о всего
|
1
|
4
|
7
|
10
|
13
|
х
|
х
|
х
|
| Прод т-ры
|
2
|
5
|
8
|
11
|
14
|
16
|
18
|
20
|
| Непрод т-ры
|
3
|
6
|
9
|
12
|
15
|
17
|
19
|
21
|
1. Индекс физ объема за янв-май.
(5/16)*100=х; (6/17)*100=у; Iq=(х+у)/1*100
2. Индекс физ объема за май.
(11/18)*100=х; (12/19)*100=у; Iq=(х+у)/7*100
3. индекс физ объема за май-апрель.
(11/20)*100=х; (12/21)*100=у; Iq=(х+у)/13*100
НОРМА ВЫРАБОТКИ.
Определить на сколько % выполнена рабочим Нв при условии, что им за месяц отработано 160 часов, выработано 1400 изделий при установленной Нв 6 изд. в час.
1. Iнв=1400/6*160*100=145,8%
2. Сопоставление фактич ср выработки с установленной по норме. Wн=6изд. W1=1400/160=8.75; Iнв=W1/Wн*100.
3. Сопоставление нормативной трудоемкости с фактической. Тн=1/Wн, Т1=1/W1, Iнв=Тн/Т1*100.
БАЛАНС ОСН ФОНДОВ.
| Наличие на нач года
|
Поступило в теч года
|
Выбыло в теч года
|
Наличие на конец года
|
| Первонач ст-ть
|
Остаточная ст-ть
|
всего
|
В т.ч новых
|
всего
|
В т.ч по причине износа
|
Нач ст-ть
|
Остат ст-ть
|
| 1=7+5-3
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
Объем прод=9
Срспис численность=10
Сргод ст-ть Оф=11.
Показатели состояния: Кизноса на н.г. =(1-2)/1; Кизноса на к.г.= (7-8)/7;
Кгодности на н.г.=2/1; Кгодности на к.г.=8/7.
Показатели движения ОФ: Квыб=5/1; Квыб(износ)=6/1; Кобн= 4/7; Кпост=3/7.
Показатели эффективности: Фо= 9/11; Фё=1/Фо; Фвоор= 11/10.
ДВИЖЕНИЕ РАБОЧЕЙ СИЛЫ.
| Показатели
|
За месяц
|
За год
|
| Среднеспис численность
|
1549
|
1562
|
| Принято
|
39
|
405
|
| Уволено, всего
|
62
|
459
|
| По сокращению
|
-
|
20
|
| Прогулы и т.д.
|
3
|
63
|
| По собств желанию
|
55
|
360
|
Показатели движения раб силы за месяц: (за год так же)
Ктекучести=(55+3+--)/1549*100, Квосполнения=39/62,
Кобщ.обор=(39+62)/1549*100,
Кобор по выбытию= 62/1549*100, Кобор по приему= 39/1549*100
ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТЬ ТРУДА.
| Б
|
О
|
Iw=W1/Wo
|
IwT1
|
Доля предпр (по численности чел)
|
| Выпуск прод
|
численность
|
Пр-ть тр
|
-//-
|
-//-
|
-//-
|
| qo
|
To
|
po
|
q1
|
T1
|
p1
|
Б
|
О
|
1. Выполнение плана по пр тр в целом по 2м предпр. Iпер.с.=
2. Влияние изменения уровня пр тр на каждом предпр. Iп.с.=
3. Влияние стр. сдвигов. Icc= Iпер.с/ Iп.с. ВЫВОД: как изменился план по пр тр в целом + по каждому предпр в отд (см по таблице, графа Iw=W1/Wo), и за счет каких факторов.
ФОНДООТДАЧА.
| Объем прод
|
Сргод ст-ть ОПФ
|
Фондоотдача
|
Iн=
Н1/Но
|
IнФ1
|
| Б
|
О
|
| Б
|
О
|
Всего
|
В т.ч. акт часть
|
всего
|
В т.ч. акт часть
|
Б qp/Ф
|
О
|
| q0p0
|
q1p1
|
Фо
|
Ф`о
|
Ф1
|
Ф`1
|
Но
|
Н1
|
1. Определение динамики фондоотдачи в целом по 2м предпр. Iн= ;  Н=##-##.
Проводим факторный анализ.
Изменение объема пр-ва продукции: Iqp= ; Нqp=##-##
Изменение сргод ст-ти ОПФ: Iф= ; Нф=*/*
Вывод
: в отч г по сравнению с баз уровень Фо на предпр№1уменьш(увелич) на Х (см по табл. Iн=Н1/Но)., а на предпр №2 – см там же. Общий уровень Фо- см по Iн. В связи с ростом(снижением) объема пр-ва уровень Фо- см по Iqp. Изменение сргод ст-ти ОПФ привело к – см по Iф.
2. Определяем индексы фиксированного состава и стр. сдвигов. Iпер.с= Iн.
Изменение Фо на каждом предпр: Iп.с.= 
Изменение доли отд предпр в общем объеме ОФ: Icc= Iпер.с/ Iп.с.
3. Определение баз и отч долей акт части ОПФ. dо= ; d1=
Определение Фо акт части ОПФ:  ; 
Влияние изменения доли акт части ОПФ на изменение Фо: Id= ; 
Влияние изменения уровня Фо акт части на общее изменение Фо.  ; Нн`=.
ПРИБЫЛЬ.
| Предыдущий период
|
Отчетный период
|
qozo
|
qopo
|
q1z1
|
q1p1
|
q1zo
|
q1po
|
| Объем прод
|
с/с ед прод
|
Опт цена
|
-//-
|
-//-
|
-//-
|
| qo
|
zo
|
po
|
q1
|
z1
|
p1
|
Общее изменение прибыли: IП= Iп= .  .
Проводим факторный анализ. Исследуем совок влияние физ объема прод и ассортимента.  , Пq;с.с=\\\.
1. Изменение физич объема прод. IПq= ,  .
2. Влияние ассортимента на изменение приб от реализ прод. IПс.с=IПq.с.с./ IПq . Пс. с=\\\.
3. Влияние с/с ед прод на прибыль. Iпz= , Пz=~.
4. Определяем влияние изменения цен на ед прод. IПр= , Пр=\\. Проверка: Пq+Пс.с+Пz+Пz=П. Iпz*IПр*IПq*IПс.с=Iп.
СРЕДНЯЯ ЗАР ПЛАТА.
| численность, чел
|
Фонд зар платы
|
Ср ЗП
|
Ix=X1/Xo
|
XoT1
|
| Б
|
О
|
Б
|
О
|
Б
|
О
|
| То
|
Т1
|
Fo
|
F1
|
Хо
|
Х1
|
Iпер.с.=
Проводим факторный анализ.
Влияние изменения ср Зп в каждой отрасли на изменение ср ЗП в целом по 2м предпр.
Iп.с.= 
Влияние изменения удельного веса численности раб-ов на изменение ср ЗП. Icc=
С/С ПРОДУКЦИИ.
| Б
|
О
|
полная с/с
|
Iz=z1/zo
|
q1zo
|
затраты на руб продукции
qozo/qopo
|
I3=31/3o
|
объем прод, тыс р
|
q1po
|
| объем прод, тыс шт
|
с/с ед прод, тыс
|
опт цена, тыс
|
-//-
|
-//-
|
-//-
|
Б
|
О
|
Б
|
О
|
| qo
|
zo
|
po
|
q1
|
z1
|
p1
|
Zo=qozo
|
Z1=q1z1
|
3o
|
31
|
qopo
|
q1p1
|
1. Анализируем динамику сравнимой продукции.
1.1. Определяется изменение с/с. Iz= , 
1. 2. Определ влияние изменения физ объема прод на изменение полной с/с Iq= .
1. 3. Влияние изменения с/с ед прод на изменение полной с/с. IZz= ,  . ВЫВОД:
2. Анализ динамики затрат на рубль продукции.
2. 1. Определ-ся общий индекс затрат на руб прод.  , З=\\\/. Проводим факторный анализ:
2. 2. Найдем влияние изменения физ объема прод. Iз(q)= , З(q)=~.
2. 3. Влияние изменения с/с ед прод на индекс с/с ед прод. Iз(z)= , З(z)=~.
2. 4. Определение влияние изменения цен на ед прод. Iз(р)= , З(р). Проверка: Iз(q)* Iз(z)* Iз(р)=Iз; З(q)+……= З..
|