|
Содержание операции |
Документ |
Корреспондирующие счета |
|
|
|
Д |
К |
|
Выданы краткосрочные и долгосрочные займы, оплачены купленные ценные бумаги, внесены взносы в уставные капиталы других предприятий |
Выписки из расчетного, валютного счета |
06,58 |
51,52 |
|
Зачислены возвращенные краткосрочные и долгосрочные займы, взносы в уставные капиталы других предприятий |
То же |
51,52 |
06,58 |
|
Поступила арендная плата по долгосрочно арендуемым основным средствам |
То же |
51,52 |
09 |
|
Получены проценты по долгосрочной аренде основных средств |
То же |
51,52 |
09 |
|
Поступила арендная плата за текущую аренду отдельных имущественных объектов |
То же |
51,52 |
80 |
|
Получена арендная плата за долгосрочную и текущую аренду основных средств |
То же |
51,52 |
76 |
|
Получен НДС по сданным в аренду основным средствам |
То же |
51,52 |
68НДС |
|
Перечислены проценты по полученным в долгосрочную аренду основным средствам |
То же |
81 |
51 |
|
Перечислено за приобретенные нематериальные активы |
То же |
04 |
51,52 |
|
Отражен НДС по приобретенным нематериальным активам |
Платежные документы |
19 |
51 |
|
Зачислено на транзитный счет валютная выручки |
Извещение банка |
52транз |
62 |
|
Зачислен на текущий валютный счет остаток валютной выручки с транзитного валютного счета |
Выписка из валютного счета |
52тек |
52транз |
|
Оплачены накладные расходы в иностранной валюте за товары за рубежомс транзитного счета
|
Выписка из транзитного счета |
60,76 |
52транз |
|
Произведена обязательная продажа валюты, полученной за экспортные товары на внутреннем валютном рынке |
Поручение |
48 |
52транз |
|
Получен на расчетный счет рублевый эквивалент проданной на внутреннем валютном рынке валюты |
Выписка из расчетного счета |
51 |
48 |
|
Получено за проданные акции предприятия (эмиссия) |
Выписка из расчетного счета |
51 |
85 |
|
Получено за проданные ценные бумаги (акции других предприятий, облигации) |
Выписка из расчетного, валютного счета |
51,52 |
48 |
|
Выкуплены собственные акции предприятием |
Выписка из расчетного, валютного счета
Приходный ордер |
56 |
51,52 |
|
Приобретены денежные документы |
Выписка из расчетного, валютного счета
Приходный ордер |
56 |
51,52 |
|
Выдано в кассу предприятия |
Выписка из расчетного, валютного счета
Чек |
50 |
51,52 |
|
Получено из кассы предприятия |
Выписка из расчетного, валютного счета
Объявление на взнос наличными |
51,52 |
50 |
|
Зачислено за отгруженную продукцию, выполненные работы, услуги; в погашение задолженности по векселям полученным |
Выписка из расчетного, валютного счета |
51,52 |
46,62 |
|
Перечислено за полученные товары, оказанные работы, услуги; оплаченные векселя |
Выписка из расчетного, валютного счета |
60,76 |
51,52,55 |
|
Получен аванс от заказчиков |
Выписка из расчетного, валютного счета |
51,52 |
64 |
|
Выдан аванс поставщикам и подрядчикам |
Выписка из расчетного, валютного счета |
61 |
51,52 |
|
Ошибочно зачислена сумма |
Выписка из расчетного, валютного счета |
51,52 |
63 |
|
Возвращена ошибочно зачисленная сумма; ошибочно перечислена сумма |
Выписка из расчетного, валютного счета |
63 |
51,52 |
|
Перечислены налоги, сборы, отчисления в бюджет и внебюджетные фонды |
Выписка из расчетного счета
Расчет |
67,68 |
51 |
|
Получены излишне перечисленные налоги, сборы, отчисления |
Выписка из расчетного счета |
51 |
68 |
|
Перечислены отчисления в фонды социального страхования и обеспечения |
Выписка из расчетного счета
Расчет |
69 |
51 |
|
Возврат фондов социального страхования и обеспечения |
Выписка из расчетного счета
Расчет |
51 |
69 |
|
Перечислено за товары, купленные в кредит |
Выписка из расчетного счета |
73,76 |
51 |
|
Перечислено по исполнительным листам |
Выписка из расчетного счета |
76 |
51 |
|
Уплачены проценты банку по кредитам, взятым на приобретение основных средств, нематериальных активов, на пополнение норматива оборотных средств, по просроченным и отсроченным ссудам |
Выписка из расчетного счета |
81 |
51,52 |
|
Уплачены проценты по кредитам банков (кроме перечисленных выше):
а) в пределах учетной ставки Центрального банка РФ
б) сверх учетной ставки Центрального банка РФ |
Выписка из расчетного счета |
20,26
81 |
51,52
51,52
|
|
Получено от прочих дебиторов |
Выписка из расчетного, валютного счета |
51,52 |
76 |
|
Перечислено прочим кредиторам |
То же |
76 |
51,52 |
|
Открыт аккредитив, депонированы средства на чековую книжку |
Выписка из расчетного, валютного счета |
55 |
51,52 |
|
Оплачены счета поставщиков за счет аккредитивов, депонированных средств |
Выписка из аккредитивных счетов |
60 |
55 |
|
Возвращены аккредитивы, депонированные средства |
Выписка из расчетного, валютного счетов |
51,52 |
55 |
|
Получены штрафы, пени, неустойки из-за
Уплачены пени, штрафы налоговой инспекции, пенсионному фонду и т. п. |
То же |
60 |
55 |
|
Положительные курсовые разницы |
То же |
51,52 |
55 |
|
Отрицательные курсовые разницы |
То же |
51,52 |
80 |
|
Получены долгосрочные и краткосрочные займы, кредиты банка |
Расчет |
80 |
51,52 |
|
Возвращены долгосрочные и краткосрочные займы, кредиты банка |
Расчет |
81 |
51,52 |
|
Поступило целевое финансирование на выплату компенсаций и единовременных пособий |
Выписка из расчетного, валютного счета |
52 |
80 |
|
Выплачены дивиденды акционерам предприятия |
То же |
80 |
52 |
|
Оплачен НДС по импортным товарам |
Выписка из расчетного счета |
51,52 |
90,93,94 |
|
Оплачен акциз по импортным товарам |
Выписка из расчетного, валютного счета, ведомости начисления дивидендов |
90,93,94 |
51,52 |
|
|
|
51 |
96 |