Экпортные аккредитивы
Страница 8
Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2001 год.
Банковская система России. Настольная книга банкира. Кн.1. – М.: ДеКА, 1995.
Гейвандов Я.А. Центральный банк Российской Федерации. – М.: Издательство Московского независимого института международного права, 1997.
Ефимова Л.Р. Банковское право. – М.: БЕК, 1994.
Практический курс бухгалтерского учёта в современном банке / под ред. М.З. Бора. – М.: ДИС, 1996.
Полищук А.И. Банковский учёт и отчётность. – М.: Институт международного права и экономики им. А.С. Грибоедова, 1998.
Российская банковская энциклопедия / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Энциклопедическая Творческая Ассоциация, 1995.
Соколова Ю.А., Масленников В.В., Николаев Д.В. Основные принципы организации и направления развития банковской системы России. – Иваново: Талка, 1996.
Сборник методических рекомендаций по проверке отдельных банковских операций (часть 1), Москва, 1997 год.
«ЭКО», всероссийский экономический журнал, 2000. № 11 стр. 21 – 45.
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
Условный пример расчета суммы штрафа
за недовзнос в обязательные резервы
Исходные данные:
Сумма недовзноса в обязательные резервы - 100 млн. руб.;
Просрочка платежа - 12 дней;
Ставка рефинансирования Банка России - 120 % годовых;
1,3 ставки рефинансирования - 156% годовых (120%x1,3=156% годовых);
1,5 ставки рефинансирования - 180% годовых (120%x1,5=180% годовых);
2,0 ставки рефинансирования - 240% годовых (120%x2,0=240% годовых).
Расчет суммы штрафа за недовзнос в обязательные резервы:
_
Количество ¦ ¦
допущенных ¦ ¦
нарушений ¦ ¦ Размер штрафа
_
¦ ¦ 2 дня
Первое ¦за первые 2 дня ¦100 млн.руб.*156%*------ = 0,867 млн. руб.
¦(1,3 ставки ¦ 360 дней
нарушение ¦рефинансирова- ¦
¦ния): ¦
¦за следующие 10 ¦ 10 дней
¦дней (1,5 ставки ¦100 млн.руб.*180%*-------- = 5,0 млн. руб.
¦рефинансирова- ¦ 360 дней
¦ния): ¦
¦ ¦
¦Итого штраф за ¦0,867 млн.руб.+5,0 млн.руб.=5,867 млн.руб.
¦12 дней ¦
¦просрочки ¦
_
Второе ¦за первые 2 дня ¦ 2 дня
нарушение ¦(1,5 ставки ¦100 млн.руб.*180%*----- = 1,0 млн. руб.
¦рефинансирова- ¦ 360 дней
¦ния): ¦
¦за следующие 10 ¦ 10 дней
¦дней (2,0 ставки ¦100 млн.руб.*240%*------- = 6,667 млн.руб.
¦рефинансирова- ¦ 360 дней
¦ния): ¦
¦ ¦
¦Итого штраф за ¦1,0 млн.руб.+6,667 млн.руб.=7,667 млн.руб.
¦12 дней ¦
¦просрочки ¦
_
Третье и ¦за первые 2 дня ¦ 2 дня
последующие ¦(2,0 ставки ¦100 млн.руб.*240%*----- = 1,333 млн.руб.
нарушения ¦рефинансирова- ¦ 360 дней
¦ния): ¦
¦за следующие 10 ¦ 10 дней
¦дней (2,0 ставки ¦100 млн.руб.*240%*------- = 6,667 млн.руб.
¦рефинансирова- ¦ 360 дней
¦ния): ¦
¦ ¦
¦Итого штраф за ¦1,333 млн.руб.+6,667 млн.руб.=8,0 млн.руб.
¦12 дней ¦
¦просрочки ¦
_
Приложение 2
Представляется на 1-е число месяца одновременно
с балансом в сроки, установленные для представления баланса
(если иное не установлено Советом директоров Банка России)
Расчет
регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию
в Центральном банке Российской Федерации
(наименование кредитной организации)
на 1-е число месяца 19 г
(месяц, следующий за отчетным)
_
¦ ¦ Сумма в рублях ¦
_
¦ ¦По данным ¦По данным тер- ¦
¦ ¦кредитной ¦риториального ¦
¦ ¦организации¦учреждения (РКЦ)¦
¦ ¦ ¦Банка России ¦
_
¦ 1. Привлеченные средства на балансовых¦ ¦ ¦
¦счетах, участвующих в расчете обязательных¦ ¦ ¦
¦резервов, рассчитанные по средней хроноло-¦ ¦ ¦
¦гической (согласно Разд.2 Положения) -¦ ¦ ¦
¦всего ¦ ¦ х ¦
_
¦ в том числе: ¦ ¦ ¦
_
¦ 1.1. Привлеченные средства юридических¦ ¦ ¦
¦лиц в рублях ¦ ¦ х ¦
_
¦ 1.2. Привлеченные средства физических¦ ¦ ¦
¦лиц в рублях ¦ ¦ х ¦
_
¦ 1.3. Привлеченные средства юридических и¦ ¦ ¦
¦физических лиц в иностранной валюте ¦ ¦ х ¦
_
¦ 2. Средства, подлежащие депонированию в¦ ¦ ¦
¦Банке России, исходя из установленных нор-¦ ¦ ¦
¦мативов обязательных резервов - всего¦ ¦ ¦
¦(стр.2.5. + стр.2.6.) ¦ ¦ х ¦
_
¦ в том числе: ¦ ¦ ¦
_
¦ 2.1. По счетам юридических лиц в рублях¦ ¦ ¦
¦(стр.1.1.* установленный норматив в %) ¦ ¦ х ¦
_
¦ 2.2. По счетам физических лиц в рублях¦ ¦ ¦
¦(стр.1.2.* установленный норматив в %) ¦ ¦ х ¦
_
¦ 2.3. Всего по привлеченным средствам в¦ ¦ ¦
¦рублях (стр.2.1. + стр.2.2.) ¦ ¦ х ¦
_
¦ 2.4. Вычитаются: остатки рублевых денеж-¦ ¦ ¦
¦ных средств в кассе (в пределах установ-¦ ¦ ¦
¦ленного Банком России минимально допус-¦ ¦ ¦
¦тимого остатка), рассчитанные по средней¦ ¦ ¦
¦хронологической за расчетный период (код¦ ¦ ¦
¦обозначения 202025) ¦ ¦ х ¦
_
¦ 2.5. Итого по привлеченным средствам в¦ ¦ ¦
¦рублях (стр.2.3. минус стр.2.4.) ¦ ¦ х ¦
_
¦ 2.6. По счетам юридических и физических¦ ¦ ¦
¦лиц в иностранной валюте (стр.1.3.* уста-¦ ¦ ¦
¦новленный норматив в %) ¦ ¦ х ¦
_
¦ 3. Фактически внесено обязательных ре-¦ ¦ ¦
¦зервов на дату, установленную для предс-¦ ¦ ¦
¦тавления Расчета - всего ¦ ¦ (3) ¦
_
¦ в том числе: ¦ ¦ ¦
_
¦ 3.1. по обязательствам в рублях ¦ ¦ (3) ¦
_
¦ 3.2. по обязательствам в иностранной ва-¦ ¦ ¦
¦люте ¦ ¦ (3) ¦
_
¦ 4. Подлежит дополнительному перечислению¦ ¦ ¦
¦в обязательные резервы (стр.2. минус стр.¦ ¦ ¦
¦3.) - всего ¦ ¦ х ¦
_
¦ в том числе: ¦ ¦ ¦
_
¦ 4.1. по обязательствам в рублях (стр.¦ ¦ ¦
¦2.5. минус стр.3.1.) ¦ ¦ х ¦
_
¦ 4.2. по обязательствам в иностранной ва-¦ ¦ ¦
¦люте (стр.2.6. минус стр.3.2.) ¦ ¦ х ¦
_
¦ 5. Подлежит возврату излишне перечислен-¦ ¦ ¦
¦ные средства обязательных резервов (стр.3.¦ ¦ ¦
¦минус стр.2.) - всего ¦ ¦ х ¦
_
¦ в том числе: ¦ ¦ ¦
_
¦ 5.1. по обязательствам в рублях (стр.¦ ¦ ¦
¦3.1. минус стр.2.5.) ¦ ¦ х ¦
_
¦ 5.2. по обязательствам в иностранной ва-¦ ¦ ¦
¦люте (стр.3.2. минус стр.2.6.) ¦ ¦ х ¦
_
Руководитель Главный бухгалтер
кредитной организации кредитной организации
_ М.П. _
(подпись, Ф.И.О.) (подпись, Ф.И.О.)
" _" _ 19 г.
"Расчет проверен"
Уполномоченное лицо
территориального учреждения (РКЦ) Банка России
(должность)
(подпись, Ф.И.О.)
" _" _ 19 г.
* Расчет представляется в 2 экземплярах. После проверки Расчета территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России 2-й экземпляр передается кредитной организации в порядке, предусмотренном п.2.5 Положения.
** Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно-кассовом центре) Банка России.
*** Территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России проставляет фактическую сумму депонированных обязательных резервов на дату фактического регулирования размера обязательных резервов по Расчету.
Приложение 3
|
Таблица 1.
Сведения об объеме средств, привлеченных АКБ «АРСЕНАЛ» за ноябрь
2000 года. |
|
|
Остатки привлеченных средств |
|
|
на счетах |
на счетах |
на счетах |
на счетах |
|
|
Дата |
юридических лиц |
физических лиц |
юридических лиц |
физических лиц |
Всего |
|
|
в валюте РФ, |
в валюте РФ, |
в инвалюте, |
в инвалюте, |
|
|
|
тыс. руб. |
тыс. руб. |
тыс. руб. |
тыс. руб. |
|
|
01.11 |
550 |
300 |
650 |
350 |
1850 |
|
02.11 |
600 |
325 |
625 |
298 |
1848 |
|
03.11 |
610 |
320 |
635 |
300 |
1865 |
|
04.11 |
615 |
320 |
635 |
300 |
1870 |
|
05.11 |
595 |
320 |
600 |
275 |
1790 |
|
06.11 |
600 |
315 |
600 |
250 |
1765 |
|
07.11 |
600 |
300 |
605 |
250 |
1755 |
|
08.11 |
600 |
300 |
600 |
230 |
1730 |
|
09.11 |
585 |
300 |
595 |
230 |
1710 |
|
10.11 |
605 |
290 |
595 |
200 |
1690 |
|
11.11 |
590 |
285 |
600 |
200 |
1675 |
|
12.11 |
580 |
285 |
600 |
200 |
1665 |
|
13.11 |
570 |
280 |
650 |
210 |
1710 |
|
14.11 |
570 |
300 |
685 |
215 |
1770 |
|
15.11 |
570 |
320 |
688 |
218 |
1796 |
|
16.11 |
590 |
310 |
680 |
220 |
1800 |
|
17.11 |
602 |
310 |
680 |
208 |
1800 |
|
18.11 |
610 |
310 |
680 |
200 |
1800 |
|
19.11 |
615 |
300 |
630 |
195 |
1740 |
|
20.11 |
615 |
275 |
670 |
230 |
1790 |
|
21.11 |
615 |
280 |
670 |
230 |
1795 |
|
22.11 |
600 |
280 |
650 |
250 |
1780 |
|
23.11 |
550 |
300 |
645 |
270 |
1765 |
|
24.11 |
550 |
300 |
650 |
270 |
1770 |
|
25.11 |
580 |
305 |
640 |
270 |
1795 |
|
26.11 |
580 |
308 |
650 |
300 |
1838 |
|
27.11 |
585 |
320 |
650 |
300 |
1855 |
|
28.11 |
600 |
310 |
650 |
310 |
1870 |
|
29.11 |
600 |
310 |
630 |
270 |
1810 |
|
30.11 |
590 |
310 |
620 |
250 |
1770 |
|
01.12 |
600 |
300 |
640 |
250 |
1790 |