<< Пред. стр. 8 (из 9) След. >>
Список литературы по разделу
показателя
Сумма на 01.01.2001г. (тыс. руб.)
Сумма на 01.01.2003г. (тыс. руб)
Сумма на 01.01.04г. (тыс. руб.)
1.
Общий объем вложений в ценные бумаги
В том числе:
Вложения в ценные бумаги для перепродажи, имеющие рыночную котировку
Вложения в ценные бумаги для инвестирования
- акции дочерних и зависимых акционерных обществ
- прочие ценные бумаги для инвестирования, не имеющие рыночную котировку
2.
Размер отчислений (в процентах) от объема вложений в ценные бумаги
3.
Сумма сформированного резерва под обесценение ценных бумаг
В том числе:
Резервы, созданные под обесценение ценных бумаг для перепродажи, имеющих рыночную котировку (создаются в размере снижения рыночной цены относительно балансовой стоимости)
Ценные бумаги для инвестирования:
- акции дочерних и зависимых акционерных обществ (резервы создаются Банком самостоятельно из чистой прибыли)
- прочие ценные бумаги для инвестирвоания, не имеющие рыночную котировку (за рыночную принимается фактическая цена покупки, уменьшенная в два раза)
Общий объем сформированных резервов составит Х тыс. руб. в первый год, Х тыс. руб. во второй год деятельности, и Х тыс. руб. в третий планируемый год деятельности Банка.
4.1.3. Анализ сбалансированности активных и пассивных операций Банка по срокам востребования и погашения
Активные и пассивные операции по срокам востребования и погашения по состоянию на 01.01.2002 г. Тыс. руб.
АКТИВ
До востребования
от 8
до 30
дней
От 30 дней
до 1 года
Свыше
года
Без
срока
Всего
1
2
3
4
5
6
7
1.Касса
2.Обязательные резервы,
депонируемые в ЦБ
3.Средства на корреспондентских счетах
4. Ссудная задолженность,
в том числе:
- краткосрочные
из них: - другим кредитным организациям
- долгосрочные
из них:
другим кредитным
организациям
5.Вложения в ценные
бумаги (акции, облигации, др.)
Приобретенные доли
6.Основные средства,
Хозяйственные затраты
7.Дебиторы
8.Отвлеченные средства
за счет прибыли
10.Прочие активы
БАЛАНС
ПАССИВ
До
востребования
От 8
до 30
дней
От 181
до 1
года
Свыше
3 лет
Без
срока
Всего
1
2
5
8
10
11
12
1.Уставный капитал
2.Резервный фонд
3.Другие фонды
4.Средства кредитных организаций - корреспондентов
5. Средства юридических и физических лиц на их расчетных и текущих счетах
6. Депозиты юридических и физических лиц
7.Прочие кредиторы
8.Прочие пассивы
9.Прибыль
БАЛАНС
Показатели ликвидности
Избыток (дефицит) ликвидности по срокам
Активные и пассивные операции Банка по срокам востребования и погашения по состоянию на 01.01.2003 г.
Тыс. руб.
АКТИВ
До
востребования
От 8
до 30
дней
От 30 дней
до 1 года
Свыше
года
Без срока
Всего
1
2
3
4
5
6
7
1.Касса
2.Обязательные резервы,
депонируемые в ЦБ РФ
3.Средства на корреспондентских счетах
4. Ссудная задолженность,
в том числе
- краткосрочные
Из них: -другим кредитным
Организациям
- долгосрочные
из них: -другим кредитным
организациям
5.Вложения в ценные бумаги (акции, облигации др.) приобретенные доли
6.Основные средства,
хозяйственные затраты
7.Дебиторы
8.Отвлеченные средства за счет прибыли
10.Прочие активы
БАЛАНС
ПАССИВ
До
востребования
от 8 до 30
дней
От 181 дня
до 1 года
Свыше 3 лет
Без срока
Всего
1
2
5
8
10
11
12
1.Уставный капитал
2.Резервный фонд
3.Другие фонды
4.Средства кредитных организаций-корреспондентов
5. Средства юридических и
физических лиц на их расчетных и текущих счетах
6. Депозиты юридических и физических лиц
7.Межбанковские кредиты
8. Прочие кредиторы
9..Прочие пассивы
11.Прибыль
БАЛАНС
Показатели ликвидности
Избыток (дефицит) ликвидности по срокам
Активные и пассивные операции по срокам востребования и погашения
по состоянию на 01.01.2004 г.
Тыс. руб.
АКТИВ
До
востребования
от 8
до 30
дней
От 30 дней
до 1
года
Свыше
года
Без
срока
Всего
1
2
3
4
5
6
7
1.Касса
2.Обязательные резервы,
депонируемые в ЦБ РФ
3.Средства на корр.
Счетах
4. Ссудная задолженность ,
в т.ч.:
- краткосрочные
из них: -другим кредитным
организациям
- долгосрочные
из них:
другим кредитным
организациям
5.Вложения в ценные
бумаги (акции, облигации, др.)
Приобретенные доли
6.Основные средства,
хозяйственные затраты
7.Дебиторы
8.Отвлеченные средства
за счет прибыли
10.Прочие активы
БАЛАНС
ПАССИВ
До
востребования
от 8
до 30
дней
От 181
до 1
года
Свыше
3 лет
Без
срока
Всего
1
2
5
8
10
11
12
1.Уставный капитал
2.Резервный фонд
3.Другие фонды
4.Средства кредитных организаций -корреспондентов
5. Средства юридических и физических лиц на их расчетных и текущих счетах
6. Депозиты юридических и физических лиц
7.Межбанковские кредиты
8.Прочие кредиторы
10.Прочие пассивы
11.Прибыль
БАЛАНС
Показатели ликвидности
Избыток (дефицит) ликвидности по срокам
4.1.4. Планирование результативности банковских операций
и прогнозирование прибыли
Расчетные результаты финансовой деятельности Банка в планируемый период представлены в Приложении 7. Расчет доходов Банка представлен в таблице "План доходов Банка", где приведены как абсолютные значения, так и удельный вес показателей в общей сумме доходов, а также темпы прироста на конец второго и третьего года.
1. Предполагается, что среднегодовой размер всей ссудной задолженности в Банке составит в 2002 году - х, в 2002 - х и в 2003 году - х тыс. руб. Средняя ставка размещения в 2002 году составит 11,4%, в 2003 году - 13,8%, а в 2004 году - 16,8 %. Прогрессирующая динамика процентных ставок объясняется влиянием инфляционных процессов.
2. Среднегодовое инвестирование в ценные бумаги с фиксированным доходом (предполагается, что доходность по таким бумагам составит 10-12%) будет осуществляться в пределах следующих лимитов: 2002 г. - х тыс. руб. , 2003 г. - х тыс. руб., 2004 г. - х тыс. руб.
3. Наиболее устойчивой и предсказуемой статьей доходов является комиссия, которую Банк предполагает получить за банковское обслуживание клиентов. Доля этой статьи доходов в общей сумме доходов составляет 21,5%, 25,6% и 26,4% за каждый планируемый год от общей суммы доходов.
Расчет расходов Банка в планируемом периоде представлен в таблице "План расходов Банка", где помимо абсолютных значений по каждой статье расходов рассчитана их доля в общей сумме, а также показаны годовые темпы прироста по отношению к первоначальному уровню.
Расчет процентов, которые Банк должен уплатить, производился по текущим и расчетным счетам клиентов исходя из планируемых остатков средств на счетах клиентов и стоимости ресурсов согласно тарифным ставкам Банка по счетам до востребования.
Проценты за пользование межбанковскими кредитами рассчитаны исходя из объема привлеченных кредитов и средневзвешенной годовой ставки на межбанковском рынке в 3-5% .
Проценты по депозитам юридических и физических лиц рассчитаны исходя из фактически сложившейся доли указанного вида расходов в общей сумме расходов (что на текущий момент составляет 37% от общей суммы расходов).
Величина комиссии, предполагаемая к возмещению, составляет 8,7% от общей величины расходов.
Износ основных средств, который Банк предполагает начислить, составляет 0,4% от общей суммы расходов и рассчитан исходя из суммы ежегодного износа, исчисляемого по установленным нормам.
Другие операционные и прочие расходы составляют наибольшую долю в структуре расходов Банка и включают в себя:
- отчисления в резервы на возможные потери по ссудам и отчисления в резервы под обесценение вложений в ценные бумаги, прочие резервы.
Таким образом, к концу первого года доход от предоставленных кредитов должен составить х тыс. рублей. Доходы от операций с ценными бумагами составят х тыс. рублей. По валютным операциям плановый доход в первый год деятельности после реорганизации составит х тыс. рублей.
Такой высокий объем доходов по валютным операциям предполагается получить в основном за счет биржевых операций на валютном рынке.
ПЛАН ДОХОДОВ БАНКА
ДОХОДЫ
На 01.01.2002 г.
На 01.01.2003 г.
На 01.01.2004 г.
Доля в сумме доходов
(%)
Сумма
Доля в сумме доходов (%)
Сумма
Темпы роста показателя за год
Доля в сумме доходов (%)
Сумма
Темпы роста показателя за год
1
Проценты, которые кредитная организация предполагает получить, - всего
43,0
37,3
49,9
32,8
49,1
в том числе:
- по краткосрочным кредитам
43,0
37,3
49,9
32,8
49,1
из них: - от других кредитных организаций
4,6
4,1
53,1
2,9
21,7
- по долгосрочным кредитам
из них: - от других кредитных организаций
2
Доходы (дивиденды), которые кредитная организация
предполагает получить по ценным бумагам и долям участия
0,2
0,3
100,0
0,3
50,0
3
Доходы от операций на валютном рынке
32,0
30,3
63,0
32,7
83,0
4
Комиссия, которую кредитная организация
предполагает получить
21,5
25,6
104,4
26,4
74,9
5
Прочие доходы, - всего
в том числе:
3,3
6,5
236,6
7,8
104,4
- доходы от купли-продажи ценных бумаг др. имущества,
положительные результаты переоценки цен бумаг, др. имущества
1,4
4,3%
416,3
6,5
158,2
ВСЕГО
ДОХОДОВ
100,0
100,0
72,1
100,0
69,5
При планировании статьи доходов по валютным операциям на второй и третий годы деятельности Банка после реорганизации учитывалась наиболее вероятная ситуация по стабилизации курса доллара по отношению к рублю, однако темп прироста рассчитан на возрастающий будущий объем по валютным операциям клиентов Банка с иностранной валютой и валютно-обменных операций Банка.
ПЛАН РАСХОДОВ БАНКА
РАСХОДЫ
На 01.01.02 г.
На 01.01.03 г.
На 01.01.04 г.
Доля в сумме расходов (%)
Сумма (тыс. руб.)
Доля в сумме расходов (%)
Сумма (тыс. руб.)
Темпы роста показателя за год (%)
Доля в сумме расходов (%)
Сумма (тыс. руб.)
Темпы роста показателя за год (%)
1
Проценты, которые кредитная организация должна уплатить
- за пользование межбанковскими кредитами
5,3
0,3
4,1
0,3
31,2
50,0
2,8
0,2
22,9
0,0
- по расчетным, текущим счетам юридических и физич. лиц
0,1
0,1
90,4
0,1
250,0
- по депозитам юридических и физических лиц
2,3
1,7
28,6
1,1
22,2
- по выпущенным долговым обязательствам
2,7
2,0
30,0
1,4
20,0
2
Расходы по операциям на валютном рынке
30,2
22,7
30,0
16,4
30,0
3
Комиссия, которую кредитная организация должна уплатить
8,7
11,3
124,4
13,7
120,0
4
Износ основных средств, который кредитная организация
0,4
0,2
8,3
0,1
7,7
Предполагает начислить
5
Другие операционные и прочие расходы, - всего
в том числе:
8,8
12,0
134,9
15,1
127,9
Резервы
5,8
4,4
31,9
3,1
25,1
Расходы от купли-продажи ценных бумаг. др. имущества, отрицательные результаты переоценки цен бумаг, др. имущества
1,2
2,0
200,0
3,4
200,0
Расходы на содержание аппарата управления
46,6
49,8
84,2
51,8
87,9
6
в том числе:
предполагаемая арендная плата
2,7
1,9
20,0
1,3
20,0
ВСЕГО РАСХОДОВ
100,0
100,0
72,6
100,0
80,3
Расходы Банка в первый год после реорганизации составят х тыс. рублей.
Предполагается получить прибыль к концу первого года в размере х рублей.
К концу второго года количество клиентских счетов должно составить не менее х, с остатками на расчетных счетах в размере х тыс. рублей. Кредитный портфель должен достичь х тыс. рублей, что позволит получить доход от кредитных операций в размере х тыс. рублей, по операциям с ценными бумагами - в размере х тыс. рублей. Доходы от валютных операций предположительно составят х тыс. рублей. Расходы Банка планируются в объеме х тыс. рублей.
Прибыль к концу второго года должна составить х тыс. рублей.
К концу третьего года Банк планирует обслуживать около х тыс клиентов.
Доход от кредитных операций составит х тыс. рублей, доход от валютных операций - х тыс. рублей, доходы по ценным бумагам- х тыс. рублей, расходы Банка составят около х тыс. рублей.
Ожидаемая прибыль к концу третьего года составит х тыс. рублей.
01.01.02 г.
01.01.03 г.
01.01.04 г.
1
Балансовая прибыль
в том числе
прибыль направляемая в бюджет
2
Чистая прибыль
3
В том числе отчисления от чистой прибыли
4
Резервный фонд
5
Фонд накопления
Основная часть чистой прибыли Банка будет направляться в Резервный фонд до достижения 15 % от Уставного капитала Банка, кроме этого, часть прибыли будет направлена на пополнение фонда накопления для создания источников финансирования капитальных вложений.
4.2. План управления рисками
4.2.1. Классификация текущих и потенциальных рисков
Для оценки и управления основными рисками Банк руководствуется:
* Положением Центрального банка Российской Федерации № 89-П от 24.09.99 г. "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков",
* Инструкцией Центрального банка Российской Федерации № 41 от 22.05.96 г. "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации",
* Инструкцией Центрального банка Российской Федерации № 1 от 01.10.97 г. "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций".
Основным фактором поддержания устойчивости Банка и необходимого уровня рентабельности банковских операций является система управления активами и пассивами, применяемая в Банке. Управление активами и пассивами (УАП) - процесс планирования и распоряжения средствами, связанный со всеми изменениями в активах и пассивах Банка с точки зрения сумм, процентных ставок и сроков привлечения и размещения средств, направленный на максимизацию величины маржи Банка (разницы между процентными поступлениями и процентными издержками) при приемлемом уровне рисков.
Риски, находящиеся в сфере УАП:
* риск нарушения адекватности капитала
* риск потери ликвидности
* кредитный риск
* риск нерациональных капиталовложений
* валютный риск
В Банке осуществляется управление следующими видами рисков:
Кредитный риск - Банк рассматривает как одну из центральных задач финансового управления управление кредитными рисками. Проблема кредитных рисков остается одной их самых острых для всего банковского сектора.
Оперативное регулирование и контроль величин кредитных рисков в Банке осуществляет постоянно действующий Кредитный Комитет.
Кредитный комитет утверждает выдачу каждой новой ссуды, а также любые изменения и дополнения к кредитным договорам.
С целью минимизации кредитных рисков Банк предоставляет кредитование только клиентам Банка, имеющим положительную кредитную историю, обслуживающимся в Банке не менее одного года, имеющим устойчивое финансовое состояние, обороты по счетам, при наличии следующих видов обеспечения:
1. Залог ценных бумаг: векселя с высокой ликвидностью, акции предприятий, участвующие в торгах на РТС;
2. Залог недвижимости;
3. Поручительство компаний - клиентов Банка, имеющих положительную кредитную историю;
4. Гарантии банков;
5. Залог товаров на складе.
Риски в отношении ликвидности и движения денежных средств - Управление ресурсов (казначейство) осуществляет регулирование этих рисков на основе анализа сроков погашения активов и пассивов, проводит операции на финансовом рынке с целью поддержания текущего уровня ликвидности и оптимизации денежных потоков.
Валютный риск относится к категории рыночных рисков, возникающих при открытой валютной позиции как вероятность потери Банком части своих средств, неполучения дохода в полном объеме или произведения дополнительных расходов в результате изменения курсов валют. Валютное Управление осуществляет управление этим риском через регулирование открытой валютной позиции, что позволяет Банку свести к минимуму потери при резких колебаниях курсов не только национальной, но и иностранных валют.
К валютным рискам, которые могут возникать в процессе деятельности Банка в планируемом периоде, относятся:
- риски открытой валютной позиции "валюта-рубль"
- риски открытых валютных позиций "валюта-валюта".
Способы минимизации валютных рисков, применяемые в Банке:
* централизованное управление валютными рисками путем распределения лимитов открытой валютной позиции между головным Банком и филиалами Банка. В настоящий момент размер сублимитов открытой валютной позиции субфилиалов Банка не превышает 1 % от величины собственных средств (капитала) Банка и составляет: для филиала "Белозерский"- 0,5%, для филиала "Краснознаменный" - 0,5 %. Позиция филиалов Банка будет формироваться в основном за счет операций пунктов обмена валюты, за счет клиентских заявок на конвертацию, конвертации средств на специальных карточных счетах, а также доходов и расходов, деноминированных в различных валютах. В период с 2001 по 2004 годы суммарная величина открытой валютной позиции Банка, согласно нормативным актам Банка России, не будет превышать 10 % от капитала Банка;
* соблюдение лимитов ОВП, устанавливаемых Центральным банком Российской Федерации;
* стремление к закрытию на конец операционного дня валютных позиций, открытых в течение дня. На внутреннем валютном рынке Банк будет осуществлять брокерские операции при совершении сделок по покупке и продаже иностранной валюты по поручениям клиентов Банка;
* при невозможности закрытия балансовой позиции - хеджирование с помощью срочных сделок.
Риски, связанные с изменением процентных ставок и изменениями на рынке. Управление ресурсов (казначейство) осуществляет контроль за этими рисками на основе хеджирования позиции по процентным ставкам, что позволяет избежать возможность образования отрицательной процентной маржи.
Страновой риск - Информационно-аналитическое управление осуществляет оптимизацию рисков, связанных с изменениями законодательства и нормативных документов, влияющих на экономическую ситуацию в стране, путем регулирования величины резервов и значений экономических нормативов, что позволяет сократить возможные потери от ухудшения инвестиционной ситуации в Российской Федерации.
Для контроля за действиями по минимизации всех видов рыночных и управленческих рисков в Банке действует Служба внутреннего контроля. В целях защиты интересов Банка и его клиентов Служба осуществляет контроль за соблюдением сотрудниками норм законодательства, стандартов профессиональной деятельности.
В системе контроля за всеми видами рисков Банка основной задачей является получение прибыли при соблюдении ограничений, вводимых регулирующими органами, а также дополнительных внутренних ограничений, которые могут устанавливаться Службой внутреннего контроля, Кредитным комитетом, руководством Банка. При этом приоритетной задачей является достижение надежности и финансовой устойчивости Банка, которые оцениваются по следующим критериям:
достаточность капитала - оценивается размер капитала Банка;
качество активов - оценивается возможность обеспечения возврата активов, а также воздействие проблемных кредитов на общее финансовое положение Банка;
рентабельность - оценивается рентабельность Банка с точки зрения достаточности его доходов для перспектив расширения банковской деятельности;
ликвидность - определяется уровень ликвидности Банка с точки зрения ее достаточности для выполнения как обычных, так и непредусмотренных обязательств.
менеджмент - оценка качества управления Банком с учетом эффективности его деятельности, результатов и методов планирования, координации, мотивации и контроля.
При этом каждый инструмент регулирования рисков (внутренние коэффициенты, внутрибанковские лимиты, Положения о структурных подразделениях) проходят многоуровневую проверку и контроль.
Все договоры, а также любые изменения, дополнения и приложения к ним проходят юридическую экспертизу в Юридическом управлении.
4.2.2.Аналитические инструменты управления рисками
Банк применяет следующие инструменты управления рисками:
1. Управление разрывом - метод оценки чувствительности процентной ставки по отношению к длительности привлечения или размещения ресурсов.
Известно, что процентный риск представляет собой потенциальные потери, возникающие при изменении рыночных процентных ставок по причине несоответствия сроков и ценовых условий по привлеченным и размещенным Банком ресурсам. Банк может понести потери вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок, которые выражаются, с одной стороны, в виде резкого падения процентной маржи, а с другой - в виде неблагоприятного изменения стоимости активов Банка, что в конечном счете отрицательно сказывается на степени его рыночной капитализации.
Для измерения процентного риска применяют анализ разрыва и метод оценки чувствительности экономической стоимости. В Банке применяется система анализа разрыва, которая заключается в группировке статей активов и пассивов по срокам до ближайшего пересмотра ценовых условий их размещения (привлечения) с дальнейшим исследованием соответствия между объемами приблизительно одновременно переоцениваемых активов и пассивов. Такое исследование позволяет сделать вывод о направлении изменения процентного разрыва в тот или иной предстоящий период времени при общем снижении или повышении уровня рыночных процентных ставок.
Для оценки рисков, которым подвергаются процентные доходы, чувствительные к изменениям процентных ставок, пассивы каждого временного периода вычитаются из соответствующих чувствительных активов для того, чтобы дифференцировать процентный разрыв в заданной временной категории. Для получения прогнозируемой величины изменения чистого процентного дохода, вызванного изменением процентной ставки, полученное значение (разрыв) умножается на предполагаемую величину изменения процентной ставки.
Отрицательный или чувствительный к пассивам разрыв имеет место в ситуации, когда величина пассивов превышает величину активов в данный временной промежуток.
Положительный (чувствительный к активам разрыв) предполагает, что чистый процентный доход Банка может снизиться в результате падения уровня процентных ставок.
Управление разрывом в Банке осуществляется с помощью показателя, рассчитываемого как отношение величины разрыва к валюте баланса:
- менее 10 % - нормальный разрыв, риск допустим и управляем;
- 10-12 %- тактический разрыв;
- 12-15 %- стратегический разрыв;
- более 15 %- спекулятивный, неуправляемый и опасный для Банка.
2. Моделирование - метод рассмотрения вариантов с расчетом возможного влияния тех или иных операций или действий, позволяющий заранее предвидеть их последствия в ходе анализа альтернатив.
<< Пред. стр. 8 (из 9) След. >>
Список литературы по разделу