<< Пред.           стр. 8 (из 9)           След. >>

Список литературы по разделу

 показателя Сумма на 01.01.2001г. (тыс. руб.) Сумма на 01.01.2003г. (тыс. руб) Сумма на 01.01.04г. (тыс. руб.) 1. Общий объем вложений в ценные бумаги
 В том числе: Вложения в ценные бумаги для перепродажи, имеющие рыночную котировку Вложения в ценные бумаги для инвестирования
 - акции дочерних и зависимых акционерных обществ
 - прочие ценные бумаги для инвестирования, не имеющие рыночную котировку 2. Размер отчислений (в процентах) от объема вложений в ценные бумаги 3. Сумма сформированного резерва под обесценение ценных бумаг
 В том числе: Резервы, созданные под обесценение ценных бумаг для перепродажи, имеющих рыночную котировку (создаются в размере снижения рыночной цены относительно балансовой стоимости) Ценные бумаги для инвестирования:
 - акции дочерних и зависимых акционерных обществ (резервы создаются Банком самостоятельно из чистой прибыли)
 - прочие ценные бумаги для инвестирвоания, не имеющие рыночную котировку (за рыночную принимается фактическая цена покупки, уменьшенная в два раза) Общий объем сформированных резервов составит Х тыс. руб. в первый год, Х тыс. руб. во второй год деятельности, и Х тыс. руб. в третий планируемый год деятельности Банка.
 
 
 4.1.3. Анализ сбалансированности активных и пассивных операций Банка по срокам востребования и погашения
 
 Активные и пассивные операции по срокам востребования и погашения по состоянию на 01.01.2002 г. Тыс. руб.
 
 АКТИВ До востребования от 8
 до 30
 дней От 30 дней
 до 1 года Свыше
 года Без
 срока
 Всего 1 2 3 4 5 6 7 1.Касса 2.Обязательные резервы,
 депонируемые в ЦБ 3.Средства на корреспондентских счетах 4. Ссудная задолженность,
  в том числе: - краткосрочные из них: - другим кредитным организациям - долгосрочные
 из них:
 другим кредитным
 организациям 5.Вложения в ценные
 бумаги (акции, облигации, др.)
 Приобретенные доли 6.Основные средства,
 Хозяйственные затраты 7.Дебиторы 8.Отвлеченные средства
 за счет прибыли 10.Прочие активы БАЛАНС
 ПАССИВ До
 востребования От 8
 до 30
 дней От 181
 до 1
 года Свыше
 3 лет Без
 срока Всего 1 2 5 8 10 11 12 1.Уставный капитал 2.Резервный фонд 3.Другие фонды 4.Средства кредитных организаций - корреспондентов 5. Средства юридических и физических лиц на их расчетных и текущих счетах 6. Депозиты юридических и физических лиц 7.Прочие кредиторы
  8.Прочие пассивы 9.Прибыль БАЛАНС Показатели ликвидности Избыток (дефицит) ликвидности по срокам
 
 Активные и пассивные операции Банка по срокам востребования и погашения по состоянию на 01.01.2003 г.
  Тыс. руб.
 
 АКТИВ До
 востребования От 8
 до 30
 дней От 30 дней
 до 1 года Свыше
 года Без срока Всего 1 2 3 4 5 6 7 1.Касса 2.Обязательные резервы,
 депонируемые в ЦБ РФ 3.Средства на корреспондентских счетах 4. Ссудная задолженность,
 в том числе - краткосрочные Из них: -другим кредитным
 Организациям
  - долгосрочные
 из них: -другим кредитным
 организациям 5.Вложения в ценные бумаги (акции, облигации др.) приобретенные доли 6.Основные средства,
 хозяйственные затраты 7.Дебиторы 8.Отвлеченные средства за счет прибыли 10.Прочие активы БАЛАНС
 ПАССИВ До
 востребования от 8 до 30
 дней От 181 дня
 до 1 года Свыше 3 лет
 Без срока
 Всего 1 2 5 8 10 11 12 1.Уставный капитал 2.Резервный фонд 3.Другие фонды 4.Средства кредитных организаций-корреспондентов 5. Средства юридических и
 физических лиц на их расчетных и текущих счетах 6. Депозиты юридических и физических лиц 7.Межбанковские кредиты 8. Прочие кредиторы 9..Прочие пассивы 11.Прибыль БАЛАНС Показатели ликвидности Избыток (дефицит) ликвидности по срокам
 
 
 
 
 Активные и пассивные операции по срокам востребования и погашения
 по состоянию на 01.01.2004 г.
  Тыс. руб.
 
 АКТИВ До
  востребования от 8
 до 30
 дней От 30 дней
 до 1
 года Свыше
 года Без
 срока
 Всего 1 2 3 4 5 6 7 1.Касса 2.Обязательные резервы,
 депонируемые в ЦБ РФ 3.Средства на корр.
 Счетах 4. Ссудная задолженность ,
  в т.ч.: - краткосрочные из них: -другим кредитным
 организациям
  - долгосрочные
 из них:
 другим кредитным
 организациям 5.Вложения в ценные
 бумаги (акции, облигации, др.)
 Приобретенные доли 6.Основные средства,
 хозяйственные затраты 7.Дебиторы 8.Отвлеченные средства
 за счет прибыли 10.Прочие активы БАЛАНС
 ПАССИВ До
 востребования от 8
 до 30
 дней От 181
 до 1
 года Свыше
 3 лет Без
 срока Всего 1 2 5 8 10 11 12 1.Уставный капитал 2.Резервный фонд 3.Другие фонды 4.Средства кредитных организаций -корреспондентов 5. Средства юридических и физических лиц на их расчетных и текущих счетах 6. Депозиты юридических и физических лиц 7.Межбанковские кредиты 8.Прочие кредиторы 10.Прочие пассивы 11.Прибыль БАЛАНС Показатели ликвидности Избыток (дефицит) ликвидности по срокам
 
 4.1.4. Планирование результативности банковских операций
 и прогнозирование прибыли
 
  Расчетные результаты финансовой деятельности Банка в планируемый период представлены в Приложении 7. Расчет доходов Банка представлен в таблице "План доходов Банка", где приведены как абсолютные значения, так и удельный вес показателей в общей сумме доходов, а также темпы прироста на конец второго и третьего года.
  1. Предполагается, что среднегодовой размер всей ссудной задолженности в Банке составит в 2002 году - х, в 2002 - х и в 2003 году - х тыс. руб. Средняя ставка размещения в 2002 году составит 11,4%, в 2003 году - 13,8%, а в 2004 году - 16,8 %. Прогрессирующая динамика процентных ставок объясняется влиянием инфляционных процессов.
  2. Среднегодовое инвестирование в ценные бумаги с фиксированным доходом (предполагается, что доходность по таким бумагам составит 10-12%) будет осуществляться в пределах следующих лимитов: 2002 г. - х тыс. руб. , 2003 г. - х тыс. руб., 2004 г. - х тыс. руб.
  3. Наиболее устойчивой и предсказуемой статьей доходов является комиссия, которую Банк предполагает получить за банковское обслуживание клиентов. Доля этой статьи доходов в общей сумме доходов составляет 21,5%, 25,6% и 26,4% за каждый планируемый год от общей суммы доходов.
  Расчет расходов Банка в планируемом периоде представлен в таблице "План расходов Банка", где помимо абсолютных значений по каждой статье расходов рассчитана их доля в общей сумме, а также показаны годовые темпы прироста по отношению к первоначальному уровню.
  Расчет процентов, которые Банк должен уплатить, производился по текущим и расчетным счетам клиентов исходя из планируемых остатков средств на счетах клиентов и стоимости ресурсов согласно тарифным ставкам Банка по счетам до востребования.
  Проценты за пользование межбанковскими кредитами рассчитаны исходя из объема привлеченных кредитов и средневзвешенной годовой ставки на межбанковском рынке в 3-5% .
  Проценты по депозитам юридических и физических лиц рассчитаны исходя из фактически сложившейся доли указанного вида расходов в общей сумме расходов (что на текущий момент составляет 37% от общей суммы расходов).
  Величина комиссии, предполагаемая к возмещению, составляет 8,7% от общей величины расходов.
  Износ основных средств, который Банк предполагает начислить, составляет 0,4% от общей суммы расходов и рассчитан исходя из суммы ежегодного износа, исчисляемого по установленным нормам.
  Другие операционные и прочие расходы составляют наибольшую долю в структуре расходов Банка и включают в себя:
  - отчисления в резервы на возможные потери по ссудам и отчисления в резервы под обесценение вложений в ценные бумаги, прочие резервы.
  Таким образом, к концу первого года доход от предоставленных кредитов должен составить х тыс. рублей. Доходы от операций с ценными бумагами составят х тыс. рублей. По валютным операциям плановый доход в первый год деятельности после реорганизации составит х тыс. рублей.
  Такой высокий объем доходов по валютным операциям предполагается получить в основном за счет биржевых операций на валютном рынке.
 
 
 
 ПЛАН ДОХОДОВ БАНКА
 
 
 ДОХОДЫ На 01.01.2002 г. На 01.01.2003 г. На 01.01.2004 г. Доля в сумме доходов
 (%)
 Сумма Доля в сумме доходов (%)
 Сумма Темпы роста показателя за год Доля в сумме доходов (%)
 Сумма Темпы роста показателя за год 1 Проценты, которые кредитная организация предполагает получить, - всего
 
 
 43,0
 
 
 37,3
 
 
 49,9
 
 
 32,8
 
 
 49,1 в том числе:
  - по краткосрочным кредитам
 43,0
 37,3
 49,9
 32,8
 49,1 из них: - от других кредитных организаций 4,6 4,1 53,1 2,9 21,7 - по долгосрочным кредитам из них: - от других кредитных организаций 2 Доходы (дивиденды), которые кредитная организация
 предполагает получить по ценным бумагам и долям участия 0,2 0,3 100,0 0,3 50,0 3 Доходы от операций на валютном рынке 32,0 30,3 63,0 32,7 83,0 4 Комиссия, которую кредитная организация
 предполагает получить 21,5 25,6 104,4 26,4 74,9 5 Прочие доходы, - всего
 в том числе:
 
 3,3
 
 6,5
 
 236,6
 
 7,8
 
 104,4 - доходы от купли-продажи ценных бумаг др. имущества,
 положительные результаты переоценки цен бумаг, др. имущества
 
 
 
 
 1,4
 
 
 
 
 4,3%
 
 
 
 
 416,3
 
 
 
 
 6,5
 
 
 
 
 158,2 ВСЕГО
 ДОХОДОВ 100,0 100,0 72,1 100,0 69,5 При планировании статьи доходов по валютным операциям на второй и третий годы деятельности Банка после реорганизации учитывалась наиболее вероятная ситуация по стабилизации курса доллара по отношению к рублю, однако темп прироста рассчитан на возрастающий будущий объем по валютным операциям клиентов Банка с иностранной валютой и валютно-обменных операций Банка.
 
 ПЛАН РАСХОДОВ БАНКА
 
 
 РАСХОДЫ На 01.01.02 г. На 01.01.03 г. На 01.01.04 г. Доля в сумме расходов (%)
 Сумма (тыс. руб.) Доля в сумме расходов (%)
 Сумма (тыс. руб.) Темпы роста показателя за год (%) Доля в сумме расходов (%)
 Сумма (тыс. руб.) Темпы роста показателя за год (%) 1 Проценты, которые кредитная организация должна уплатить
 - за пользование межбанковскими кредитами 5,3
 
 
 
 0,3 4,1
 
 
 
 0,3 31,2
 
 
 
 50,0 2,8
 
 
 
 0,2 22,9
 
 
 
 0,0 - по расчетным, текущим счетам юридических и физич. лиц 0,1 0,1 90,4 0,1 250,0 - по депозитам юридических и физических лиц 2,3 1,7 28,6 1,1 22,2 - по выпущенным долговым обязательствам 2,7 2,0 30,0 1,4 20,0 2 Расходы по операциям на валютном рынке 30,2 22,7 30,0 16,4 30,0 3 Комиссия, которую кредитная организация должна уплатить 8,7 11,3 124,4 13,7 120,0 4 Износ основных средств, который кредитная организация 0,4 0,2 8,3 0,1 7,7 Предполагает начислить 5 Другие операционные и прочие расходы, - всего
 в том числе: 8,8 12,0 134,9 15,1 127,9 Резервы 5,8 4,4 31,9 3,1 25,1 Расходы от купли-продажи ценных бумаг. др. имущества, отрицательные результаты переоценки цен бумаг, др. имущества 1,2 2,0 200,0 3,4 200,0 Расходы на содержание аппарата управления 46,6 49,8 84,2 51,8
  87,9 6 в том числе:
 предполагаемая арендная плата 2,7 1,9 20,0 1,3 20,0 ВСЕГО РАСХОДОВ 100,0 100,0 72,6 100,0 80,3
  Расходы Банка в первый год после реорганизации составят х тыс. рублей.
  Предполагается получить прибыль к концу первого года в размере х рублей.
  К концу второго года количество клиентских счетов должно составить не менее х, с остатками на расчетных счетах в размере х тыс. рублей. Кредитный портфель должен достичь х тыс. рублей, что позволит получить доход от кредитных операций в размере х тыс. рублей, по операциям с ценными бумагами - в размере х тыс. рублей. Доходы от валютных операций предположительно составят х тыс. рублей. Расходы Банка планируются в объеме х тыс. рублей.
  Прибыль к концу второго года должна составить х тыс. рублей.
  К концу третьего года Банк планирует обслуживать около х тыс клиентов.
  Доход от кредитных операций составит х тыс. рублей, доход от валютных операций - х тыс. рублей, доходы по ценным бумагам- х тыс. рублей, расходы Банка составят около х тыс. рублей.
  Ожидаемая прибыль к концу третьего года составит х тыс. рублей.
 
  01.01.02 г. 01.01.03 г. 01.01.04 г. 1 Балансовая прибыль
 в том числе
 прибыль направляемая в бюджет 2 Чистая прибыль 3 В том числе отчисления от чистой прибыли 4 Резервный фонд 5 Фонд накопления
  Основная часть чистой прибыли Банка будет направляться в Резервный фонд до достижения 15 % от Уставного капитала Банка, кроме этого, часть прибыли будет направлена на пополнение фонда накопления для создания источников финансирования капитальных вложений.
 
 
 4.2. План управления рисками
 
 4.2.1. Классификация текущих и потенциальных рисков
 
 Для оценки и управления основными рисками Банк руководствуется:
 * Положением Центрального банка Российской Федерации № 89-П от 24.09.99 г. "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков",
 * Инструкцией Центрального банка Российской Федерации № 41 от 22.05.96 г. "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации",
 * Инструкцией Центрального банка Российской Федерации № 1 от 01.10.97 г. "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций".
  Основным фактором поддержания устойчивости Банка и необходимого уровня рентабельности банковских операций является система управления активами и пассивами, применяемая в Банке. Управление активами и пассивами (УАП) - процесс планирования и распоряжения средствами, связанный со всеми изменениями в активах и пассивах Банка с точки зрения сумм, процентных ставок и сроков привлечения и размещения средств, направленный на максимизацию величины маржи Банка (разницы между процентными поступлениями и процентными издержками) при приемлемом уровне рисков.
 Риски, находящиеся в сфере УАП:
 * риск нарушения адекватности капитала
 * риск потери ликвидности
 * кредитный риск
 * риск нерациональных капиталовложений
 * валютный риск
  В Банке осуществляется управление следующими видами рисков:
  Кредитный риск - Банк рассматривает как одну из центральных задач финансового управления управление кредитными рисками. Проблема кредитных рисков остается одной их самых острых для всего банковского сектора.
  Оперативное регулирование и контроль величин кредитных рисков в Банке осуществляет постоянно действующий Кредитный Комитет.
  Кредитный комитет утверждает выдачу каждой новой ссуды, а также любые изменения и дополнения к кредитным договорам.
  С целью минимизации кредитных рисков Банк предоставляет кредитование только клиентам Банка, имеющим положительную кредитную историю, обслуживающимся в Банке не менее одного года, имеющим устойчивое финансовое состояние, обороты по счетам, при наличии следующих видов обеспечения:
 1. Залог ценных бумаг: векселя с высокой ликвидностью, акции предприятий, участвующие в торгах на РТС;
 2. Залог недвижимости;
 3. Поручительство компаний - клиентов Банка, имеющих положительную кредитную историю;
 4. Гарантии банков;
 5. Залог товаров на складе.
  Риски в отношении ликвидности и движения денежных средств - Управление ресурсов (казначейство) осуществляет регулирование этих рисков на основе анализа сроков погашения активов и пассивов, проводит операции на финансовом рынке с целью поддержания текущего уровня ликвидности и оптимизации денежных потоков.
  Валютный риск относится к категории рыночных рисков, возникающих при открытой валютной позиции как вероятность потери Банком части своих средств, неполучения дохода в полном объеме или произведения дополнительных расходов в результате изменения курсов валют. Валютное Управление осуществляет управление этим риском через регулирование открытой валютной позиции, что позволяет Банку свести к минимуму потери при резких колебаниях курсов не только национальной, но и иностранных валют.
  К валютным рискам, которые могут возникать в процессе деятельности Банка в планируемом периоде, относятся:
 - риски открытой валютной позиции "валюта-рубль"
 - риски открытых валютных позиций "валюта-валюта".
 
 Способы минимизации валютных рисков, применяемые в Банке:
 * централизованное управление валютными рисками путем распределения лимитов открытой валютной позиции между головным Банком и филиалами Банка. В настоящий момент размер сублимитов открытой валютной позиции субфилиалов Банка не превышает 1 % от величины собственных средств (капитала) Банка и составляет: для филиала "Белозерский"- 0,5%, для филиала "Краснознаменный" - 0,5 %. Позиция филиалов Банка будет формироваться в основном за счет операций пунктов обмена валюты, за счет клиентских заявок на конвертацию, конвертации средств на специальных карточных счетах, а также доходов и расходов, деноминированных в различных валютах. В период с 2001 по 2004 годы суммарная величина открытой валютной позиции Банка, согласно нормативным актам Банка России, не будет превышать 10 % от капитала Банка;
 * соблюдение лимитов ОВП, устанавливаемых Центральным банком Российской Федерации;
 * стремление к закрытию на конец операционного дня валютных позиций, открытых в течение дня. На внутреннем валютном рынке Банк будет осуществлять брокерские операции при совершении сделок по покупке и продаже иностранной валюты по поручениям клиентов Банка;
 * при невозможности закрытия балансовой позиции - хеджирование с помощью срочных сделок.
 
  Риски, связанные с изменением процентных ставок и изменениями на рынке. Управление ресурсов (казначейство) осуществляет контроль за этими рисками на основе хеджирования позиции по процентным ставкам, что позволяет избежать возможность образования отрицательной процентной маржи.
  Страновой риск - Информационно-аналитическое управление осуществляет оптимизацию рисков, связанных с изменениями законодательства и нормативных документов, влияющих на экономическую ситуацию в стране, путем регулирования величины резервов и значений экономических нормативов, что позволяет сократить возможные потери от ухудшения инвестиционной ситуации в Российской Федерации.
  Для контроля за действиями по минимизации всех видов рыночных и управленческих рисков в Банке действует Служба внутреннего контроля. В целях защиты интересов Банка и его клиентов Служба осуществляет контроль за соблюдением сотрудниками норм законодательства, стандартов профессиональной деятельности.
  В системе контроля за всеми видами рисков Банка основной задачей является получение прибыли при соблюдении ограничений, вводимых регулирующими органами, а также дополнительных внутренних ограничений, которые могут устанавливаться Службой внутреннего контроля, Кредитным комитетом, руководством Банка. При этом приоритетной задачей является достижение надежности и финансовой устойчивости Банка, которые оцениваются по следующим критериям:
  достаточность капитала - оценивается размер капитала Банка;
  качество активов - оценивается возможность обеспечения возврата активов, а также воздействие проблемных кредитов на общее финансовое положение Банка;
  рентабельность - оценивается рентабельность Банка с точки зрения достаточности его доходов для перспектив расширения банковской деятельности;
  ликвидность - определяется уровень ликвидности Банка с точки зрения ее достаточности для выполнения как обычных, так и непредусмотренных обязательств.
  менеджмент - оценка качества управления Банком с учетом эффективности его деятельности, результатов и методов планирования, координации, мотивации и контроля.
  При этом каждый инструмент регулирования рисков (внутренние коэффициенты, внутрибанковские лимиты, Положения о структурных подразделениях) проходят многоуровневую проверку и контроль.
  Все договоры, а также любые изменения, дополнения и приложения к ним проходят юридическую экспертизу в Юридическом управлении.
 
 4.2.2.Аналитические инструменты управления рисками
 
 Банк применяет следующие инструменты управления рисками:
 1. Управление разрывом - метод оценки чувствительности процентной ставки по отношению к длительности привлечения или размещения ресурсов.
  Известно, что процентный риск представляет собой потенциальные потери, возникающие при изменении рыночных процентных ставок по причине несоответствия сроков и ценовых условий по привлеченным и размещенным Банком ресурсам. Банк может понести потери вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок, которые выражаются, с одной стороны, в виде резкого падения процентной маржи, а с другой - в виде неблагоприятного изменения стоимости активов Банка, что в конечном счете отрицательно сказывается на степени его рыночной капитализации.
  Для измерения процентного риска применяют анализ разрыва и метод оценки чувствительности экономической стоимости. В Банке применяется система анализа разрыва, которая заключается в группировке статей активов и пассивов по срокам до ближайшего пересмотра ценовых условий их размещения (привлечения) с дальнейшим исследованием соответствия между объемами приблизительно одновременно переоцениваемых активов и пассивов. Такое исследование позволяет сделать вывод о направлении изменения процентного разрыва в тот или иной предстоящий период времени при общем снижении или повышении уровня рыночных процентных ставок.
  Для оценки рисков, которым подвергаются процентные доходы, чувствительные к изменениям процентных ставок, пассивы каждого временного периода вычитаются из соответствующих чувствительных активов для того, чтобы дифференцировать процентный разрыв в заданной временной категории. Для получения прогнозируемой величины изменения чистого процентного дохода, вызванного изменением процентной ставки, полученное значение (разрыв) умножается на предполагаемую величину изменения процентной ставки.
  Отрицательный или чувствительный к пассивам разрыв имеет место в ситуации, когда величина пассивов превышает величину активов в данный временной промежуток.
  Положительный (чувствительный к активам разрыв) предполагает, что чистый процентный доход Банка может снизиться в результате падения уровня процентных ставок.
  Управление разрывом в Банке осуществляется с помощью показателя, рассчитываемого как отношение величины разрыва к валюте баланса:
 - менее 10 % - нормальный разрыв, риск допустим и управляем;
 - 10-12 %- тактический разрыв;
 - 12-15 %- стратегический разрыв;
 - более 15 %- спекулятивный, неуправляемый и опасный для Банка.
 2. Моделирование - метод рассмотрения вариантов с расчетом возможного влияния тех или иных операций или действий, позволяющий заранее предвидеть их последствия в ходе анализа альтернатив.
 

<< Пред.           стр. 8 (из 9)           След. >>

Список литературы по разделу