<< Пред. стр. 52 (из 53) След. >>
Список литературы по разделу
дебет кредит
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога иа добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) в том числе от продажи: продукции товаров 010
011 012 767 100 767 100 17 200 17 200 350 000 305 000 1099 900
767 100 287 800
742
Продолжение
Наименование Код ЗАО Корректировка ооо Консолиди-
статей строки «Лада» дебет кредит \J\J\J
«Омега» рован иый отчет
посреднических
услуг 013 45 000 45 000
Себестоимость
проданных товаров,
продукции, работ,
услуг 020 568 723 10 000 184 950 743 673
в том числе
проданных:
продукции 021 568 723 568 723
товаров 022 10 000 181 000 171 000
посреднических
услуг 023 3950 3950
Валовая прибыль 029 198 377 17 200 10 000 165 050 356 227
Коммерческие рас-
ходы 030 8205 288 93 170 101 087
Управленческие
расходы 040
Прибыль (убыток)
от продаж (строки
010-020-030-040) 050 190 172 17 200 10 288 71 880 255 140
II. Операционные
доходы и расходы
Проценты к полу-
чению 060
Проценты к уплате 070 (24 000) (24 000)
Доходы от участия
в других организа-
циях 080
Прочие операцион-
ные доходы 090 25 000 25 000
Прочие операцион-
ные расходы 100 (20 200) (20 200)
III. Внереализаци-
онные доходы
и расходы
Внереализацион-
ные доходы 120 7500 7500
743
Продолжение
Наименование Код ЗАО Корректировка 000 Консолиди-
статей строки «Лада» дебет кредит «Омега» рованный отчет
Внереализацион-
ные расходы 130 (22 232) (22 232)
Прибыль (убыток)
до налогообложе-
ния (строки
050 + 060 - 070 +
+ 080 + 090-100 +
+ 120-130) 140 180 240 17 200 10 180 47 880 221 208
Налог на прибыль и
иные аналогичные
обязательные пла-
тежи 150 (107 553) (18 906) (126 459)
Прибыль (убыток)
от обычной дея-
тельности 160 72 687 17 200 10 288 28 974 94 749
IV. Чрезвычайные
доходы и расходы
Чрезвычайные
доходы 170
Чрезвычайные
расходы 180 (405) (405)
Чистая прибыль
(нераспределенная
прибыль (убыток)
отчетного периода)
(строки 160+170-
-180) 190 72 282 17 200 10 288 28 974 94 344
ПРИЛОЖЕНИЕ
Рабочий план счетов, разработанный на базе плана счетов, утвержденного приказом МФ РФ № 94н от 31.10.2000 г.
Номер Наименование Наименование и шифр субсчета
счета синтетического счета в рабочем плане счетов
1 2 3
01 Основные средства 1. Собственные основные средства
2. Взятые в лизинг согласно условиям
договора
3. Основные средства на консервации
4. Прочие
5. Выбытие основных средств
02 Амортизация основных 1. Амортизация собственных основных
средств средств
2. Амортизация взятых в лизинг основных
средств
3. Амортизация законсервированных ос-
новных средств
4. Амортизация по доходным вложениям
в материальные ценности (счет 03)
03 Доходные вложения в 1.Здания
материальные ценности 2. Оборудование
3. Выбытие доходных вложений в матери-
альные ценности
04 Нематериальные активы
05 Амортизация
нематериальных активов
07 Оборудование к установке
08 Вложения во внеоборот- 1. Приобретение земельных участков
ные активы 2. Приобретение объектов природополь-
зования
3. Строительство объектов основных
средств
4. Приобретение объектов основных
средств
5. Приобретение нематериальных активов
6. Перевод молодняка животных в основ-
ное стадо
7. Приобретение взрослых животных
09 Отложенные налоговые
активы
745
Продолжение
Номер Наименование Наименование и шифр субсчета
счета синтетического счета в рабочем плане счетов
1 2 3
10 Материалы 1. Сырье и материалы
2. Покупные полуфабрикаты и комплек-
тующие изделия, конструкции и детали
3. Топливо
4. Тара и тарные материалы
5. Запасные части
6. Прочие материалы
7. Материалы, переданные в переработку
на сторону
8. Строительные материалы
9. Инвентарь и хозяйственные принад-
лежности
11 Животные на выращива-
нии и откорме
14 Резервы под снижение
стоимости материальных
ценностей
15 Заготовление и приобре-
тение материальных цен-
ностей
16 Отклонение в стоимости
материальных ценностей
19 Налог на добавленную 1. НДС при приобретении основных
стоимость по приобре- средств
тенным ценностям 2. НДС по приобретенным НМЛ
3. НДС по приобретенным материально-
производственным запасам
20 Основное производство 1. Основное производство
2. Производство экспортной продукции
21 Полуфабрикаты собст-
венного производства
23 Вспомогательные произ-
водства
25 Общепроизводственные
расходы
26 Общехозяйственные рас-
ходы
746
Продолжение
Номер Наименование Наименование и шифр субсчета
счета синтетического счета в рабочем плане счетов
1 2 3
28 Брак в производстве
29 Обслуживающие произ-
водства и хозяйства
40 Выпуск продукции
(работ, услуг)
41 Товары 1. Товары на складах
2. Товары в розничной торговле
3. Тара под товаром и порожняя
4. Покупные изделия
5. Товары экспортируемые
6. Товары импортные
42 Торговая наценка
43 Готовая продукция 1. Готовая продукция
2. Готовая экспортируемая продукция
44 Расходы на продажу 1. Расходы на продажу экспортируемой
продукции
2. Расходы иа продажу продукции внутри
страны
3. Прочие расходы на продажу товаров
45 Товары отгруженные 1. Товары экспортируемые, отгруженные
комиссионеру
2. Товары экспортируемые, отгруженные
в пути
3. Товары экспортируемые, отгруженные
в порту
46 Выполненные этапы по
незавершенным работам
50 Касса 1. Касса организации
2. Операционная касса
3. Денежные документы
4. Касса в валюте
51 Расчетные счета
52 Валютные счета 1. Валютные счета внутри страны
2. Валютные счета за рубежом
3. Транзитный валютный счет
4. Специальный транзитный валютный счет
55 Специальные счета в 1. Аккредитивы
банках 2. Чековые книжки
3. Депозитные счета
4. Специальный карточный счет
747
Продолжение
Номер Наименование Наименование и шифр субсчета
счета синтетического счета в рабочем плане счетов
1 2 3
5. Текущие счета, открытые филиалами и
другими структурными подразделениями
6. Счета по учету целевого финансирова-
ния
57 Переводы в пути 1. Денежные средства в пути
2. Переводы в пути
3. Валютные средства,
перечисленные для продажи
4. Средства, перечисленные на покупку
валюты
5. Валютные средства, приобретенные, но
не зачисленные иа валютный счет
6. Валюта, депонированная банком
58 Финансовые вложения 1. Паи и акции
2. Долговые ценные бумаги
3. Предоставленные займы
4. Вклады по договору простого товари-
щества
59 Резервы под обесценение
вложений в ценные
бумаги
60 Расчеты с поставщиками 1. Расчеты с поставщиками по авансам,
и подрядчиками выданным в рублях
2. Расчеты с поставщиками за поставлен-
ные ценности в рублях
3. Расчеты с поставщиками по авансам,
выданным в валюте
4. Расчеты с поставщиками за поставлен-
ные ценности в валюте
5. Расчеты по векселям выданным
62 Расчеты с покупателями 1. Расчеты по авансам, полученным в рублях
и заказчиками 2. Расчеты с покупателями и заказчиками
в рублях
3. Расчеты по авансам, полученным в ва-
люте
4. Расчеты с покупателями и заказчиками
в валюте
5. Расчеты по векселям полученным
6. Расчеты по переуступке прав требования
63 Резервы по сомнитель-
ным долгам
748
Продолжение
Номер Наименование Наименование и шифр субсчета
счета синтетического счета в рабочем плане счетов
1 2 3
66 Расчеты по краткосроч- 1. Краткосрочные кредиты банков
ным кредитам и займам 2. Краткосрочные займы
3. Расчеты по выпущенным краткосроч-
ным облигациям
4. Задолженность по процентам по полу-
ченным краткосрочным кредитам и займам
5. Расчеты по краткосрочным займам в
натуральной форме
6. Векселя, учтенные в банке
67 Расчеты по долгосроч- 1. Долгосрочные кредиты банков
ным кредитам и займам 2. Долгосрочные займы
3.Расчеты по выпущенным долгосрочным
облигациям
4. Задолженность по процентам по полу-
ченным долгосрочным кредитам и займам
5. Расчеты по долгосрочным займам в
натуральной форме
6. Векселя, учтенные в банке
68 Расчеты по налогам и 1. Налог на прибыль
сборам 2. Налог на имущество
З.НДС
4. Налог на пользователей автодорог
5. Налог с продаж
6. Налог на рекламу
7. Налог с владельцев автотранспортных
средств
8. Подоходный налог
9. Налог на землю
10. Отчисления иа воспроизводство мине-
<< Пред. стр. 52 (из 53) След. >>
Список литературы по разделу