<< Пред. стр. 9 (из 12) След. >>
Список литературы по разделу
Эффективность общественного производства - это важнейшая обобщающая характеристика результативности общественного производства, которая отражает отношения величины созданных товаров и услуг к совокупным затратам общественного труда. В наиболее общей форме она выражается так:
В масштабе одного хозяйства эффективность общественного производства измеряется отношением размеров созданного на протяжении определенного периода времени национального дохода к затратам общественного труда; в масштабах отрасли, объединения, предприятия - отношением величины чистой продукции к затратам общественного труда в каждом из этих звеньев народного хозяйства. С целью разграничения результатов эффективности на микроэкономическом уровне выделяют категорию "производственная эффективность".
Для сравнительной оценки эффективности общественного производства в разных странах используется показатель производства национального дохода на душу населения. Он характеризует уровень развития народного хозяйства в сопоставлении с количеством населения и наиболее точно определяет уровень производительности общественного труда в той или иной стране, степень развития ее производительных сил, эффективность форм собственности и хозяйственного механизма. Рассчитывают производство продукции на душу населения по объему ВНП, национального дохода, продукции промышленности, сельского хозяйства, оказанных услуг и т.д. Расчет осуществляется путем деления объемов ВНП, или национального дохода, и других макроэкономических величин на среднегодовую численность населения.
В начале 90-х гг. производство ВНП на Украине на душу населения составляло 93 % аналогичного среднего показателя в СССР; в России - 109, в Белоруссии - 118, в Казахстане - 102, в Литве и Латвии - 133, в Эстонии-152%.
В абсолютных величинах наибольшее количество продукции на душу населения производят в Швеции, Швейцарии, Голландии и Исландии. В 1994 г. производство продукции на душу населения в этих странах превысило 32 тыс. дол., в США, Японии, Германии этот показатель составляет от 15 до 30 тыс. дол. По показателю ВВП на одного работающего в 1995 г. первое место занимал Люксембург (82,8 тыс. дол.), второе - Швейцария (80,3), третье - Япония (79,2). США были на 11-м месте (58,0 тыс. дол.), Россия - на 40-м (5,5 тыс.), Китай - на 44-м (1,1 тыс. дол.).
В условиях растущей интернационализации технологического способа производства все большее значение приобретает эффективность внешнеэкономической деятельности, что требует выделения из народнохозяйственной эффективности такой категории, как "интернациональная эффективность".
Между экономической и социальной эффективностью существует противоречие, являющееся формой движения противоречия между производством и потреблением. Для того чтобы это противоречие содействовало социально-экономическому прогрессу общества, необходимо избегать как уравниловки в распределении материальных благ, так и чрезмерного неравенства, и, таким образом, стремиться к достижению оптимума. В противном случае разрушаются стимулы к труду, снижается эффективность общественного производства, усиливаются тенденции к разрушению существующего строя.
Эффективность общественного производства - сложная и многоплановая категория, отдельные стороны которой можно измерять с помощью более конкретных показателей. Для этого полученный результат (национальный доход или чистый продукт) следует сопоставлять с отдельными факторами процесса производства. Так, производительность труда (Пт) определяется как соотношение продукта (П) и количества занятых в его производстве за определенный период времени t. Пт=П/t.
Обратный показатель - трудоемкость (Тп) - определяется так: Тп=t/П.
Он показывает затраты труда на единицу продукции.
Производительность труда·- важнейший показатель прогрессивности технологического способа производства и отношений собственности, который свидетельствует об эффективности использования рабочей силы.
Фондоотдача - это отношение стоимости продукта к средствам труда, выражающее эффективность использования средств труда и показывающее, сколько готовой продукции производится на единицу основных производственных фондов. Для повышения фондоотдачи оборудования следует использовать его в 2-3 рабочих смены.
Показатель, обратный фондоотдаче, - фондоемкость продукции. Материалоотдача - это отношение стоимости продукта к предметам труда (материальным затратам). Показатель, обратный материалоотдаче, - материалоемкость продукции.
Производительность труда, фондоотдача и материалоотдача - основные показатели эффективности производства. С повышением последней. растет производительность труда, фондоотдача и материалоотдача, улучшается качество продукции. Однако на практике можно наблюдать разнонаправленное движение этих показателей. Так, повышение качества продукции может сопровождаться использованием более дорогих материалов, то есть уменьшением фондоотдачи (или ростом фондоемкости). Поэтому для всестороннего определения эффективности труда следует использовать интегрирующий показатель, который учитывает разнонаправленность движения отдельных показателей:
где Эп - эффективность производства; Чп - чистый продукт с учетом его состава и качества; П - затраты живого труда; M - количество израсходованных материалов; ? - затраты средств труда (основных производственных фондов); Y - коэффициент приведения к единой размерности, который дает возможность обобщить затраты и вложения.
Экономическую эффективность следует рассматривать как рациональное и эффективное использование всех производственных факторов (вещественные факторы, что зависит, прежде всего, от оптимального распределения.
Экономическую эффективность нужно сопоставлять с социально-экономической оптимальностью. Она предусматривает проведение государством такой макроэкономической политики, которая, с одной стороны, не тормозила бы развитие стимулов к труду, к предпринимательской деятельности и т.д., а с другой - не порождала бы желание прожить лишь за счет социальной помощи государства.
§ 41. Источники национального дохода, его распределение и перераспределение
Источники и распределение национального дохода. Перераспределение национального дохода
Источники и распределение национального дохода. Национальный доход, как уже отмечалось, это чистый продукт общества, или вновь созданная стоимость.
Что является источником национального дохода? Казалось бы, ответ очень прост: труд человека, однако он требует уточнений, поскольку неясно, что же в таком случае создает полицейский, чиновник, служитель культа и другие категории населения, которые также занимаются определенным видом труда. Не случайно на протяжении нескольких столетий ведется дискуссия по поводу источников национального дохода.
Так, меркантилисты считали, что национальный доход создается лишь в сфере торговли. Физиократы к таким источникам относили сельское хозяйство. А. Смит и Д. Рикардо значительно углубили понимание источников национального дохода, утверждая, что он создается в сфере материального производства (сельском хозяйстве, промышленности и др.).
Еще полнее сферу создания национального дохода определил К. Маркс, включив в нее и сферу услуг. Но сфера услуг в середине XIX в. была развита чрезвычайно слабо, поэтому в его трудах положение о том, что национальный доход создается и в сфере услуг, не было развито.
Иначе обстоит дело сегодня. В развитых странах мира в сфере услуг (или нематериального производства) занято около 70 % всего трудоспособного населения.
По мнению современных западных ученых, любой труд является производительным, а значит, - создает национальный доход. Производителями национального дохода они считают всех занятых в сфере материального и нематериального производства, в том числе военнослужащих, полицейских, чиновников государственного аппарата, служителей культа и др. Критерием отнесения той или иной группы работающих к создателям национального дохода для западных ученых служит получение ими доходов. В марксистской политической экономии отстаивается значительно более узкий подход к источникам создания национального дохода. Догматики-экономисты, как и во времена А. Смита и Д. Рикардо, утверждают, что национальный доход создается только в сфере материального производства. Прогрессивные экономисты доказывают, что и в таких сферах нематериального производства, как наука, образование, здравоохранение, управление народным хозяйством и в некоторых других также создается национальный доход.
Представители марксистской политэкономии справедливо критиковали взгляды западных ученых в отношении отнесения всех категорий работающих (прежде всего, военнослужащих, служителей культа, работников сферы развлечений в казино, других подобных учреждениях) к производителям национального дохода.
Следует отметить, что западная экономическая мысль научилась измерять производительность труда учителей, педагогов, ученых, работников здравоохранения и определять их вклад в создание национального дохода. Считается, что каждый доллар, вложенный в развитие науки, приносит 4-5 дол. прибыли.
Вопрос об источниках национального дохода представляет не только чисто теоретический интерес. От его правильного решения зависит, в частности, обоснование методики расчета величины национального дохода, производимого в стране. Исходя из марксистского решения проблемы производительности труда и источников национального дохода, Министерство статистики бывшего СССР, сравнивая экономический потенциал СССР и США, уменьшало величину этого показателя в США на 25 %.
Общепризнано, что национальный доход создается в промышленности, сельском хозяйстве, строительстве, на транспорте, в торговле и общественном питании (частично), в сфере связи (частично). Его образно называют "национальным пирогом", который нужно разделить между различными слоями общества, социальными группами и отдельными индивидами. Распределение национального дохода в широком понимании охватывает все сферы общественного .производства: непосредственное производство, распределение, обмен и потребление. В процессе непосредственного производства результатом распределения национального дохода является получение необходимого (?) и прибавочного (т) продукта.
Это деление ярче всего выражает показатель нормы прибавочной стоимости, или степени эксплуатации. Он определяется как отношение прибавочного продукта к необходимому, выраженное в процентах, о чем уже шла речь ранее.
На стадии распределения необходимый и прибавочный продукт распадаются на первичные доходы в виде заработной платы, прибыли, процентов, ренты, дивидендов, арендной платы и др. Их разделяют на трудовые и нетрудовые. К трудовым относятся доходы, создаваемые работниками на предприятиях и в отраслях и поступающие в их индивидуальное распоряжение в форме заработной платы, а также доходы работников города и села от индивидуальной трудовой деятельности и подсобного хозяйства.
К нетрудовым, источник которых - прибавочный продукт, относится часть прибыли предпринимателей, процент, рента, прибыль собственников торгового капитала и др.
При этом часть прибыли, создаваемая производительным трудом предпринимателя, считается трудовым доходом, а нетрудовым - лишь часть присваиваемой им прибыли, превышающая количество и качество его управленческого труда, затрат, связанных с организаторской деятельностью. Что касается ренты, то к нетрудовым доходам можно отнести только абсолютную ренту. Другие формы ренты в значительной мере связаны с трудом арендаторов, фермеров. При этом источником части дифференциальной ренты является труд наемных сельскохозяйственных работников.
В условиях широкого распространения в развитых странах акций, часть наемных работников получает определенную долю прибыли в форме дивиденда, а также в виде процента на вложенные в банки деньги. Но основную массу дивидендов и процентов присваивают собственники средств производства и денежного капитала.
Перераспределение национального дохода. После распределения национального дохода происходит его перераспределение. Оно осуществляется через механизм ценообразования в сфере обращения, уплату различных видов налогов в государственный бюджет, социальные расходы государства, взносы граждан в общественные, религиозные, благотворительные фонды и организации. Например, через государственные бюджеты в развитых странах мира перераспределяется от 40 до 55 % национального дохода.
На основе перераспределения национального дохода формируются вторичные или производные доходы, такие, как пенсии, стипендии, зарплата военнослужащим, работникам правоохранительных органов, помощь многодетным семьям и т. д.
Основным источником вторичных доходов являются налоги. Так, из заработной платы среднего американского работника около 33 % высчитывается в форме налогов. Существовавшая в бывшем СССР эксплуатация, связанная с делением национального дохода на необходимый и прибавочный, в определенной мере ослаблялась в процессе его перераспределения, поскольку за счет государственного бюджета гражданам предоставлялись бесплатно квартиры, медицинские услуги, образование и т. д.
Перераспределение национального дохода осуществляется по официальным (видимым) и неофициальным (невидимым) каналам. В первом случае это происходит через механизм налогообложения, добровольные взносы в различные фонды, а также через механизм ценообразования, когда государство или компании (как правило, крупные) официально сообщают о том, что цены на определенную группу товаров и услуг будут повышены на столько-то процентов. Такая практика распространена в развитых странах мира.
Во втором случае правительство и компании об этом официально не сообщают, а осуществляют незначительное, но неоднократное повышение цен. Это приводит к постепенному снижению жизненного уровня населения. Так поступала в застойные времена административно-командная система. Однако наиболее масштабное перераспределение национального дохода осуществляется в условиях существования теневой экономики.
Официальное перераспределение национального дохода фиксируется в официальной статистике. Так, в США с 1929 по 1987 гг. среди пяти групп, выделяемых в структуре имущественного расслоения населения, доля первой, состоящей из наименее обеспеченных семей, возросла с 12,5 до 15,4 %, а доля пятой, к которой относятся наиболее обеспеченные семьи, снизилась с 54,4 до 43,7 %. С 1979 г. по 1993 г. доход 5 % самых бедных семей уменьшился на 1,5, а 5 % самых богатых семей - возрос на 18 %.
Согласно официальным данным, значительно большая несправедливость существует в распределении доходов от собственности. Так, в 1983 г. в США 10 % семей, которые получали наивысшие доходы, владели 72 % всех акций, 8,6 % всех облигаций, которые не облагались налогом, 50 % всего недвижимого имущества.
Между полюсами бедности и богатства в США - огромный разрыв. Мультимиллионеры получают ежедневно такие суммы доходов, которые средний американский работник не может заработать за всю свою трудовую жизнь. Сооружение только одного гранитного дома для семьи Рокфеллеров еще в 30-е гг. обошлось в 2 млн дол. (по нынешним ценам в десятки раз больше). В нем было 50 комнат, 350 человек обслуживающего персонала. Один прием гостей для самых богатых семей обходится сегодня примерно в 1 млн дол. Некоторые из них содержат симфонические оркестры, являются собственниками картинных галерей. Самым богатым человеком в США, а в 1996 г. - и в мире, признан основатель компьютерной компании "Майкрософт" Б. Гейтс, собственность которого составляла 37 млрд дол.
По среднестатистическим показателям разрыв между бедными и богатыми в развитых странах мира составляет приблизительно 1:13-14. В бывшем СССР такой разрыв составлял 1:4-5. В странах СНГ в последние годы разрыв между богатыми и бедными катастрофически растет и, по различным оценкам составляет - 1:25-1:50.
Для измерения неравенства используется так называемая кривая Лоренца (по имени американского экономиста М. Лоренца). В случае абсолютного равенства при распределении общественного богатства 20 % семей должны получать 20 % совокупного дохода, 40 % семей - 40 % дохода и т. д.
Неофициальное распределение национального дохода происходит вследствие существования теневой экономики. Теневая экономика - это совокупность неучтенных и противозаконных видов деятельности: уклонение от уплаты налогов, производство запрещенных видов продукции и услуг (наркотики, азартные игры, проституция и т. д.). Согласно оценкам западных ученых, доля такой экономики в развитых странах составляет от 5 до 15 % ВНП. Например, в США в 1988 г. - 245-729 млрд дол. В странах СНГ в 1998 г. ее доля превышала 60 % (по оценкам некоторых экспертов достигала 67 %) совокупного объема ВВП, а в 1990 г. - около 14 %.
К теневой экономике в значительной мере может быть отнесена и деятельность коммерческих банков по массовой перекачке безналичных денег в наличные, что создавало искусственный спрос на наличные деньги и привело в середине 1994 г. к концентрации в мафиозно-теневых и коммерческо-банковских структурах около половины всей денежной массы. Такая же доля денежной массы находилась в теневом секторе и в начале 1999 г. С целью обогащения банковские и другие финансово-кредитные структуры использовали фальшивые авизо, справки-сертификаты и т. д. Все это дало возможность получать коммерческим банкам стократные прибыли. В известной мере этому способствовало и несовершенное законодательство.
§ 42. Потребление и накопление национального дохода
Фонды потребления и накопления, их структура. Пути оптимизации фондов потребления и накопления
Фонды потребления и накопления, их структура. В результате распределения и перераспределения национального дохода создаются конечные доходы, которые используются для потребления и накопления. Накопление является необходимым условием расширенного воспроизводства всех элементов экономической системы: технологического способа производства, отношений собственности и хозяйственного механизма. Материальная основа такого воспроизводства - производство растущего объема материальных благ и услуг.
Национальный доход, который идет на потребление и накопление, не совпадает с величиной созданного национального дохода. Последний уменьшается на сумму потерь. Например, в бывшем СССР потери в сельском хозяйстве составляли до трети выращенной сельскохозяйственной продукции. Значительная часть урожая пропадает и сегодня. Возможны потери части созданного национального дохода и от стихийных бедствий.
Кроме того, использованный национальный доход может отличаться от созданного на величину сальдо внешнеторгового баланса. Если страна импортирует больше товаров и услуг, чем экспортирует, то использованный национальный доход будет больше, чем созданный, и наоборот. Но это не означает, что стране выгоднее больше ввозить товаров и услуг, чем вывозить.
Большое значение для увеличения национального дохода, ускорения социально-экономического прогресса и расширенного воспроизводства экономической системы имеет оптимальное соотношение между потреблением и накоплением национального дохода. Между ними постоянно существует противоречие, которое может перерасти в конфликт. С одной стороны, чрезмерно большой фонд потребления не дает возможности строить новые заводы, фабрики, электростанции, внедрять новую технику и технологию, развивать науку, образование и т. д., с другой - чрезмерное накопление части созданного национального дохода сдерживает потребление населения, рост его личных доходов, что подрывает стимулы к труду, формирует тип экономики, не ориентированной на удовлетворение потребностей и интересов населения, то есть затратную экономику.
В бывшем СССР соотношение между потреблением и накоплением считалось оптимальным в пропорции 75:25. В различных странах мира, в зависимости от социально-экономической программы развития, оно может отклоняться как в одну, так и в другую сторону. В прошедшие десятилетия норма накопления в странах СНГ резко сократилась. Стремительное падение данного показателя имело место и в США во время экономического кризиса 1929-1933 гг. Учитывая опыт других стран мира, норму накопления в нынешних условиях следует поднять до 25--26 % (самая низкая - норма накопления в 20 %).
Основной источник накопления - прибавочный продукт. Он используется для расширенного производства, строительства объектов социального (школ, больниц и др.) и культурного назначения, а также для создания страховых запасов и общественных резервов.
Для расширенного производства требуется изготовить не только такое количество средств производства, которое пойдет на обновление изношенных на протяжении года средств и предметов труда (фонд замещения), но и их определенный излишек для строительства новых фабрик, заводов и т. д.
Поскольку на построенные новые фабрики и заводы, новые шахты необходимо привлекать дополнительное количество работников, то из фонда накопления часть средств следует направить на производство дополнительных предметов потребления.
За счет фонда накопления осуществляется производственное и непроизводственное накопление. Первое используется для строительства новых заводов, электростанций, железных дорог, оснащения действующих предприятий техникой и др. Благодаря этому воспроизводится в расширенном масштабе собственность на средства производства (количественный аспект этой категории). Второе осуществляется с целью строительства жилых домов, учреждений образования, здравоохранения, культуры. Оно предусматривает также производство дополнительных предметов потребления для работников, которые будут трудиться в этой сфере, а также затраты на их подготовку и переквалификацию.
Основным элементом фонда накопления является производственное накопление, поэтому его норма - важнейшая часть валового (совокупного) накопления. В структуре производственного накопления ведущая роль принадлежит амортизационному фонду.
В странах СНГ в последние годы доля амортизации снизилась с 10-12 % от уровня ВВП (что считалось нормой) до 3-4 %. Такая ситуация сложилась не только вследствие глубокого экономического кризиса. Она обусловлена также устаревшим оборудованием и технологиями, унаследованными от бывшего СССР.
Пути оптимизации фондов потребления и накопления. Чрезвычайно важное значение для достижения оптимальной нормы накопления имеет снижение материалоемкости, энергоемкости, проведение государством активной амортизационной политики и т. д. Об этом уже говорилось в предыдущих темах.
Современным методом ускорения научно-технического развития, оптимизации фонда накопления является широкое использование лизинга. Лизинг - это долгосрочная аренда машин и оборудования, транспортных средств и т. д. В условиях развертывания НТР лизинг приобрел международный характер. Одно из условий лизинга - обязательство арендатора купить машины и оборудование после окончания срока аренды.
Лизинг получил распространение в развитых странах мира. Так, в 1990 г. его доля в инвестициях в машины и оборудование составила в США 31,7, в Англии - 25 %. Среднегодовой темп роста лизинговых операций в США превышает 15, в Японии - 20 %. В этих и некоторых других странах сегодня арендуется около 90 % ЭВМ. Государство должно стимулировать расширение лизинговых операций, предоставляя налоговые льготы лизинговым компаниям. На оптимизацию фонда потребления и фонда накопления существенно влияет процесс интенсификации общественного производства.
Важным фактором радикального изменения в соотношении фонда потребления и фонда накопления служит проведение активной структурной политики. Основными критериями выбора перспективных наукоемких и высокотехнологичных отраслей являются их экспортный потенциал или возможность его наращивания; ускоренное развитие данных .отраслей, которое содействовало бы повышению конкурентоспособности большинства других отраслей промышленности (их модернизации, повышению эффективности); возможность замены импорта.
Определенную роль в улучшении структуры фонда накопления играет уменьшение доли военных накоплений, сокращение расходов на содержание государственного аппарата и др.
Для совершенствования структуры фонда потребления важное значение имеет повышение качества продукции, сокращение расходов на ее хранение и потребление, расширение ее ассортимента и т. д. Важным направлением совершенствования фонда потребления является сокращение общественных фондов потребления за счет отмены отдельных льгот, чрезмерно высоких пенсий для государственных служащих и т. п.
Основные категории и термин
Совокупный общественный продукт. Валовый национальный продукт. Валовый внутренний продукт. Методы расчета ВНП. Прибавочная стоимость. Повторный счет. Конечный общественный продукт. Дефлятор ВНП. Фонд замещения. Фонд накопления. Национальный доход (чистый продукт). Необходимый продукт. Прибавочный продукт. Национальное богатство. Народнохозяйственная эффективность. Социальная эффективность. Экономическая эффективность. Эффективность общественного производства. Производительность труда. Трудоемкость. Фондоотдача. Фондоемкость. Материалоотдача. Материалоемкость. Производительный труд. Непроизводительный труд. Распределение национального дохода. Перераспределение национального дохода. Трудовые доходы. Нетрудовые доходы. Теневая экономика. Оптимальное соотношение между фондом потребления и фондом накопления.
ВОПРОСЫ И ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ
1. В чем разница между ВНП и ВВП ?
2. Чем отличаются совокупный общественный продукт, конечный общественный продукт и национальный доход?
3. Охарактеризуйте структуру национального богатства.
4. Каково отличие между народнохозяйственной, социальной и экономической эффективностью?
5. Какими показателями измеряется эффективность общественного производства?
6. Какие виды труда являются производительными?
7. Охарактеризуйте механизм перераспределения национального дохода.
8. Что такое теневая экономика и каковы конкретные формы ее проявления? .
9. Назовите основные пути оптимизации фонда потребления и фонда накопления.
Глава 15. Финансы в системе экономических отношений
Бюджетная и налоговая системы: государственные расходы и дефицит бюджета. '
Цель темы - раскрыть сущность и структуру финансов, бюджетной и налоговой системы, структуру расходов государства в развитых странах мира, России, а также причины возникновения и средства погашения государственного долга
§ 43. Бюджетная и налоговая системы
Финансовая и бюджетная система. Государственные доходы. Сущность и структура налогов
Финансовая и бюджетная система. Финансы - это определенная совокупность отношений собственности по поводу формирования и использования фондов денежных ресурсов. С одной стороны, они выражают отношения присвоения части необходимого и прибавочного дохода, возникающие между государством, субъектами предпринимательской деятельности и гражданами. С другой - это денежные фонды и финансовые ресурсы, опосредующие движение материальных и человеческих ресурсов.
Сущность финансов более полно раскрывается в выполняемых ими функциях, таких, как накопление необходимого количества денежных фондов для осуществления процесса расширенного воспроизводства производительных сил и, прежде всего, главной производительной силы - человека-работника; регулирование государством с помощью финансов процесса развития экономической системы, в частности, технологического способа производства и отношений собственности. В рамках этой функции выделяют контрольную, предусматривающую контроль государства за порядком аккумулирования и распределения денежных средств предприятиями, финансово-кредитными институтами и организациями; распределение, заключающееся в распределении и перераспределении ВВП, в том числе национального дохода, между отдельными сферами, отраслями, социальными слоями и группами.
Основными субъектами финансовой системы являются финансы: государственные, предприятий и организаций, населения. Государственные финансы - это совокупность денежных фондов, аккумулируемых государством и используемых для выполнения им социально-экономических функций. Составными элементами государственных финансов являются государственный .бюджет, внебюджетные фонды и государственный кредит.
Финансы предприятий и организаций - это совокупность денежных ресурсов для осуществления процесса воспроизводства в рамках того или иного предприятия или организации. К последним относятся финансы тех учреждений, которые не занимаются коммерческой деятельностью.
Финансы населения - это денежные ресурсы, складывающиеся из доходов, полученных им от трудовой и хозяйственной деятельности или по наследству и направляемые на приумножение их собственности. Важная составляющая финансов населения - финансы домашних хозяйств.
Кроме названных субъектов финансовой системы, выделяют страховые финансы. В процессе взаимодействия всех сфер и звеньев финансовых отношений, связанных с комплексом соответствующих форм и методов их аккумуляции, перераспределения и использования, формируется целостная финансовая система.
' В государственных финансах важнейшую роль играет государственный бюджет. С точки зрения общественной формы, государственный бюджет представляет собой отношения собственности между государством, с одной стороны, и физическими и юридическими лицами - с другой, по поводу изъятия у последних части необходимого и прибавочного дохода и распределения его в соответствии с функциями государства. С точки зрения вещественного содержания, государственный бюджет является годовым планом аккумуляции государственных доходов и их расходов в соответствии с требованиями закона о бюджете. Будучи частью финансов, бюджет выполняет распределительную и контролирующую функции. Первая заключается в аккумуляции денежных средств в руках государства и их использовании для решения общегосударственных, региональных и местных задач. Контролирующая функция бюджета заключается в контроле за финансовым обеспечением программы социально-экономического развития страны на каждый финансовый год, за эффективностью государственного регулирования экономики с помощью финансов (в частности, регулирования темпов экономического роста, осуществления структурной перестройки народного хозяйства, проведения рациональной региональной политики и др.).
Бюджетная система - это совокупность· всех бюджетов страны в их взаимодействии. Ее целостность бюджетной системы обеспечивается тщательным согласованием доходов и расходов правительства, закрепленным в юридических нормах. Бюджетная система зависит от государственного устройства страны, экономической, политической и других подсистем и состоит из двух иди трех частей, например, бюджетная система унитарных государств (Великобритании, Франции) - из двух: государственного и местного бюджетов. В бюджетную систему федеральных государств входит еще третья, средняя часть - бюджеты членов федерации: в США - это бюджеты штатов, в Германии - земель, в Швейцарии - кантонов, в бывшем СССР - республик. Таким образом, государственный бюджет состоит из центрального бюджета и бюджета иных уровней государственной власти. На государственный бюджет (бюджет центрального правительства) возлагаются функции обороны, управления народным хозяйством, внешние связи государства, охрана границ, почта, связь, железные дороги, денежное обращение и др. Растет роль центрального бюджета в развитии образования, охраны окружающей среды, социального обеспечения, в перераспределении национального дохода и т. д.
Из местных бюджетов финансируется развитие коммунального хозяйства, строительство определенных объектов экономической и социальной инфраструктуры, здравоохранение, образование (частично), содержание полиции и др.
На начальных этапах возникновения бюджетной системы ее характерной особенностью была подчиненность государственного (центрального) бюджета местным бюджетам. Так, в США до принятия Конституции 1787 г. федеральное правительство покрывало свои расходы за счет отчислений отдельных штатов. Расходы федерального бюджета были незначительными. В 1848 г. этот бюджет составлял 48 млн дол. До первой мировой войны в местных бюджетах было до 73 % средств. После второй мировой войны на федеральный бюджет приходилось уже около 86 % расходов бюджетной системы США.
Огромные средства, аккумулированные государством к бюджетах всех уровней, - важнейший обобщающий показатель развития социально-экономических функций государства, огосударствления собственности, регулирования макроэкономических процессов и др. В эпоху развертывания НТР государство осуществляет также развитие науки (прежде всего фундаментальных научных исследований), наукоемких отраслей и производств, проводит активную структурную политику.
Источником государственных (центральных) бюджетов являются такие виды налогов, как подоходный, налог на прибыль компаний, акцизы, таможенные сборы, доходы от государственных займов, которые выпускает центральное правительство, а также доходы от объектов государственной собственности и торговли. Отдельный вид доходов государственного бюджета - взносы в государственные фонды социального страхования, пенсионный фонд и др.
Доходы местных бюджетов формируются за счет отдельных налогов (в основном на имущество), от муниципальной собственности, введения акцизов, выпуска займов, которые размещаются через различные финансовые институты (банки, страховые компании и др.) и т. д.
Доходы бюджетов членов федерации (в США - штатов, в Германии - земель) также формируются за счет налогов (в США косвенных, в Германии прямых), выпуска займов.
Расходы центральных бюджетов направляются в основном на социальные цели, а также на решение экономических задач. На эти две статьи расходов в развитых странах мира идет более 50 % всех доходов, в том числе около 80 - на социальные и 20 % - на экономические цели. Третья статья расходов государственного бюджета - военные расходы, четвертая - выплата процентов по государственному долгу, пятая - административно-управленческие расходы (содержание органов власти, милиции, судов и т.д.). В последние десятилетия в развитых странах наблюдается тенденция к некоторому сокращению военных расходов и увеличению социальных и экономических.
В унитарных государствах удельный вес центральных бюджетов составляет около 75 % всех расходов, в федеративных - значительно меньше: в США приблизительно 60, в Германии - более 40 %. В унитарных государствах бюджетная система является централизованной, утверждается центральными правительствами, которые предоставляют соответствующие средства на расходы местных органов власти, в Великобритании - это дотации, целевые субсидии и кредиты, в Японии - субсидии. Государство, кроме того, выделяет целевые средства местным органам власти на строительство портов, гидроэлектростанций, ликвидацию последствий стихийных бедствий и др. Проект бюджета готовит центральное правительство, утверждает законодательная власть. В США процесс формирования центрального бюджета начинается за 18 месяцев до начала финансового года, а его проект подается президентом в Конгресс за 9 месяцев до начала финансового года.
Государственные доходы. Государственные доходы - это выраженные в денежной форме отношения собственности между государством и юридическими и физическими лицами в процессе изъятия (присвоения) государством части необходимого и прибавочного продукта. Необходимость государственных доходов обусловлена самим существованием государства, выполняемыми им функциями, неспособностью негосударственных организаций и институтов обеспечить стабильное развитие общества. Основным источником государственных доходов в большинстве социально-экономических формаций были налоги. Они обеспечивали 95-97 % общего объема доходов государства. Государственные доходы делятся на внутренние и внешние. Внутренние оно получает внутри страны, внешние - преимущественно во время войн за ее пределами (кредиты, помощь из других стран). Так, во время второй мировой войны около 1/3 всех государственных доходов Германии и Японии приходилось на внешние источники.
В настоящее время к внешним источникам государственных доходов в виде кредитов из других стран, международных экономических организаций стремятся страны СНГ, страны бывшего социалистического содружества и "третьего мира".
К внутренним государственным доходам, как уже отмечалось, принадлежат различные виды налогов и неналоговые доходы. К неналоговым доходам относятся доходы от государственных предприятий и имущества и государственный кредит.
В начале XX в. в развитых странах мира с помощью налогов в доходах государства аккумулировалось примерно 10 % национального дохода, а в конце столетия - уже около 50 %. При этом количественные изменения в величине налогов сопровождались серьезными качественными сдвигами. Налоги из чисто фискального явления постепенно превратились в важный инструмент регулирования экономики, функционирования и развития современной экономической системы. Без их изъятия и последующего распределения невозможно было бы обеспечить нормальный процесс воспроизводства того или иного элемента экономической системы, в частности, современного работника как главной производительной силы, науки и т. д., плюрализм форм собственности, сформировать эффективный хозяйственный механизм.
Сущность и структура налогов. Налоги как экономическая категория означают принудительное изъятие (присвоение) государством у физических и юридических лиц части необходимого и прибавочного продукта в соответствии с принятыми законами. Более полно сущность налогов раскрывается в выполняемых ими функциях. Такими функциями являются фискальная, регулирующая и распределительная.
Важными принципами налогообложения средневековый арабский мыслитель Ибн Хальдун назвал справедливость, равенство и платежеспособность, А. Смит - всеобщность налогов и их установление пропорционально доходу; четкое определение величины налогов, времени и способа изъятия, простоту и удобство сбора налогов с налогоплательщиков, а также минимум затрат при сборе налогов, то есть затрат на содержание налоговых служб и налоговых инспекторов. В современных условиях такими принципами являются стабильность, уменьшение количества 'налогов, полезность.
Совокупность принципов налогообложения, основных видов налогов и механизмов их изъятия формирует налоговую систему. В ней, прежде всего, следует выделять прямые и косвенные налоги. Так, в Германии в 1994 г. их соотношение составляло 55:45 %. Прямые налоги преобладают в большинстве развитых стран мира, несмотря на то, что их изъятие более сложно. Но они более справедливы, поскольку устанавливаются пропорционально величине доходов и имущества.
Объекты налогообложения в налоговой системе - доходы, стоимость отдельных товаров, имущество физических и юридических лиц, отдельные виды деятельности, добавленная стоимость произведенных товаров и услуг и др.
Размер налога на единицу налогообложения определяет налоговую ставку. В случае роста ставок при увеличении доходов устанавливаются прогрессивные ставки налогообложения; если же ставки налогообложения при увеличении доходов не изменяются - формируются прямо пропорциональные ставки налогообложения.
Основные виды налогов в развитых странах мира - личный подоходный налог, налог на добавленную стоимость, на прибыль компаний и на социальное страхование. Удельный вес личного подоходного налога в государственных доходах в государствах-членах Организации экономического сотрудничества и развития, куда входят 24 самые могущественные страны, составлял в середине 90-х гг. около 30, а в отдельных странах (Австралия, Финляндия, Дания, Германия) - достигал 48 %. На противоположном полюсе по объемам изъятия данного налога - Франция и Греция, где удельный вес личного подоходного налога в государственных доходах составляет около 12,5 %.
В России используются представленная на рис. 14 структурно-уровневая модель налоговой системы*.
Изъятие этого налога начинается с установления необлагаемого налогом минимума. В большинстве развитых стран мира подоходный налог с физических лиц является прогрессивным. Так, в США годовой доход до 21 450 дол. включительно облагается налогом по ставке 15 % (минимальная ставка); до 51 900 дол. - по ставке 3 217 дол. + 28 % с суммы, которая превышает 21 450 дол.; с суммы свыше 51 900 дол. - по ставке 11 743,5 дол. + 31 % (максимальная ставка). Например, годовой доход среднего американца в сумме 35 тыс. дол. облагается налогом по схеме
21 450 ? 0,15 + (35 000 - 21 450) ? 0,28.
В некоторых развитых странах мира из заработной платы типичного работника изымается от 28 до 35 % подоходного налога. В то же время в этих странах наблюдается снижение максимальной ставки личного подоходного налога, что приносит наибольшую выгоду крупным капиталистам.
Налог на добавленную стоимость (как универсальный акциз) в развитых странах мира колеблется от 14 до 25 % общей суммы налоговых поступлений в государственный бюджет. В большинстве стран мира используется основная ставка этого налога с последующим повышением или понижением на определенные виды товаров и услуг. Так, в странах ЕС основная ставка налога на добавленную стоимость (НДС) - 15 %. Его рост в последние десятилетия сопровождался уменьшением в большинстве стран доли налога на прибыль компаний. Так, в США с 1955 по 1994 г. удельный вес последнего сократился с 20 до 7 %, в Канаде - с 17 до 8 %, а в Италии, Бельгии он несколько возрос. В целом, в 1996 г. компании в развитых странах мира выплатили в виде данного налога около 30% своей прибыли.
Третье место в структуре налогов в развитых странах мира занимает налог на социальное страхование: его удельный вес в середине 90-х гг. составил около 24 %.
Наряду с налогами в центральный бюджет существуют, как отмечалось, местные налоги. К ним относятся акцизные сборы, налоги на недвижимость, налог на прибыль корпораций и др. Например, в ФРГ поступления на 75 % распределяются по числу жителей.
? Клюкович 3. А. Рыночные тенденции трансформации налоговой системы России. Ростов н/Д: Изд-во РГУ. - 1999. С. 57.
Рис. 14. Структурно-уровневая модель региональных и местных налогов, обязательных для всех субъектов Российской Федерации
К оглавлению
==280
§ 44. Государственные расходы и дефицит бюджета
Государственные расходы. Государственные расходы - это отношения собственности (присвоения) между государством и юридическими и физическими лицами в процессе распределения и потребления части национального дохода. Их возникновение обусловлено появлением государства, выполнением им разнообразных функций.
Если в середине прошлого столетия основная часть государственных расходов направлялась на содержание аппарата и военные цели и социальных расходов практически не было, то к концу XX в. на первое место вышли расходы на социальные цели (развитие образования, здравоохранения, выплаты безработным, пенсионерам и др.). Это обусловлено качественно новой ролью личного фактора в современном производстве, доминированием общечеловеческих ценностей в ценностных ориентирах общества, неспособностью рыночных рычагов обеспечить общенациональное развитие образования, системы подготовки и переподготовки кадров, социальной защиты населения, предотвратить рост армии безработных и т. п. Поэтому на социальные цели в развитых странах Запада расходуется около 35 % государственных средств. Причем, эти расходы постоянно растут. Если в 1960 г. в США на социальные мероприятия направлялось 20 % федерального бюджета, то в 1995 г. - уже около 47 %. Второе место в структуре государственных расходов занимают расходы на экономические цели - жилищное строительство и его реконструкцию, разработку природных ресурсов и охрану окружающей среды, сельское хозяйство, транспорт, науку, связь, государственное регулирование и прогнозирование экономики и др. На эти расходы в развитых странах мира в середине 90-х гг. приходилось около 25-27 % всех государственных расходов. Их высокий удельный вес обусловлен превращением государства в ведущий институт, обеспечивающий нормальное воспроизводство экономической системы, а государственного регулирования - в ядро хозяйственного механизма. Кроме того, негосударственные формы собственности и рыночный механизм оказались неспособными развивать фундаментальные научные исследования, преодолеть экологический кризис, разрешить другие проблемы. На третьем месте в структуре государственных расходов находятся расходы на военные цели. Они делятся на прямые и косвенные. К первым относятся расходы на оборону, ко вторым - часть расходов на космические исследования, военная помощь другим странам, выплата пенсий ветеранам войны. Следующая по размеру статья государственных расходов - расходы на обслуживание государственного долга. В США в середине 90-х гг. государственный долг составлял около 60 % ВНП и занимал четвертое место в структуре государственных расходов страны. Ежегодно на обслуживание государственного долга США расходуют более 250 млрд дол. Рост этого долга и суммы выплат по нему обусловлен огромными военными расходами, которые вызывают хронические дефицита государственного бюджета и платежного баланса. Выплата государственного долга и процентов по нему осуществляется путем выкупа государственных ценных бумаг за счет средств из государственного бюджета.
Часть средств из государственного бюджета идет на содержание государственного аппарата, посольств, консульств, оплаты взносов в международные организации и др.
Дефицит бюджета - это превышение расходов государственного бюджета над доходами, которое обусловлено экономическими кризисами, милитаризацией экономики, ведением войн, экономической нестабильностью, ростом задолженности местных бюджетов, бесконтрольным увеличением других расходов бюджета. Бюджетный дефицит покрывается государственными внутренними и внешними займами, а также с помощью денежной эмиссии. Постоянное накопление задолженности правительства превращается в государственный долг. Основными структурными элементами такого долга являются внутренняя задолженность государства своим собственникам и внешний долг - задолженность государства зарубежным странам, международным финансово-кредитным организациям и иностранным гражданам. Кроме того, по продолжительности выделяют краткосрочный (до одного года), среднесрочный (от 1 до 5 лет) и долгосрочный (более 5 лет) долг. Угрожающим для стабильности экономической системы является превышение государственного долга над ВВП более, чем в 2 раза. В большинстве стран СНГ, и прежде всего в России и Украине, внутренний долг неуклонно растет.
Для управления государственным долгом, в частности, для его снижения, используются такие методы, как выплата долга за счет золотовалютных резервов; его консолидация (изменение условий займов - например, превращение краткосрочных в долгосрочные); конверсия (разрешение государства на приобретение иностранными кредиторами части ценных бумаг, имущества); выкуп краткосрочных обязательств путем выпуска нового долгосрочного займа под более высокий процент; предоставление новых кредитов международным финансово-кредитным организациям и др.
В условиях домонополистического капитализма западные экономисты выступали за бездефицитный государственный бюджет, отстаивали тезис об органическом единстве экономического роста с активным сальдо государственного бюджета и стабильностью денежной системы. В 1936 г. Дж. Кейнс выдвинул положение о позитивном влиянии дефицита бюджета на экономику. Неокейнсианцы, развивая его теорию, выдвинули идею сбалансированности бюджета во времени, они считали, что периоды большой безработицы должны сопровождаться бюджетным дефицитом, а периоды "полной занятости" - превышением доходов над расходами.
Покрытие дефицитов бюджета осуществляется с помощью государственных займов и денежной эмиссии. В США в отдельные годы за счет государственных займов покрывалось более 50 % расходов бюджета, а в 1945 г. - почти 70 % расходов. Чтобы получить такие займы, государство выпускало ценные бумаги - облигации, казначейские векселя и др. В США выпускают три категории казначейских обязательств: 1) рыночные ценные бумаги; 2) специальные выпуски; 3) обязательства нерыночных выпусков.
Держателями федеральных облигаций являются государственный сектор, включая федеральную резервную систему, различные финансовые институты и корпорации, индивидуальные и иностранные держатели, штатные и местные органы. При этом средняя процентная ставка и процентные платежи за государственный долг постепенно возрастают. Так, если в 1952 г. процентная ставка составляла 2,3 пункта, то в начале 90-х гг. - более 7 %.
Среди различных групп держателей в послевоенный период постепенно уменьшается удельный вес коммерческих банков, взаимосберегательных банков, страховых компаний, корпораций, частных лиц, однако растет доля иностранных держателей. Операции предоплаты и первичного распределения государственных займов осуществляют федеральные резервные банки. В целом на правительственные организации и трастфонды, а также на федеральные резервные банки в США приходится почти половина ценных бумаг государства.
Рост дефицита бюджета усиливает инфляционные процессы, вызывает кризис государственных финансов, денежной системы, ограничение кредитных ресурсов и др.
Основные категории и термины
Бюджет. Бюджетная система. Финансы. Финансовая система. Финансы предприятий и организаций. Финансы населения. Финансы домашних хозяйств. Государственные финансы. Функции финансов. Государственный бюджет. Местный бюджет. Государственные доходы. Доходы центрального бюджета. Доходы местных бюджетов. Внутренние государственные доходы. Налоги. Функции налогов. Принципы налогообложения. Налоговая система. Личный подоходный налог. Налог на добавленную стоимость. Налог на прибыль компаний. Налоговая ставка. Прогрессивные ставки налогообложения. Прямо пропорциональные ставки налогообложения. Местные налоги. Государственные расходы. Расходы на социальные цели. Расходы на экономические цели. Военные расходы. Расходы на обслуживание государственного долга. Бюджетный дефицит. Государственный долг. Управление государственным долгом. Государственные займы.
ВОПРОСЫ И ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ
1. Охарактеризуйте структуру финансовой системы.
2. Какие основные функции выполняют государственный и местный бюджеты?
3. Что такое финансы и каковы их основные функции?
4. Из каких источников пополняются центральный и местный бюджет?
5. Куда направляются средства государственного и местного бюджетов?
6. В чем состоит сущность налогов и какие функции они выполняют?
7. Какова структура налоговой системы и налогов?
8. Каковы основные статьи государственных расходов?
9. Какова структура государственного долга и как осуществляется управление таким долгом?
10. Каков механизм покрытия бюджетных дефицитов с помощью государственных кредитов?
Глава 16. Кредитно-банковская система
Банки и банковская система. Кредит и кредитная система
Кредитная система наряду с финансовой представляет своеобразную кровеносную систему народнохозяйственного организма, ее составной частью является банковская система. Благодаря эффективному выполнению банками своих функций осуществляется процесс расширенного воспроизводства, растет эффективность общественного производства, реализуется кредитно-денежная политика и т. д.
Цель темы - раскрыть сущность банков и кредита, выяснить структуру банковской и кредитной систем в процессе их исторического развития.
§ 45. Банки и банковская система
Структура банковской системы и ее эволюция. Банковские операции
Структура банковской системы и ее эволюция. Банковская система - это совокупность различных видов банков и банковских объединений в их взаимосвязи и взаимодействии. К основным видам банков относятся коммерческие, эмиссионные, сельскохозяйственные, кооперативные и др. Важнейшими банковскими объединениями считаются банковские ассоциации, банковские картели (консорциумы), тресты, концерны и др.
Главный элемент банковской системы - центральные эмиссионные банки, осуществляющие руководство и контроль за функционированием и развитием всей банковской системы страны.
Взаимодействие и взаимосвязь разных видов банков и банковских объединений, в результате которых формируется банковская система, возможны только в условиях выполнения Центральным банком своих основных функций. Во многих странах мира такими функциями являются проведение единой денежной и кредитной политики, достижение стабильности денежной единицы и цен, регулирование экономики и др. Центральный банк той или иной страны ставит перед собой определенные специфические цели.
Для одних основная задача - поддержка приоритетных направлений экрномической политики правительства, обеспечение высокого уровня занятости, постоянных темпов экономического роста, для других - содействие благосостоянию населения. Кроме того, Центральные банки развитых стран мира сохраняют официальные золотовалютные резервы, осуществляют кредитование коммерческих банков, правительства, выполняют для последнего расчетные операции, проводят безналичный расчет.
Банки аккумулируют денежные средства и другие накопления, предоставляют кредиты, проводят операции с золотом и т. д. Они возникают на основе развитых товарно-денежных отношений и существуют в нескольких общественно-экономических формациях (феодализм, капитализм, социализм). Понятие "банк" происходит от итальянского слова "Ьапса" (лавка менялы, на которой средневековые менялы раскладывали монеты для обмена).
Впервые банки появились в условиях феодализма. В XIV в. банковские операции начинают развиваться в Италии, Германии, Нидерландах. В этот период банкиры кредитовали прежде всего, королей и феодалов.
В XVII-XVIII вв. банки начинают широко распространяться в Англии - самой могущественной в то время стране мира.
Накопление денежных средств в банках и их предоставление в кредит осуществлялось в основном за счет взносов капиталистов, причем кредиты выдавались, как правило, торговыми расписками, которые со временем превращались в банкноты. Такие расписки выдавались и при покупке частных коммерческих векселей. Кредитование производилось и путем записи кредитов на счета клиентов. Выступая гарантом векселей комерсантов и оплачивая их досрочно наличными, банки содействовали росту вексельного обращения. Таким образом, банкнота превращалась в банковский вексель, а обращение векселей постепенно заменялось обращением банкнот (кредитных денег) и чеков.
В XVII-XIX вв. важнейшей функцией банков становится посредничество в кредитных платежах. Путем аккумулирования денежных средств промышленных предприятий, землевладельцев, торговых учреждений, сбережений различных слоев населения банки значительно расширяют базу накопления денежного капитала. Эта функция получила наибольшее развитие в XIX в., с распространением акционерных банков.
В конце XIX - начале XX вв. с усилением концентрации банковского капитала возникают банковские монополии в форме банковских картелей, синдикатов (консорциумов), банковских трестов и концернов. Это приводит к уменьшению количества банков. При этом растет число отделений банков, разновидности услуг, которые ими предоставляются, что обусловливает увеличение аккумулированных капиталов.
Наряду с концентрацией банков происходит их централизация. Особенно интенсивно процесс слияния банков шел в 80-е гг. Только в первой половине 80-х гг. крупными банками было поглощено более 2 000 средних и мелких банков.
Концентрация и централизация банковского капитала, его монополизация вызвали появление новых функций. Так, от функции посредничества в платежах и кредитах банки переходят к постоянному кредитованию отраслей и предприятий. Происходит их переориентация с краткосрочных кредитов на все виды и формы предоставления кредитных средств, прежде всего, на долгосрочные инвестиции в основной капитал. Благодаря этому они устанавливают контроль над отдельными предприятиями, а иногда и над некоторыми отраслями. Банки прямо и опосредовано распоряжаются все большей частью собственности промышленных, торговых, транспортных и других компаний, чему в значительной степени содействуют эмиссионно-учредительные операции банков.
Свидетельством растущего контроля банков над промышленностью является концентрация в их руках крупных пакетов акций и облигаций. Кроме того, растет доля кредитных средств в авуарах нефинансовых корпораций. Увеличивается и общая задолженность частных корпораций. Это свидетельствует как об усилении сращивания банковского капитала с промышленным, так и растущей, доминирующей роли банков в этом процессе.
Значительно выросли масштабы кредитования банками государства через обслуживание государственного долга, вследствие чего усиливается значение кредита в обеспечении государства денежными ресурсами. Поэтому министерство финансов выпускает различные государственные ценные бумаги (облигации, казначейские векселя, сертификаты задолженности и т. д.), которые, будучи долговыми обязательствами государства, покрывают его бюджетный дефицит.
В США к собственникам выпущенных ценных бумаг относятся коммерческие банки, страховые компании, промышленные корпорации, федеральные резервные банки и др. Для лучшего обеспечения банками финансирования государства увеличивается государственная собственность в банковской сфере. Центральный банк, как правило, - собственность государства. Кроме того, в некоторых странах (Франция, Италия) государственной собственностью являются крупные коммерческие банки. Создаются также специальные государственные банки для финансирования внешней торговли, сельского хозяйства, жилищного строительства и др.
Важная функция банков в современных условиях - посредничество в международном обращении заемных капиталов, предоставление все большей массы международных кредитов. С этой целью создаются филиалы иностранных банков в развитых странах мира. В США на долю таких филиалов приходится около 20 % всех коммерческих кредитов страны.
Усиливается универсализация банков. Кроме перечисленных функций, они выполняют операции страхования, консультативного бизнеса. Быстро распространяются такие формы деятельности банков, как финансовый лизинг, проектное финансирование.
Банки различаются по форме собственности: государственные, частные, акционерные, кооперативные, муниципальные и коммунальные, смешанные, межгосударственные; по функциям и характеру выполняемых операций: эмиссионные, коммерческие, инвестиционные, сберегательные, ипотечные, внешнеторговые и др.; по виду хозяйственной деятельности: промышленные, сельскохозяйственные, торговые, внешнеторговые банки.
Банковские операции. Существуют такие виды банковских операций, как пассивные, активные, банковские услуги и собственные операции банков. Основными из них являются пассивные и активные.
Пассивные операции, содержание которых - получение кредита, осуществляются с целью аккумуляции средств для последующего финансирования активных операций. Основой пассивных операций являются привлеченные средства. Соотношение между собственным и привлеченным капиталом должно быть не менее 1:10 (для 24 стран ОЭСР, согласно Базельскому соглашению, - 9,2 %), хотя в отдельных развитых странах оно достигает 1:100.
Важнейший вид пассивных операций - депозитные. Депозиты делятся на вклады до востребования, которые клиент может забрать в любое время, в связи с чем по ним выплачивается низкий процент, а целью их привлечения является осуществление текущих расчетов; и срочные, которые могут быть сняты клиентом лишь в заранее установленное время. На срочные вклады выплачиваются более высокие проценты, размер которых растет с увеличением срока вклада.
К другим видам пассивных операций относятся сберегательные вклады, привлечение средств от других банков и эмиссия банковских и ипотечных облигаций.
Активные операции банков - это операции, с помощью которых размещаются собственный и привлеченный капиталы. К активным - относятся кредитные; операции с ценными бумагами; кассовые; акцептные; с иностранной валютой; с недвижимостью, важнейшими из них являются первые две. Кредитные операции делятся на бланковые и обеспеченные. К последним относят вексельные (предоставляются в форме покупки векселя), под ценные бумаги, под товары. Кроме того, существуют кредиты онкольные (погашаются по требованию банка или кредитора), краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные, различают также коммерческие кредиты (предоставляются предприятиям), сельскохозяйственные, потребительские, посредникам фондовой биржи и др.
Основными видами банковских услуг являются инкассовые, аккредитивные, переводные, доверительные лизинговые и др. В целом современные могущественные банки предоставляют около 200 видов разнообразных услуг.
§ 46. Кредит и кредитная система
Сущность кредитной системы и ее структура. Основные формы кредита
Сущность кредитной системы и ее структура. С точки зрения экономических связей и отношений кредитная система является совокупностью кредитных отношений, форм кредита и методов кредитования. Ее основные субъекты - специализированные небанковские кредитно-финансовые институты: страховые и инвестиционные компании, пенсионные и благотворительные фонды, сберегательные учреждения и др. При этом основой кредитной системы служат банки, главный из которых - Центральный банк. Цель кредитной системы - аккумуляция свободных денежных капиталов, части доходов различных слоев населения и предоставление их в кредит физическим и юридическим лицам (правительству, компаниям и т. д.), а также владение и управление фиктивным капиталом.
В этой связи следует различать депозитные и недепозитные финансовые учреждения. Первые аккумулируют ресурсы путем приема денежных средств в форме открытия депозитных счетов; последние с целью привлечения сбережений продают страховые полисы, принимают пенсионные взносы, занимаются продажей ценных бумаг и др. Это - компании, которые страхуют жизнь и имущество, частные пенсионные фонды, пенсионные фонды штатов и местных органов власти, финансовые, инвестиционные компании, взаимные фонды денежного рынка.
Страховые компании с целью привлечения финансовых средств продают страховые полисы, а потом вкладывают их в ценные бумаги компаний и государства, предоставляют этим субъектам кредиты. Пенсионные фонды аккумулируют средства в основном из взносов работников в фонды социального страхования. Среди них различают фонды, неинвестирующие свои средства в ценные бумаги и инвестирующие, и кроме традиционных источников выплаты пенсий получающие еще часть средств на эти цели из инвестиций в ценные бумаги. Существуют также фонды, управляемые страховыми компаниями, предприятиями, или по их доверенности - банками. Инвестиционные компании привлекают средства путем выпуска акций, их продажи мелким акционерам и покупки ценных бумаг промышленных компаний различных отраслей промышленности.
Закономерностями развития кредитной-системы в современных условиях являются усиление роли небанковских финансово-кредитных институтов, их сращивание с промышленными, торговыми, транспортными компаниями, процесс транснационализации их деятельности, усиление конкурентной борьбы между ее основными субъектами и др.
Эти закономерности определяются спецификой исторического развития отдельных стран, особенностями антитрестовского законодательства и др.
Основные формы кредита. Кредит - это форма движения заемного капитала, выражающая отношения между кредиторами и заемщиками и обеспечивающая превращение денежного капитала в кредитный. Последний вследствие этого выступает денежным капиталом, предоставляемым его собственниками в кредит на условиях срочности, возвратности и платности.
Сущность кредита более полно выражается в таких функциях, как аккумуляция временно свободного денежного капитала, распределение, ускорение процесса концентрации и централизации производства и капитала; регулирование экономики; содействие экономии издержек обращения; разрешение отдельных противоречий процесса общественного производства, благодаря чему расширяются границы общественного производства, движения экономической системы. В то же время в условиях нарушения объективных экономических законов кредит приводит к углублению и обострению противоречий общественного производства.
Различают такие основные формы современного кредита, как коммерческий, банковский, потребительский, государственный, ипотечный, международный.
Коммерческий кредит выделяется одними предприятиями (фирмами, компаниями) другим в форме продажи товара с отсрочкой платежа и оформляется векселем. Данный кредит предоставляется с целью ускорения реализации товаров. Цена последних возрастает на сумму процента. На такую же величину растет величина векселя. Выполняя в той или иной степени большинство из названных выше функций, коммерческий кредит все же является несовершенной формой. Это обусловлено тем, что его величина ограничена объемами резервного капитала предприятий-кредиторов, такой кредит не имеет всестороннего использования, он, как правило, краткосрочный. Этих недостатков нет в банковском кредите, который в современных условиях является основной формой кредитных отношений.
Банковский кредит предоставляется кредитными учреждениями различным хозяйствующим субъектам в форме денежных займов. При этом он может увеличивать как объем платежных средств, так и размеры капитала. Кроме того, благодаря своей массовости, регулярности, значительным масштабам банковский кредит может предоставляться за более низкую цену (процент). Частично об этом говорилось при рассмотрении сущности финансового рынка.
Различают следующие основные виды банковского кредита: по назначению, наличию и характеру обеспечения, срокам, методам погашения и характеру их происхождения.
По назначению и характеру использования выделяют кредиты торговым и промышленным предприятиям под недвижимость, строительство и благоустройство территорий, обеспечение земельными участками и жилыми домами и др.; кредиты частным лицам; кредитные карточки и аналогичные платежные схемы торговых учреждений, кредитные карточки, кредитные чеки и восстанавливаемые кредиты для покупки потребительских товаров в рассрочку, других потребительских благ, кредиты в рассрочку на ремонт, модернизацию домов и другие цели, с разовым погашением на индивидуальные и бытовые семейные цели; финансовым учреждениям и компаниям ипотечного кредита, коммерческим банкам своей страны, банкам в зарубежных странах, другим депозитным и финансовым учреждениям, фермерам, на приобретение или хранение ценных бумаг.
В зависимости от сроков погашения, банковские кредиты делятся на кратко-, средне- и долгосрочные. К краткосрочным относятся кредиты, предоставляемые на год и меньше, среднесрочным - от 1 до 7-8 лет, долгосрочным - на более продолжительный период. Краткосрочный кредит в США можно оформить в пределах одного года на конкретный период или до востребования. Последний кредит не имеет фиксированного срока, поэтому банк может требовать его погашения в любое время.
Существуют также восстанавливаемые кредиты, когда на протяжении фиксированного срока и в пределах максимальной суммы кредита заемщик может использовать весь кредит (или частично), вернуть его, затем использовать его повторно и т.д. К этому виду кредита прибегают около 80 % корпораций США. Наиболее распространенным долгосрочным займом является кредит на приобретение домов, строительство производственных и торговых объектов.
По методам погашения банковские кредиты делятся на погашаемые единовременно, или в рассрочку. В первом случае погашение осуществляется в определенную конечную дату, а проценты выплачиваются через определенные промежутки времени или по окончании срока кредита; во втором случае проводится периодическое погашение основной суммы долга равными частями (ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно).
По характеру происхождения (источнику пополнения) банковские кредиты делятся на три основные группы пополняемые за счет: 1) непосредственных заемщиков; 2) приобретения векселей у дилеров по продаже автомобилей и других потребительских товаров; 3) приобретения векселей у дилеров по операциям с ценными бумагами. Подавляющая часть кредитов предоставляется заемщикам и подтверждается долговыми обязательствами, подписанными заемщиком, или векселем с платежом заемщику, индоссированным в пользу банка. Значительную часть портфеля кредитов банков составляют векселя, купленные у дилеров по продаже различных товаров.
Важнейшим ограничением для банковских кредитов является размер. Это ограничение называют "правилом десяти процентов", согласно которому размер кредита одному заемщику не должен превышать 10 % суммы акционерного и резервного капитала банка. Оно касается в основном мелких и средних банков. Кроме того, в США существует ряд исключений из этого правила.
Банковский кредит можно условно разделить на внутренний и международный, центрального и коммерческих банков, производственный и потребительский, на текущие и капитальные расходы, обеспеченный и необеспеченный, застрахованный и незастрахованный, поддерживаемый, невосстанавливаемый, открытый и т. д.
Обеспеченный кредит (под залог) уменьшает риск убытков в случае неспособности должника вернуть его вовремя. Например, с ликвидацией предприятия-банкрота банк имеет преимущество перед другими кредиторами в отношении какого-либо имущества для обеспечения банковского кредита. К необеспеченным кредитам относятся, прежде всего, кредиты банков, которые предоставляются правительству для покрытия государственного долга. Невосстанавливаемый открытый кредит выдается в основном как кредит под строительство недвижимости, он возвращается частями в соответствии с этапами строительства.
Потребительский кредит предоставляется банками, специализированными кредитными институтами и торговыми компаниями частным лицам для приобретения товаров длительного пользования, выступает в форме коммерческого и банковского кредитов и предоставляется на срок до 3 лет. Цена за пользование потребительским кредитом достигает 30 %, вследствие чего население расходует на оплату этого кредита до 20 % своих доходов.
Ипотечный кредит предоставляется банками и специализированными финансово-кредитными институтами в форме долгосрочных кредитов под залог недвижимости. Используется, как правило, для обновления основных фондов в сельском хозяйстве, а также для строительства жилья и покупки земли, что содействует концентрации собственности в этой сфере.
Основные категории и термины
Банковская система. Банки. Центральные банки. Коммерческие банки. Основные цели центральных банков. Традиционные (старые) функции банков. Новые функции банков. Признаки банковского контроля над промышленностью. Универсализация банков. Виды банков. Банковские операции. Пассивные банковские операции. Активные банковские операции. Банковские услуги. Кредитная система. Депозитные финансовые учреждения. Недепозитные финансовые учреждения. Страховые компании. Пенсионные фонды. Инвестиционные компании. Взаимосберегательные банки. Взаимные фонды. Кредит. Функции кредита. Банковский кредит. Потребительский кредит. Ипотечный кредит. Государственный кредит. Международный кредит. Виды банковского кредита.
ВОПРОСЫ И ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ
1. Чем отличается кредитная система от банковской?
2. Каковы основные функции Центрального банка и коммерческих банков?
3. Каков механизм влияния национального банка на деятельность других банков, прежде всего коммерческих?
4. Как изменялись функции банков на разных стадиях развития капитализма?
5. Дайте характеристику пассивным операциям банка.
6. Что такое активные операции банков?
7. Дайте характеристику структуры кредитной системы.
8. Назовите основные формы кредита и определите сущность банковского кредита.
9. Каковы основные вида банковского кредита?
Глава 17. Государственное регулирование экономики
Сущность и методы государственного регулирования экономики. Национальный рынок и механизм установления равновесия между спросом и предложением. Основные модели государственного регулирования экономики и их эволюция
Цель темы - раскрыть сущность национального рынка и его структуру, определить важнейшие рычаги и механизм установления его равновесия, а также проследить эволюцию экономической мысли в отношении государственного регулирования хозяйства.
§ 47. Сущность и методы государственного регулирования экономики
Структура механизма регулирования. Основные методы государственного экономического регулирования экономики
В XX в. в установлении равновесия национального рынка активное участие принимает государство, выполняющее важные социально-экономические функции, используя комплекс экономических и административных рычагов.
Структура механизма регулирования. Основными элементами механизма регулирования национального рынка в условиях современного капитализма, являются: - во-первых, рыночное регулирование, осуществляемое с помощью механизмов конкуренции, динамики рыночных цен, стихийного выравнивания спроса и предложения и т. д. Такое регулирование ограничено преимущественно рамками немонополизированного сектора экономики. Именно на таких предприятиях занята большая часть наемных работников; - во-вторых, корпоративная планомерность. Гигантские многоотраслевые концерны с помощью ЭВМ, маркетинга постоянно изучают структуру, динамику массового спроса проводят целенаправленную работу по его формированию, поэтому их производство ориентировано на определенный рынок. В наше время по предварительным договоренностям между производителями и потребителями на мировой рынок поступает около 70 % всех товаров, причем основную массу из них производят гигантские монополистические объединения.
- в-третьих, государственное регулирование путем целенаправленного воздействия государственных учреждений и организаций на развитие общественного способа производства с целью его стабилизации и приспособления к меняющимся условиям. Такое регулирование наиболее полно осуществляется через государственные заказы, закупку государством значительной части продукции, что означает гарантированный спрос на нее.
Государственное регулирование осуществляется также посредством проведения антицикличной, региональной, инвестиционной, амортизационной, структурной, денежно-кредитной, финансово-бюджетной, антиинфляционной, валютной, таможенной, ценовой, социальной, экологической форм политики.
Между составными элементами механизма регулирования современного капитализма существует постоянное взаимодействие, взаимопроникновение. Это значит, например, что механизм рыночного регулирования в определенной мере дополняет корпоративную планомерность, которая частично распространяется и на немонополизированный сектор экономики. Так, детали для производства автомобилей могущественной автомобильной корпорации "Дженерал моторз" поставляют около 40 тыс. мелких и средних предприятий-поставщиков, а доля закупок в общей сумме оборота этой компании достигает 48 %. Это означает, что предприятия-поставщики немонополизированного сектора втянуты в орбиту корпоративной планомерности.
Важнейшим звеном такой планомерности является частно-капиталистическое планирование, осуществляемое в рамках гигантских транснациональных корпораций (ТНК). Ядро их деятельности - внутрифирменные операции. В середине 80-х гг. 37,3 % импорта и 39,2 % экспорта США проходило по внутрифирменным каналам ТНК (американским и зарубежным).
К основным направлениям государственного экономического регулирования народного хозяйства и установления равновесия национального рынка относится регулирование системы производительных сил в целом и каждого из ее элементов (средств труда, науки и др.) в отдельности; отношений экономической собственности, в том числе ее отдельных форм (акционерной, государственной и др.); технико-экономических отношений, процесса концентрации производства, его специализации и т. д.
Формами государственного регулирования выступают планирование (долго-, средне- и краткосрочное), программирование (прежде всего в виде составления целевых комплексных программ) и прогнозирование как на национальном, так и на наднациональном уровнях. Высшей формой государственного регулирования является национальное демократическое экономическое планирование, о котором уже шла речь в одной из предыдущих тем. ^
К методам (средствам) регулирования относятся экономическое, правовое, административное. Важнейшее из них - экономическое регулирование подразделяется на прямое (осуществляемое посредством государственных закупок товаров и услуг, государственного целевого финансирования и др.) и косвенное (реализуемое через проведение антицикличной, инвестиционной и других форм политики). Правовое регулирование производится путем принятия и совершенствования правовой базы (соответствующего комплекса юридических законов и поправок к ним и т. д.). Административное регулирование предусматривает использование мер запрета, разрешения и принуждения. С помощью административных мер проводятся денежные реформы и другие мероприятия.
Антицикличное регулирование осуществляется с помощью бюджетной и кредитно-денежной политики. В первом случае с целью воздействия на платежеспособный спрос населения маневрируют государственными расходами и налогами (когда спрос недостаточный, увеличиваются государственные капиталовложения, снижаются налоги и т. п.; когда он чрезмерный, напротив, - государственные расходы сокращаются, а налоги повышаются). Стимулирование спроса, как правило, усиливает инфляцию, а антиинфляционное регулирование усиливает застой.
При кредитно-денежном регулировании центральные банки увеличивают или уменьшают количество денег в обращении и ставки кредитного процента. Основным методом такого регулирования в период с 50-х до середины 70-х гг. стало проведение государством политики доходов, которая предусматривала контроль за ростом заработной платы и цен. Государство при этом являлось посредником между трудом и капиталом, между монополиями и профсоюзами при заключении договоров, проведении забастовок и т. п. С приходом к власти в США администрации Р. Рейгана правительственный орган, который осуществлял контроль за заработной платой и ценами, был ликвидирован. Почти такие же меры были предприняты в ФРГ, Великобритании и других странах.
С середины 70-х гг. в развитых странах участились экономические кризисы, нарастала хроническая безработица. Это подорвало позиции трудящихся. В таких условиях проведение политики доходов стало отягчающим для монополий. Административные рычаги регулирования были ослаблены, а непрямые, опосредованные методы усилены, в частности, кредитно-финансовая политика. Свою роль сыграла налоговая реформа 1981-1983 гг. Вследствие этого была несколько ослаблена роль программирования экономики, являющегося формой ее регулирования. Наибольшее развитие программирование экономики получило в 50-80-е гг. во Франции и Голландии. Так, во Франции разрабатывались пятилетние планы, включавшие систему показателей объемов производства, динамики национального дохода, модернизации промышленности и торговли, развития инфраструктуры, научных исследований, подготовки рабочей силы, жилищного строительства и др. Выполнение планов государство стремилось поддержать конкретными финансовыми программами, путем структурной перестройки экономики.
По своей социально-экономической сущности государственная планомерность Означает планомерное извлечение прибыли, централизованное регулирование пропорций экономики, темпов ее развития с помощью общенационального планирования, программ, предложений, промышленной политики.
Причем государство не устанавливает обязательных норм, оно ориентирует на показатели .и рекомендации, не обязательные для выполнения, поэтому такую планомерность называют индикативным планированием. С приходом к власти в некоторых развитых странах консервативных правительств, выражающих интересы прежде всего определенных кругов буржуазии, общенациональные планы все больше сводятся лишь к прогнозированию, без прямого обеспечения финансовыми и другими программами.
Для 80-х гг. с точки зрения эволюции государственно-корпоративного регулирования характерным стал поиск компромиссов между рыночным регулированием и программированием. В качестве такого компромисса была использована определенная либерализация механизма регулирования. Это проявилось в частичной приватизации государственной собственности на средства производства, предоставлении финансовой автономии государственным компаниям, отказе от разных форм ценового контроля, ослаблении антитрестовского законодательства, усилении налоговых, кредитных рычагов регулирования экономики и т. д.
Основные методы государственного экономического регулирования экономики. Методами государственно-корпоративного регулирования рыночной экономики являются проведение реформ в налогообложении корпораций, государственных предприятий и предприятий немонополизированного сектора экономики, или налоговое регулирование; государственное стимулирование научно-исследовательских и опытно-конструкторских разработок, или научно-техническая политика; активная амортизационная, кредитно-денежная и структурная политика; ценовое регулирование.
Использование налогов как средства регулирования экономики осуществляется путем снижения налоговых ставок или их временной отмены на часть прибыли, которая направляется на инвестиции, проведение НИОКР, создание рабочих мест, ускоренное развитие некоторых отраслей, регионов, добычу определенных видов полезных ископаемых, охрану окружающей среды и т. п.
После второй мировой войны до 1957 г. в США прибыль компаний в размере до 25 тыс. дол. облагалась налогом по ставке 25 %, а свыше этой суммы - по ставке 48 %. Постепенно происходило сокращение верхней шкалы налогообложения монополий. В 1987/88 финансовом году максимальная ставка налога на прибыль снизилась до 34 %. По более низким ставкам облагается налогами малый бизнес.
Как считают консервативные правительства, высокие налоги сдерживают инвестиционный процесс, ослабляют процесс накопления капитала. Такое объяснение имеет определенный смысл. Но корпорации не склонны сразу же вкладывать накопленные средства в расширение действующих предприятий и строительство новых. Кроме того, многие гигантские корпорации не платят законодательно установленных ставок налога, но это не означает капитализации сэкономленных ими сумм прибыли.
Чтобы ослабить действие тенденции к торможению корпорациями НТП и накопления капитала, государство активно стимулирует развитие научно-исследовательских и опытно-конструкторских разработок, проводит научно-техническую политику. Так, в начале 90-х гг. доля федерального правительства США в финансировании этих расходов составляла более 50 %. Государство строит большие научно-исследовательские центры и лаборатории, которые затем передает монополиям, создает научно- и капиталоемкие отрасли промышленности, передает патенты на лицензии, правительственные заказы на НИОКР, готовит научные кадры.
Основными элементами государственной научно-технической политики являются определение приоритетов и прогнозирование научно-технического развития в соответствии с главными целями общегосударственной стратегии развития. Субъектами формирования и проведения научно-технической политики выступают государство как коллективный ассоциированный капиталист и крупный капитал. На реализацию такой политики в последние годы все большее влияние оказывают прогрессивные ученые, массовые движения за предотвращение негативных последствий НТР и т. п..
С начала современного этапа НТР в развитых странах происходят существенные качественные сдвиги в приоритетах научно-технического развития. Поскольку главной целью общегосударственной стратегии развития в этих странах провозглашено развитие наукоемких и высокотехнологических отраслей, государством активно разрабатываются отраслевые научно-технические программы развития, осуществляется их финансирование. Характерным для большинства развитых стран является интенсивное развитие НИОКР в сфере электроники и вычислительной техники, их последующее комплексное внедрение в сферу материального и нематериального производства.
Второй элемент осуществления научно-технической политики в развитых странах - организационное и ресурсное обеспечение ключевых направлений НТП. Основные звенья данного элемента: - распределение государственных ресурсов между различными секторами сферы научных исследований, проведение исследований и разработок в государственных научных центрах; - функционирование государственной контрактной системы, с помощью которой осуществляется финансирование научно-исследовательских разработок и обеспечивается гарантированный рынок сбыта для промышленных корпораций; - косвенное государственное стимулирование НИОКР в частном секторе хозяйства через налоговую, амортизационную, патентную, антитрестовскую и внешнеторговую политику; - формирование благоприятного инновационного климата в экономике, в частности, в инфраструктуре, создание национальных служб научно-технической информации, стандартизации, статистики, изучения зарубежного опыта и международное сотрудничество; - совершенствование и финансирование системы образования, подготовка и переподготовка кадров высшей квалификации.
Третьим основным элементом осуществления научно-технической политики является оценка полученных в процессе ее реализации результатов. При этом оцениваются возможные последствия НТП, корректируется эта политика.
Наряду с прямым финансированием научно-исследовательских работ, государство с помощью налоговой, амортизационной, кредитной политики стимулирует увеличение расходов на НИОКР. В 80-е гг. были разработаны мероприятия по оказанию финансовой, организационной помощи мелким и средним изобретательским фирмам, предоставлению им информации, консультаций, привлечению их к выполнению контрактных соглашений. В ЕЭС в 1985 г. создана Ассоциация венчурного (рискового) капитала, цель которой - оказывать помощь небольшим новаторским компаниям.
Проведение государством научно-технической политики связано и с определенными проблемами, которые значительно ослабляют ее эффективность, затрудняют достижение равновесия и сбалансированности в функционировании национального рынка. Это, прежде всего, значительная милитаризация экономики; дублирование научных исследований вследствие отсутствия координационных центров; острая нехватка средств для проведения НИОКР во многих гражданских отраслях промышленности и сельского хозяйства; несвоевременная подготовка научных кадров; избыток военных НИОКР и их недостаточное осуществление в гражданских отраслях, что вызывает углубление противоречий между наукой и монополистической собственностью.
Важным методом государственно-монополистического регулирования экономики является амортизационная политика правительства. Государство, в частности, проводит политику ускоренной амортизации. С точки зрения накопления капитала, политика ускоренной амортизации означает рост доли амортизации во внутренних источниках накопления. Такая политика дает возможность корпорациям укрывать от уплаты налогов значительную часть прибыли в связи с тем, что суммы амортизационных отчислений не облагаются налогом, а также вследствие сокращения доли налогов в прибылях по причине прогрессивного характера налогообложения меньшей части балансовой прибыли. В то же время она значительно ускоряет источник инвестирования (поскольку амортизационные отчисления не могут расходоваться на другие цели), а значит, содействует увеличению объемов и эффективности производственных мощностей, в первую очередь, в монополизированном секторе экономики. Хотя политика ускоренной амортизации и способствует оживлению процесса производства, в условиях хронической незагруженности производственных мощностей она ускоряет чрезмерное накопление -основного капитала.
Кредитная система развитых стран опосредует весь процесс общественного производства и накопления капитала. Элементами кредитной политики являются операции с государственными ценными бумагами на открытом рынке, регулирование уровня банковского процента, банковских резервов, риска и ликвидности банковских операций.
Основной элемент кредитной системы США - Федеральная резервная система (ФРС), которая выполняет функции центрального банка. Пост председателя Совета управляющих ФРС по важности нередко называют вторым (после президентского) государственным постом. В структуру ФРС входят 12 федеральных резервных банков, каждый из которых выполняет функции центрального банка в своем округе. На их долю приходится 75 % всех банковских депозитов страны. Государству принадлежит Центральный банк, который имеет монопольное право на выпуск банкнот и регулирование денежного обращения. Совет директоров определяет нормы резервов банков и сберегательных касс, утверждает изменения в учетной ставке федеральных резервных банков, принимает участие в купле-продаже правительственных ценных бумаг, регулируя таким образом количество денег в обращении.
Когда Центральный банк скупает часть ценных бумаг (акций, облигаций и т. д.), полученные при этом их собственниками деньги оседают в банках и дают возможность предоставлять кредиты. Чтобы избежать этого, Центральный банк продает часть ценных бумаг, замораживая использование полученных денег. В октябре 1987 г., когда курс акций упал на 22,6 %, ФРС значительно увеличила количество денег в обращении и, таким образом, ослабила напряжение в кредитной системе. Будучи эмиссионным центром всей страны, регулятором процентных ставок, банковских резервов, ФРС влияет на деятельность всех коммерческих и сберегательных банков, страховых компаний, пенсионных фондов и других финансовых институтов.
В 1979 г. ФРС перешла к новым методам кредитно-денежного регулирования экономики. Борьба с инфляцией, несмотря на то что она требует значительных средств, была провозглашена центральным направлением стратегии государственного регулирования при одновременном жестком контроле за увеличением денежной массы. Поэтому, несмотря на глубокий кризис 1981-1982 гг., ставки для первоклассных кредиторов достигли 20 %.
Осуществление такой политики в определенной мере уменьшило инфляцию (средний уровень цен в 1982-1985 гг. снизился на 6,6 %), но привело к значительному повышению процентных ставок, сдерживанию экономического роста. Высокие процентные ставки стимулировали значительный прилив иностранных капиталов в США, что грозило превращением страны в международного должника. Так, в 1987 г. чистая внешняя задолженность США достигла 400 млрд дол., поэтому с ослаблением инфляционных процессов, увеличением армии безработных ФРС стала проводить более умеренную кредитно-денежную политику.
Банковская система США и других стран Запада регулирует масштабы предоставления кредитов. Коммерческие банки часть своих активов (до 15 %) обязаны сберегать в виде кассового резерва в Центральном банке. Резервная норма по решению банка в небольших пределах может колебаться. При этом расширение кредита, предоставляемого коммерческим банкам, происходит при условии прироста активов более чем в 5 раз. С повышением Центральным банком резервной нормы банковские обороты уменьшаются, при ее понижении - возрастают.
Процент, по которому банки предоставляют кредит своим клиентам, зависит, прежде всего, от процента за кредиты ФРС, предоставленные им коммерческим и другим кредитным учреждениям. Величина процента за кредит ФРС является нижней границей эффективности его предоставления. Она получила название учетной ставки. Процент, по которому коммерческие банки дают кредит своим клиентам, получил название коммерческого, В развитых странах учетная ставка в середине 90-х гг. составляла от 2 до 15 %. От соотношения учетных и коммерческих ставок в значительной мере зависят общие масштабы как рынка кредитных капиталов, так и денежного обращения. Установление высоких процентных ставок сдерживает темпы роста инфляции.
Операции на открытом рынке осуществляются путем купли-продажи Центральным банком у коммерческих банков государственных ценных бумаг и кредитных обязательств.
Риск и ликвидность регулируются путем предоставления определенных сумм кредитов одному клиенту, определения соотношения между объемом кредитных операций и собственных ресурсов и другими способами.
Под влиянием НТР происходят важные структурные изменения в экономике развитых стран. В США с I960 по 1990 гг. доля материального производства в ВВП уменьшилась, а нематериального возросла с 37,3 до 40,0 %. В условиях НТР происходит глубокое взаимопроникновение сфер материального и нематериального производства. Это проявляется в создании информационной технологии, возникновении и интенсивном развитии гигантских индустриально-промышленных комплексов, обеспечивающих сбор, обработку, систематизацию информации и ее передачу конечному потребителю. В таких комплексах информация, связь и микроэлектроника - неотъемлемые составные элементы целостной органической системы. Одно из звеньев этой системы - широкая сеть информационных пунктов на дому. Создание подобных комплексов требует значительных расходов, в США, например, на эти цели израсходовано в 1980 г. более 80 млрд дол., а в 2000 г. эти расходы вероятно достигнут нескольких сотен миллиардов долларов. Дальнейшее развертывание НТР обусловит еще более глубокие структурные сдвиги в экономике. Согласно прогнозам, в 2000 г. около 70 % всей рабочей силы в развитых странах будет занято в информационном и "коммуникационном" секторах экономики, поэтому большая часть капиталовложений, новейшего оборудования направляется в научные лаборатории, торговлю, финансово-кредитную сферу.
Происходят важные структурные изменения внутри промышленности, между промышленностью и сельским хозяйством. Это требует проведения государственной долговременной структурной политики, то есть регулирования государством темпов и пропорций развития основных сфер и отраслей экономики, отдельных регионов. В современных условиях государство является инициатором и организатором стратегического научно-технического прогнозирования и программирования разработки и внедрения средне- и долгосрочных программ развития отраслей, которые определяют НТР, внедрения новых технологий.
Основным инструментом воздействия государства на структурную перестройку является организация, финансирование и стимулирование научно-технических исследований, особенно фундаментальных, подготовка кадров, создание инженерно-исследовательских центров.
Государство также разрабатывает среднесрочные мероприятия по модернизации таких отраслей промышленности, как угольная, кораблестроительная, черная металлургия. Активизируется его участие в развитии отдельных отсталых регионов, повышении эффективности и конкурентоспособности национальных ТНК. С этой целью им предоставляются льготные кредиты, налоговые скидки, гарантии на случай непредвиденных ситуаций.
Государственное регулирование цен осуществляется государственными органами прямо и опосредовано. В первом случае государство устанавливает цены на акцизные товары, на продукцию базовых отраслей промышленности, образующих каркас системы цен (уголь, электроэнергию и др.), которые, как правило, находятся в государственной собственности, предоставляет государственные субсидии, в том числе ценовые, устанавливает договорные цены на товары и услуги военного назначения. В рамках ЕС надгосударственные органы устанавливают фиксированные цены на сельскохозяйственную продукцию, унифицируют транспортные тарифы, гармонизируют налоги, социальные выплаты и т. д., что свидетельствует о прямом и опосредованном наднациональном регулировании цен.
В рамках отдельных стран опосредованное регулирование цен осуществляется через механизм ускоренной амортизации, установление налога на добавленную стоимость, стимулирование экспортной деятельности отечественных товаропроизводителей, предоставление им льготных кредитов и др. Государственное регулирование цен значительно усиливается во время кризиса.
Важной особенностью государствено-монополистического регулирования экономики в конце 70-х гг. и в последующий период в развитых странах, где к власти пришло консервативное руководство, является некоторое ослабление государственного вмешательства на национальном уровне при одновременном усилении государственно-монополистического регулирования на наднациональном уровне, которое осуществляется в рамках региональных экономических объединений, международных экономических организаций. Последняя тенденция еще больше усиливается на новом этапе НТР, с началом нового переворота в технологическом способе производства, который носит интернациональный характер. Эти изменения в государственном регулировании экономики на международном уровне будут влиять на национальные формы и методы регулирования.
§ 48. Национальный рынок и механизм установления равновесия между спросом и предложением
Сущность и структура национального рынка. Спрос и предложение, механизм их сбалансированности
Сущность и структура национального рынка. К основным элементам современного регулируемого рынка относятся рынки предметов потребления, средств производства; платных услуг; рабочей силы; капиталов; валюты, денег и ценных бумаг; научно-технических разработок и информации; рынок недвижимости, являющиеся отдельными частями совокупного внутреннего (или национального) рынка, его своеобразными сегментами.
Каждый из этих структурных элементов делится на определенные части. Так, в рамках рынка предметов потребления выделяют рынки швейных изделий, хлебопродуктов и т. д. К рынку ценных бумаг относятся разные виды акций, облигаций и др. В то же время некоторые из названных основных структурных элементов рынка могут быть объединены в большие подсистемы. Например, рынки предметов потребления и услуг формируют потребительский рынок. Последний, совместно с рынком средств производства, а также рынком научно-технических разработок и информации образует товарный рынок. К финансовому можно отнести рынок капиталов, ценных бумаг, денег, валюты, кредитов.
Каждый из сегментных рынков тесно связан и взаимодействует как с другими подобными рынками, так и с национальным рынком в целом. Например, рынок предметов потребления органически связан с рынком капиталов, или, иначе говоря, зависит от инвестиций в производство товаров широкого потребления. Рынок средств производства тесно взаимодействует с рынком рабочей силы и т.п. Поэтому национальный рынок можно определить как совокупность отдельных сегментных рынков в их взаимодействии и взаимозависимости.
Как уже отмечалось, современные экономические системы чрезвычайно сложны. В условиях существующего общественного разделения труда в производстве отдельного сложного товара (например, автомобиля) принимают участие несколько десятков тысяч предприятий, расположенных как внутри страны, так и за ее пределами. Остановка технологического процесса в одном звене вызовет немедленную реакцию и сбой во всей цепочке. Поэтому сбалансированное развитие всей экономической системы невозможно без строгой ответственности каждого предприятия за результаты своей деятельности.
Изучая структуру национального рынка, следует иметь в виду, что большинство взрослого населения в развитых странах является одновременно и работниками, и потребителями, и собственниками. Эта триединая функция в еще большей мере свойственна трудовым коллективам. Поэтому следует придерживаться оптимального соотношения между функциями человека в роли работника и потребителя, работника и собственника, а также потребителя-собственника.
Растущая сложность экономических систем чрезвычайно актуализирует проблему равновесия, сбалансированности национального рынка. Отсутствие такой сбалансированности и усиление неравновесия приводят к экономическим кризисам, галопирующей инфляции, диспропорциям в экономике, разрыву хозяйственных связей и др.
Совокупность сегментных рынков в процессе их постоянного взаимодействия формирует в рамках национального рынка ряд народнохозяйственных пропорций. Важнейшими из них являются соотношение между платежеспособным спросом и предложением на создаваемый ВНП и национальный доход, соотношение между доходами и расходами на федеральном уровне, в бюджете отдельных областей, регионов, штатов, земель, а также на муниципальном уровне, наличие кредитно-денежной сбалансированности, относительное равенство спроса и предложения на рынке рабочей силы, соотношение между импортом и экспортом продукции.
В основе этих пропорций лежат более глубинные соотношения и взаимозависимости агрегатных показателей экономического' развития. К ним относятся: соотношения между сферой материального и нематериального производства (сферой услуг), между промышленностью и сельским хозяйством, группами "А" и "Б", гражданской и военной сферами экономики, производством и потреблением, потреблением и накоплением, промежуточным и конечным продуктами и др. К таким ключевым пропорциям принадлежат также соотношения между отдельными элементами производительных сил и основными формами собственности и др.
Спрос и предложение, механизм их сбалансированности. Какие меры должно осуществлять государство, чтобы достичь равновесия этих глобальных величин национального рынка и, прежде всего, - спроса и предложения? Их диалектическая зависимость заключается, прежде всего, в том, что предложение формирует спрос через ассортимент и цены произведенных товаров и предложенных услуг, а спрос определяет объем и структуру предложения, влияя при этом на производство.
Равновесие и соотношение между спросом и предложением - это своеобразный индикатор сбалансированности и пропорциональности развития общественного производства, обмена и распределения труда в сфере материального и нематериального производства, непрерывности процесса общественного воспроизводства материальных и духовных благ. При этом следует различать частичное равновесие, которое является количественно-качественным соответствием между отдельными сферами экономики, отдельными агрегатными показателями, и общим равновесием, которое означает сбалансированное, планомерно-пропорциональное развитие всей экономической системы и, прежде всего, количественно-качественное совпадение между совокупными доходами, потреблением, сбережениями и инвестициями как важнейшими элементами совокупных спроса и предложения. Соотношение между последними влияет на отклонение рыночных цен от стоимости товаров и услуг: при превышении спроса над предложением цены отклоняются вверх от стоимости, а при превышении предложения над спросом - устанавливаются ниже стоимости.
Структуру платежеспособного спроса можно рассматривать как платежеспособную потребность таких субъектов рынка, как отдельные индивиды, предприятия, организации, государство и др. Платежеспособный спрос является лишь частью потребностей общества, хотя и важнейшей. Связано это с тем, что отдельные субъекты рынка могут иметь потребности в каких-либо товарах и услугах, но не иметь денег для их приобретения, поэтому их потребности в совокупный спрос не включаются. Совокупный спрос рассматривается как спрос всех членов общества на все или отдельные блага; спрос на все блага, который удовлетворяется на отдельных видах рынка; спрос большинства населения на отдельных типах рынка.
При несовпадении спроса и предложения, если платежеспособный спрос превышает предложение в условиях производства ВНП ниже оптимальной величины, государство снижает налог на прибыль, чтобы стимулировать инвестиции компаний и фирм; увеличивает расходы государственного бюджета и, прежде всего, государственные закупки товаров и услуг; уменьшает процентную ставку за кредит. Кроме данных мер, проводится активная амортизационная политика, увеличивается объем капиталовложений в государственном секторе и т. д.
В условиях, когда предложение меньше платежеспособного спроса, а производство ВНП превышает оптимальную величину, государство должно стремиться к снижению совокупного спроса. Для этого ему необходимо увеличить налоги на прибыль, сократить государственные расходы, увеличить плату за предоставление кредитов, а следовательно, уменьшить денежную массу.
Важнейшим методом регулирования совокупного спроса является увеличение или уменьшение расходов государственного бюджета. Это обусловлено тем, что их увеличение непосредственно влияет на увеличение как потребления, так и капиталовложений отдельных субъектов хозяйствования. Более того, государственные расходы вызывают мультипликационный эффект. По подсчетам французских экономистов, каждый франк государственных инвестиций мобилизует почти 3 франка из других источников. Что касается снижения налога на прибыль; то этот метод влияет на совокупный спрос опосредовано.
Следует иметь в виду, что использование названных рычагов экономического регулирования не дает мгновенного эффекта. Пройдет не менее полгода, прежде чем появятся первые позитивные результаты от использования таких рычагов государственного регулирования, как увеличение или уменьшение налогов на прибыль, подорожание или удешевление кредита. Поэтому важно заранее предвидеть нарушение равновесия между такими агрегатными показателями народнохозяйственной сбалансированности, как спрос и предложение, доходы и расходы государства и др.
Но совокупные спрос и предложение зависят и от других, более конкретных факторов: уровней доходов населения и цен, темпов их роста, объемов сбережений и накоплений, налоговой деятельности государства, закупки им определенной части товаров, объема экспорта и импорта.
С точки зрения материально-вещественного содержания совокупный спрос состоит из потребительского (товары широкого потребления и предметы роскоши) и инвестиционного (средства производства). С точки зрения стоимостного содержания совокупный спрос может не совпадать с размерами доходов населения: он может быть и большим, и меньшим в зависимости от того, какая часть дохода изымается из обращения и превращается в сбережения или, наоборот, изымается из сбережений и становится частью совокупного дохода.
Потребительские расходы - это сумма денег, которые люди расходуют на приобретение материальных благ и услуг с целью удовлетворения собственных нужд. Объем и структура потребления формируются, прежде всего, в домашнем хозяйстве, семье. После уплаты налогов в семье остается доход, который в основном расходуется на потребление, а использованная часть идет на сбережения. В соответствии с обоснованным Дж. Кейнсом законом, при увеличении доходов людей увеличивается и их потребление, однако не в такой мере, в какой растет доход. Конкретизацией данного закона являются широко применяемые в западной экономической литературе понятия "предельная склонность к потреблению", которая означает долю потребления в каждой дополнительной денежной единице дохода, находящейся в распоряжении семьи, и "средняя склонность к потреблению", которая означает уменьшение соотношения между потреблением и доходом по мере роста последнего.
В целом потребление зависит от размеров дохода и налогов, уровня цен, процентной ставки, процентов на сбережения, стабильности денежной единицы, размера накопления. Рост потребления в совокупном спросе означает снижение в нем доли накопления и уменьшение (абсолютное или относительное) доли сбережений. Значительное влияние на потребление имеет динамика цен. Устойчивый рост цен обесценивает накопления и сбережения. Это вначале приводит к номинальному росту потребления, а фактически - к недопотреблению товаров и услуг. Их устойчивое повышение ведет к тому, что деньги теряют свою покупательную способность. Фактически потребление населения сокращается. При низкой инфляции сбережения и накопления обесцениваются, но одновременно растет совокупный спрос. Дефляционная политика, наоборот, сдерживает рост потребления и создает благоприятные условия для сбережения и накопления.
Для нейтрализации негативного воздействия инфляции следует применять такие меры, как повышение учетной ставки процента, увеличение налогов, сокращение государственных расходов, замедление темпов роста иди даже "замораживание" заработной платы, а также вкладов в сберегательных кассах и банках, контроль за движением цен, заработков и прибыли, то есть проводить политику доходов. Это содействует стабильности цен, но вызывает другие экономические потрясения - спад производства, банкротства, рост безработицы и, в конечном счете, - ограничение потребления.
Если потребляет все население, то инвестиции осуществляют предприниматели, а сбережения - предприниматели и потребители.
Сбережения зависят от состояния экономики (в периоды спадов и кризисов они сокращаются), доходов населения (чем выше доход, тем больше вероятность, что определенная его часть будет отложена), инфляционной, денежной политики государства, наличия пенсионных гарантий для трудящихся. Сбережения - это отложенный спрос, или часть дохода, которая остается в распоряжении населения, за исключением расходов на личное потребление. Сбережения осуществляют домашние хозяйства, а также предприятия (фирмы, компании) и организации. Их размер зависит, прежде всего, от величины дохода, следовательно, они являются функцией дохода. Поэтому увеличение сбережений уменьшает и потребление, и накопление, и наоборот. В то же время сбережения населения - источник накопления для предпринимателей, которые обращаются в банки за кредитными средствами. Таким образом, чем больше сбережения населения, тем шире финансовая основа для будущих инвестиций.
По своему вещественному содержанию инвестиции представляют собой расходы на расширение и обновление производительных сил или их отдельных элементов. Инвестиции зависят от величины процентной ставки и являются функцией последней. Кроме того, они зависят от состояния экономики, стабильности денежного обращения, перспектив спроса на новую продукцию, уровня процента за вклады и кредиты, размера налогов, стоимости основных факторов производства - сырья, оборудования, рабочей силы, срока окупаемости, величины прибыли и др.
Чем больше накопление, тем меньше доля сбережений и потребления, уже потребительский спрос, таким образом, между потреблением, сбережением и накоплением существует обратная зависимость. Но так бывает не всегда. Антагонизм их взаимоотношений характерен для периодов низких темпов роста, статического состояния экономики или при преобладании экстенсивных методов хозяйствования, С интенсификацией хозяйственных процессов, ростом производительности труда, увеличением ВНП, потребление и сбережение могут возрастать одновременно.
В западной экономической литературе широкое распространение получил термин "парадокс бережливости", который означает постоянное стремление сберечь больше, чем предприниматели хотят инвестировать, что вызывает хроническое уменьшение совокупного спроса и стремления инвестировать. По мнению П. Самуэльсона, данный парадокс характерен, прежде всего, для периода экономического кризиса.
Сбережения и накопления определяют уровни национального производства и занятости, но по-разному. Чем больше величины сбережений и накоплений, тем ниже потребительский спрос, а значит, происходит сокращение производства, уменьшение занятости. В то же время накопление содействует росту инвестиционного спроса и увеличению занятости в соответствующих отраслях производства, что, в свою очередь, стимулирует повышение потребительского спроса.
Но такое прямое влияние накопления на занятость возможно только в условиях экстенсивного типа хозяйствования. Глубокие изменения в технике и технологии вызывают рост потребностей в средствах производства при сокращении занятости части рабочей силы или замедлении темпов прироста кадров. В результате интенсификации производственных процессов и сокращения занятости потребительский спрос и накопление уменьшаются, поэтому государство должно стимулировать совокупный спрос, повышать уровень потребления определенных слоев населения. Равновесие между совокупными спросом и предложением в контексте взаимодействия сбережений и инвестиций предусматривает установление равенства между объемом сбережений и инвестиций. Эта закономерность была впервые обоснована Дж. Хиксом. С целью обеспечения устойчивого роста национального дохода необходимо постоянно увеличивать объем инвестиций.
Налоги, закупки государством товаров и услуг, экспорт и импорт - это факторы, которые влияют на совокупный спрос извне. Они связаны преимущественно с государственным регулированием экономики и могут как стимулировать увеличение совокупного спроса, так и существенно тормозить его.
С развитием спроса связано понятие "емкость" (объем) рынка, означающее наивысший объем реализации продукции при определенном уровне платежеспособного спроса, товарного предложения и цен. Чем шире платежеспособный спрос населения, тем больше объем рынка, тем легче решается проблема реализации. Одним из способов повышения платежеспособного спроса населения, который стимулирует увеличение объема рынка, в послевоенные годы стала социальная политика государства.
Совокупное предложение - другая сторона рыночной структуры. Оно определяется объемом выпущенной продукции, уровнями затрат производства и цен, состоянием производительности труда, развитием НТП, направленностью государственного внутриполитического курса. Его объем и содержание зависят и от степени монополизации экономики. Ведь монополия реализует, прежде всего, свои интересы как производителя. Поэтому с целью получения дополнительной прибыли она может идти на искусственное сокращение объема производства и создание, таким образом, искусственного дефицита, высоких цен на свою продукцию. Если в условиях свободной конкуренции совокупный спрос растет под воздействием повышения цен, то в условиях монополизации последнее не обязательно стимулирует увеличение предложения, оно может сокращаться с ростом цен. Стремление монополий к сверхприбыли наносит вред рыночному механизму саморегулирования, что вынуждает государство прибегать к активной антитрестовской политике, контролировать процесс ценообразования.
Совокупное предложение растет со снижением затрат производства, появлением новых товаров, расширением сферы услуг, с развитием тенденции к повышению цен.
<< Пред. стр. 9 (из 12) След. >>
Список литературы по разделу