СТОЯНОВА E С - ФИНАНСОВЫЙ МEНEДЖМEНТ-ТEОРИЯ И ПРАКТИКА 69

выгодно для предприятия (порог рентабельности перейден).
Себестоимость производства деталей на самом предприятии:

Прямые переменные издержки
Постоянные накладные расходы 85 руб./шт.
20 руб./шт. 1 ИТОГО полная себестоимость 105 руб./шт. I Решение
Более выгодным является собственное производство комплек-
тующих: экономия средств составит 15 руб./шт., так как постоян-
ные издержки в краткосрочном периоде уже покрыты реализа-
цией основной продукции.
500

СПЕЦИАЛЬНЫЕ ТЕМЫ
ФИНАНСОВОГО
МЕНЕДЖМЕНТА
Особенности финансового менеджмента
в коммерческом банке
Финансовый менеджмент малого
предприятия
Практикум

ГЛАВА 1
ОСОБЕННОСТИ
ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА
В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1. Предмет финансового менеджмента
в коммерческом банке
Коммерческий банк является активным элементом рыночной
экономики. Главное назначение банка состоит в том, чтобы акку-
мулировать денежные средства и предоставлять их в кредит. По-
этому коммерческий банк представляет собой деловое предпри-
ятие, которое оказывает услуги своим клиентам, т. е. вкладчикам
(кредиторам) и заемщикам, извлекая прибыль за счет разницы
процентов, получаемых от заемщиков и вкладчиков (кредиторов)
за предоставленные денежные средства. Основной функцией
коммерческого банка является посредничество между кредитора-
ми и заемщиками, причем банки, в отличие от других финансо-
вых небанковских структур, обеспечивают основную часть всех
средств денежного обращения экономики конкретной страны.
Поэтому коммерческий банк представляет собой:
во-первых, коммерческую организацию, которая привлекает
денежные средства юридических и физических лиц и от своего
имени размещает их на условиях платности, возвратности и сроч-
ности, а также осуществляет расчетные, комиссионно-посредни-
ческие и иные операции;
во-вторых, финансовое предприятие, которое сосредоточивает
временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет
их во временное пользование в виде кредитов (займов), выступа-
ет посредником во взаимных платежах и расчетах между юри-
дическими и физическими лицами.
Хотя впрямую банки денежные потоки не создают, а их обслу-
живают, функции коммерческого банка выражаются также в том,
что они являются средством продвижения в систему рыночной
экономики и мирохозяйственных связей других участников рын-
ка - промышленности, торговли, небанковского финансового
сектора, государства и населения - через их денежные потоки.
Коммерческие банки - это социально-экономическая от-
расль, которая наиболее гибко реагирует на любые изменения как
503

в экономической, так и в политической жизни общества. Если
рассматривать коммерческий банк с позиций удовлетворения об-
щественных потребностей, а также их структуры, то банк сущест-
вует там, где имеется потребность в его услугах. Как правило, на-
личие подобной потребности является свидетельством растущей,
развивающейся экономики. Кроме специфических экономиче-
ских и финансовых функций, банковская система выполняет и
функции социальные: обеспечение через налоговые платежи со-
циальных бюджетных программ, создание рабочих мест, сохране-
ние и приумножение накоплений населения, создание добавлен-
ной стоимости для вкладчиков. По причине вовлеченности в бан-
ковскую систему большого количества субъектов и денежных
средств происходящие в ней процессы носят глобальный в мас-
штабах страны характер и сопоставимы по степени воздействия
на общество с влиянием государства.

Особенность российских условий состоит в том,
что процесс создания и развития коммерческих
банков в России совпал с фазой сужения процесса вос-
производства участников рынка реального капитала. Но
объективные процессы, сложившиеся в современных эко-
номических условиях, позволяют сделать вывод о том, что
банковский проект в масштабах страны является единст-
венным на сегодняшний день успешно реализованным
макроэкономическим проектом, которому способствовали
следующие особенности российской экономической сре-
ды и банков как специфического общественно-экономиче-
ского института:
• банковская сфера деятельности, в отличие от других
сфер, не подвергалась сужению процесса воспроизвод-
ства;
• коммерческие банки - это финансовая отрасль, которая
уже имеет современную историю и наиболее гибко реа-
гирует на любые изменения, происходящие на финансо-
вом рынке;
• коммерческие банки - это уникальное финансово-эко-
номическое образование для создания "дополнитель-
ных" денег, поскольку деньги делаются, как правило, на
любой банковской операции за счет финансового по-
средничества между сторонами сделки;
• банкротства банков весьма редки, поскольку превратить
стабильно работающий банк в несостоятельный очень
сложно - для этого нужно иметь совершенно непрофес-
сиональное руководство либо осуществлять высокорис-
кованные масштабные финансовые операции, связан-
504

ные с нарушением законов или общепринятых правил
банковской деятельности.
Коммерческие банки и кредитно-банковская система в целом в
условиях России стали определяющим и одним из главных фак-
торов сохранения и развития экономики, реализации и продви-
жения инвестиционных программ, в том числе государственных,
все большего слияния промышленно-производственного и бан-
ковского капитала в форме финансово-промышленных групп -
основы развития экономики.
Немаловажным качеством кредитно-банковской системы яв-
ляется ее устойчивость из-за объективного экономического со-
держания основных функций денег (как средства обращения, ме-
ры стоимости, средства накопления, средства платежа), которые
(функции) обеспечивают поддержание устойчивости кредит-
но-банковской системы до тех пор, пока существует денежное
обращение. Банковская система не подвергается сужению про-
цесса воспроизводства в рамках денежного обращения: объем де-
нежных агрегатов постоянно растет, потому что увеличиваются
обороты участников свободного рынка из-за естественной эво-
люционной структуризации экономики страны. Но это качество
- устойчивость - автоматически не распространяется на отдель-
но взятый коммерческий банк. Поэтому перейдем к рассмотре-
нию этого вопроса.
Основная проблема устойчивости коммерческих банков лежит в
плоскости нестабильной экономики России, которая делает толь-
ко первые шаги в направлении открытого общества с целью най-
ти свое место в мирохозяйственных отношениях. В широком
смысле проблема устойчивости коммерческого банка определя-
ется стабильностью окружающей его экономической среды и как
рыночная категория "устойчивость коммерческого банка" отра-
жает содержание состояния кредитной организации в сущест-
вующей рыночной среде.
Выделим в качестве параметров, влияющих на устойчивость
коммерческого банка, следующие факторы:
а) социально-политическая ситуация, которая включает в себя
устойчивость существующего правительства, влияние оппози-
ции, корректировку финансово-экономической и социальной
политики, стабильность или социальную напряженность в адми-
нистративно-территориальных образованиях, политическое ок-
ружение (ориентация);
505

б) общеэкономическое состояние - потенциал реального сектора
экономики, обновление и выбытие производственных мощностей,
конкурентоспособность товаропроизводителей, сальдо платежно-
го баланса страны (экспорт/импорт), возможности межотраслево-
го перелива ресурсов, инвестиции (приток/отгок капитала);
в) положение на финансовом рынке, включающее в себя про-
центную ставку по привлечению банковских вкладов, доходность
денежного рынка, доходность рынка ценных бумаг, обменный
курс национальной валюты, объем спроса/предложения на валю-
ту, операции на валютной бирже, денежную эмиссию, темпы ин-
фляции и инфляционные ожидания, стоимость обслуживания го-
сударственного долга, политику Центробанка России, объем зо-
лотовалютных резервов, предложение денежной массы, конку-
ренцию банковских продуктов/услуг;
г) внутренняя устойчивость кредитной организации включает в
себя параметры, отражающие наличие/отсутствие стратегии и
миссии банка, профессиональную квалификацию кадров, каче-
ство банковского менеджмента, достаточность капитала.
Для иллюстрации воздействия внешних и внутренних факто-
ров, влияющих на устойчивость коммерческого банка, приведен
рис. 1. Факторы, на которые банк может оказать непосредствен-
ное влияние, выделены жирным курсивом, факторы, которые на-
ходятся в зоне опосредованного влияния банка на собственную
устойчивость - курсивом. Выделенные в схеме факторы, которые
влияют на устойчивость банка, имеют только общеэкономиче-
ское содержание без учета возможного воздействия коммерче-
ского банка на политическую ситуацию.
Для обобщения характеристики категории "устойчивость ком-
мерческого банка" необходимо рассмотреть структурные состав-
ляющие ее общеэкономического содержания:
1. Капитальная устойчивость коммерческого банка. Данный вид
устойчивости определяется размерами собственного капитала
банка. Величина собственного капитала банка обеспечивает дос-
таточный объем денежных ресурсов для удовлетворения требова-
ний о погашении банковских вкладов, резервов для покрытия не-
предвиденных убытков и долгов, для финансирования развития
банка, для адекватных действий в случае наступления форс-ма-
жорных обстоятельств, для адаптации к постоянно изменяющим-
ся внешним условиям.
506

Рис. 1. Факторы, влияющие на устойчивость
коммерческого банка
2. Коммерческая устойчивость коммерческого банка. В основе
этого вида устойчивости лежит мера встроенности коммерческо-
го банка в инфраструктуру рыночных отношений: степень и
прочность связей во взаимоотношениях с государством, участие в
межбанковских отношениях, системообразующая значимость для
банковской сферы экономики в целом, контроль значительной
доли финансовых потоков в стране, качество отношений с креди-
торами, клиентами и вкладчиками, тесная связь денежного капи-
тала банка с рынком реальных капиталов, социальная значимость
507

коммерческого банка: сосредоточение высокой доли активов и
частных вкладов под эгидой одной кредитной организации.
3. Функциональная устойчивость коммерческого банка:
а) специализация коммерческого банка на ограниченном круге
услуг, которая позволяет специализированному банку более эф-
фективно управлять выбранным ассортиментом банковских про-
дуктов;
б) расширение функций или универсализация коммерческого
банка, предпосылкой которой является представление о его ус-
тойчивости, исходя из того, что большинство клиентов предпо-
читает удовлетворять весь набор своих потребностей в банков-
ских продуктах в одном банке.

Каждый из подходов к управлению функциональ-
ной устойчивостью коммерческого банка имеет
свои преимущества и недостатки:
специализация коммерческого банка ставит его в тесную
зависимость от изменения рыночной конъюнктуры, исклю-
чая возможность диверсификации деятельности банка при
ее (конъюнктуры) изменении;
универсализация коммерческого банка позволяет ди-
версифицировать структуру привлечения/размещения де-
нежных ресурсов и не зависеть от одного, пусть крупного,
клиента. Но расширение объема и диапазона предостав-
ляемых услуг может привести к чрезмерному усложнению
организации и управления банком и как результат - к по-
тере чувствительности банка к потребностям рыночной
среды, к ослаблению его устойчивости и конкурентоспо-
собности.
4. Организационно-структурная устойчивость коммерческого
банка. Организационная структура банка и ее управление долж-
ны соответствовать как цели банка, так и конкретному ассорти-
менту банковских продуктов и услуг, выполняемых функций,
реализуя и выполняя которые коммерческий банк обеспечивает
достижение своей стратегии или выполнение возложенной на се-
бя миссии. Важнейшим параметром организационно-структур-
ной устойчивости коммерческого банка является организацион-
но-технологическая дифференциация отдельных видов банков-
ской деятельности на основе функционально-технологической
документации, регламентирующей его деятельность как в рамках
организационной структуры, так и выполняемых им специфиче-
ских банковских функций.
508

5. Финансовая устойчивость коммерческого банка. К данному
виду устойчивости можно отнести интегральные финансово-эко-
номические показатели состояния деятельности банка, которые
синтезируют характеристики других экономических составляющих
финансовой устойчивости банка: объем и структуру собственных
средств, уровень доходов и прибыли, норму прибыли на собствен-
ный капитал банка, достаточность ликвидности, мультипликатив-
ную эффективность собственного капитала и создание банком до-
бавленной стоимости, а также параметры деятельности, связанные
с обеспечением информационно-аналитической и технологической
поддержки управления финансовыми операциями банка.
Деятельность коммерческого банка проходит на фоне постоян-
но изменяющейся общеэкономической, а также социально-по-
литической ситуации, изменений состояния финансового рынка,
которые в разной мере оказывают влияние на общеэкономиче-
скую устойчивость кредитной организации. В связи с этим ос-
новное внимание коммерческого банка должно быть сосредото-
чено на организационно-экономических мероприятиях (реинжи-
ниринг бизнес-процессов банка), комплексной оценке финансо-
во-экономической политики банка (управление денежными по-
токами и традиционными банковскими рисками), на совершен-
ствовании информационно-аналитического обеспечения и бан-
ковских финансовых технологий (информационно-аналитичес-
кое и функционально-технологическое обеспечение). Поэтому да-
лее речь пойдет о банковском менеджменте, который и призван
обеспечивать устойчивую деятельность коммерческого банка.
Банковский менеджмент в общем виде представляет собой
управление отношениями, связанными со стратегическим и так-
тическим планированием, анализом, регулированием, контролем
деятельности банка, управлением финансами, управлением мар-
кетинговой деятельностью, а также управление персоналом, осу-
ществляющим банковские операции. Другими словами, банков-
ский менеджмент - это управление отношениями, связанными с
формированием и использованием денежных ресурсов, т. е. взаи-
моувязанная совокупность финансового менеджмента и управления
персоналом, занятым в банковской сфере.
Разделение банковского менеджмента на финансовый менедж-
мент и управление персоналом в коммерческом банке обусловле-
но структурой объекта, на который направлены управляющие
воздействия банковского менеджмента. Поэтому его можно рас-
сматривать как деятельность, связанную с внутрибанковским ре-
гулированием и направленную в первую очередь на соблюдение
509

требований и нормативов, установленных органами государст-
венного надзора (см. табл. 1).
Таблица 1. Функции банковского менеджмента

Финансовый менеджмент Управление персоналом 1. Управление активами и пасси-
вами
2. Управление ликвидностью

<< Пред. стр. 69 (из 90) След. >>

Список литературы по разделу