<< Пред. стр. 9 (из 18) След. >>
Список литературы по разделу
• специальные – за километраж пробега, налет часов, единицу выпущенной продукции и т.д.
Лизинговые ставки на широко распространенные виды объектов (например, автомобили, серийные самолеты, компьютеры, светокопировальные аппараты и т.д.) устанавливаются на рынке под воздействием конкуренции. В разных регионах они различаются по величине, но достаточно хорошо известны сторонам договоров оперативного лизинга.
Естественно, что они носят усредненный характер и в них должны быть введены экспертные поправки на техническую сопоставимость объектов лизинга, особенно на величину стоимости их потребления за срок оперативного лизинга.
Например, при оперативной аренде черно-белых светокопировальных аппаратов вводятся сравнительные поправки на размеры копий, возможности изменения масштаба, производительность, автоматизацию комплектации экземпляров, потребление электроэнергии, стоимость расходуемых материалов и т.д.
Если в оперативный лизинг сдаются объекты немассового потребления, например, оборудование завода, специальное строительное оборудование или монтажные механизмы и т.д., то для расчета лизинговых ставок сначала определяют общую стоимость лизинга.
В общем виде стоимость оперативного лизинга С может быть подсчитана по следующей формуле:
- цена приобретения объекта лизинга с учетом НДС;
Скр - стоимость кредита, взятого лизингодателем для финансирования закупки объекта или стоимости вложений в указанную закупку собственных оборотных средств, отнесенных на конкретный договор лизинга;
Пб – брутто-прибыль, заложенная арендодателем в стоимость лизинга, которая должна покрыть его административно-хозяйственные расходы, компенсировать все выплачиваемые им налоги и отчисления во внебюджетные фонды, а также обеспечить получение лизингодателем чистой прибыли на вложенный им капитал в конкретную лизинговую операцию в размере не ниже средней нормы прибыли в его стране в этой области предпринимательства.
Поскольку при оперативном лизинге объект находится в пользовании последовательно у нескольких лизингополучателей с перерывами на возврат объекта лизингодателю и на поиск нового лизингополучателя, то общее время всех операций с одним объектом обычно превышает нормативный срок его амортизации и с учетом проводимых лизингодателем ремонтов и реноваций имущества может длиться до тех пор, пока объект окончательно не износится физически или не устареет морально. Для каждого вида имущества общий срок нахождения в оперативном лизинге также зависит от ежегодной длительности его использования.
Например, при средней длительности ежегодного использования зернового комбайна 20 дней общее лизинговое время ограничено моральным старением его конструкции и составляет, например, в Канаде 8–10 лет. Сдаваемые в оперативный лизинг строительные механизмы используются около 200 дней в году и изнашиваются физически в течение 3-4 лет.
Поэтому при сдаче в оперативный лизинг комбайнов лизинговые ставки должны рассчитываться путем деления стоимости лизинга на 160–200 дней, а при сдаче строительных механизмов – на 600–800 дней, в противном случае они не будут конкурентоспособны на рынке.
При финансовом лизинге
Поскольку срок финансового лизинга обычно близок или равен нормативному сроку амортизации объекта, то общая стоимость финансового лизинга, которая может быть определена по той же формуле, что и оперативного лизинга, делится на число помесячных или поквартальных платежей, содержащихся в нормативном сроке амортизации.
Поскольку при финансовом лизинге техническое обслуживание, как правило, оплачивает лизингополучатель, а обязательства по различным видам страхования делятся между сторонами договора, то стоимость лизинга соответственно уменьшается на расходы лизингополучателя.
6.6.9. Финансовые гарантии платежей и возврата объекта лизинга
При заключении договоров с лизингополучателями, финансовое состояние которых недостаточно хорошо известно или вызывает сомнение у лизингодателей, последние стараются обезопасить себя от неспособности лизингополучателей своевременно и полностью уплачивать лизинговые платежи или от неспособности их обеспечить физический возврат объектов либо получить от них остаточную стоимость невозвращаемых объектов.
См.: элемент № 7
В этих случаях лизингодатели или страхуют возможные потери, или включают в договоры различные финансовые гарантии*. Наиболее часто применяемыми финансовыми гарантиями в пользу лизингодателей являются следующие:
• гарантии солидных банков;
• блокированные денежные депозиты в банках;
• резервные аккредитивы;
• векселя и переводные векселя, авалированные солидными банками;
• нотариально заверенные поручительства солидных компаний;
• различные схемы взаимных зачетов;
• договоры залога на имущество, принадлежащее лизингополучателям, а также на их продукцию и на права получения причитающихся им платежей.
* Более подробно виды финансовых гарантий рассмотрены в элементе № 7
6.6.10. Ответственность сторон
При оперативном лизинге
Лизингодатель несет ответственность за выполнение следующих основных обязательств:
• за своевременную передачу объекта лизингополучателю;
• за соответствие показателей объекта техническим требованиям договора или обычным качественным показателям для данного вида имущества;
• за осуществление своевременного и качественного технического обслуживания, если оно входит в его обязательства;
• за осуществление страхования лизингополучателя, если оно входит в его обязательства.
Лизингополучатель несет ответственность за выполнение следующих основных обязательств:
• своевременно и в полном объеме осуществлять лизинговые платежи;
• своевременно осуществлять страхование в пользу лизингодателя, если это входит в его обязательства, и предварительно согласовывать с лизингодателем выбор страховой компании;
• предоставлять лизингодателю предусмотренные договором гарантии;
• аккуратно с соблюдением инструкций эксплуатировать объект, не допуская его преждевременного износа;
• обслуживать за свой счет объект, если такое обязательство содержится в договоре;
• в установленный договором срок вернуть объект лизингодателю на указанных в договоре базисных условиях;
• не сдавать объект в сублизинг без письменного согласия лизингодателя.
При финансовом лизинге
Лизингодатель несет ответственность за выполнение следующих основных обязательств:
• своевременно оплатить поставщику стоимость объекта лизинга в соответствии с установленным в договоре порядком;
• выступать с лизингополучателем солидарно при предъявлении им претензий поставщику*;
• информировать лизингополучателя о страховании объекта от случайных повреждений или утраты, а также от претензий третьих лиц;
• нести ответственность за своевременность поставок объекта лизингополучателю и качество объекта, если лизингодатель сам по поручению лизингополучателя выбирал поставщика;
• если иное не предусмотрено договором, осуществлять за свой счет или финансировать капитальный ремонт объекта при условии, что предусмотренный инструкциями поставщика ремонт должен быть осуществлен в течение срока лизинга.
Поставщик несет ответственность за выполнение следующих основных обязательств:
• поставить объект лизингополучателю в установленные договором сроки на согласованных базисных условиях;
• поставить лизингополучателю объект в соответствии с содержащимися в договоре требованиями;
• оперативно устранять претензии лизингополучателя к качеству поставленного объекта.
Лизингополучатель несет ответственность за исполнение следующих основных обязательств:
• своевременно и в полном объеме осуществлять лизинговые платежи;
• предоставлять лизингодателю предусмотренные договором гарантии;
• информировать лизингодателя о всех претензиях, предъявляемых поставщику;
• не заявлять поставщику о намерении расторгнуть договор до получения согласия лизингодателя;
• аккуратно в соответствии с инструкциями поставщика эксплуатировать и обслуживать объект;
• не препятствовать представителям лизингодателя и поставщика контролировать условия эксплуатации и обслуживания объекта.
* Если будущий лизингополучатель сам выбирал поставщика, согласовывал с ним технические требования и цену объекта лизинга, то лизингодатель не отвечает ни за сроки поставки, ни за качество объекта, но это не освобождает его от солидарной защиты интересов лизингополучателя
6.6.11. Предъявление претензий. Санкции
Порядок предъявления претензий аналогичен тому, который практикуется при исполнении контрактов международной купли-продажи.
Лизингодатель имеет право предъявить следующие санкции:
к лизингополучателю:
при опоздании в предоставлении предусмотренных договором финансовых гарантий – задержать поставку объекта и взыскать убытки, а при длительной задержке – расторгнуть договор и взыскать убытки;
при задержках лизинговых платежей – потребовать возмещения лизингополучателем убытков, а при полной неплатежеспособности лизингополучателя – расторжения договора и возмещения убытков;
при нарушениях лизингополучателем инструкций по эксплуатации и обслуживанию объекта – потребовать авансовой выплаты оставшихся платежей, а при грубом нарушении – расторжения договора и возмещения убытков;
Cм.:(7)
к поставщику (только при финансовом лизинге):
при опозданиях в поставках – взыскать свои и понесенные лизингополучателем убытки или штрафные санкции, если поставщика выбирал сам лизингодатель;
при поставках объекта ненадлежащего качества – взыскать свои и понесенные лизингополучателем убытки, если лизингодатель сам выбирал поставщика;
при неспособности поставщика поставить объект надлежащего качества или вообще выполнить поставку – аннулировать договор и взыскать свои и понесенные лизингополучателем убытки.
Лизингополучатель имеет право предъявить следующие санкции:
к поставщику (только при финансовом лизинге):
при задержке поставки объекта – взыскать убытки или штрафные санкции, а при длительной задержке – потребовать с согласия лизингодателя аннулирования договора и возмещения убытков, если поставщика выбирал сам лизингополучатель;
при поставке объекта ненадлежащего качества - взыскать убытки, а при невозможности их устранения – потребовать с согласия лизингодателя расторжения договора и возмещения убытков;
к лизингодателю (по всем видам лизинга):
потребовать возмещения убытков или уплаты штрафов, вызванных опозданием в поставке объекта или поставке объекта ненадлежащего качества, если поставщика выбирал сам лизингодатель.
потребовать возмещения убытков, если опоздание в поставке объекта или его непоставка вообще вызваны задержкой платежа или неплатежом вообще поставщику со стороны лизингодателя.
Поставщик имеет право предъявить следующие санкции:
к лизингодателю (только при финансовом лизинге):
за несвоевременный платеж взыскать убытки, а при длительной задержке платежа – потребовать расторжения договора и взыскания убытков.
Способы подсчета убытков и начисления штрафных санкций аналогичны тем, которые применяются в контрактах международной купли-продажи.
6.6.12. Другие условия лизинговых договоров
Другие условия лизинговых договоров аналогичны условиям договоров международной купли-продажи с поправками на специфику лизинговых операций.
Например, наступление форс-мажорных обстоятельств для любой из сторон трехстороннего договора финансового лизинга откладывает исполнение обязательств двумя другими сторонами на период действия форс-мажорных обстоятельств.
6.6.13. Правовые основы международного лизинга
Правовыми основами международного оперативного лизинга являются положения законодательств стран-участников и условия подписанных сторонами договоров. Если в договоре не оговорено, право какой стороны должно применяться при разрешении споров, этот вопрос решается арбитражем, рассматривающим спор.
Правовыми основами международного финансового лизинга являются Конвенция ООН о договорах международной купли-продажи (Вена, 1980 г.) и Конвенции ЮНИДРУА о международном финансовом лизинге (Оттава, 1988 г.), к которой Российская Федерация присоединилась в 1998 г. Следует иметь в виду, что оттавская Конвенция позволяет участникам договоров отступать от любых ее положений, за исключением трех указанных в ней пунктов
Задание по разделу 6.6
На основе конкретной ситуации и изучения материалов всего элемента смоделируйте основные условия договора финансового лизинга.
Выводы и заключение
В элементе б изложены четыре основных вида договоров, наиболее широко применяемых в практике международной торговли. Однако их совершенно недостаточно, чтобы квалифицированно осуществить даже простейшую операцию купли-продажи. Для этого необходимо обобщить знания, которые можно получить из предыдущих и последующих элементов модуля. Например, для совершения сделки купли-продажи потребуются знания вопросов регулирования внешнеэкономической деятельности, умение учитывать условия рынков. Без знания способов взаимных расчетов нельзя спланировать и осуществить внешнеторговую операцию. Для того чтобы получить ожидаемую эффективность от осуществляемой сделки, следует применить принципы логистики и оптимизации транспортных операций, включая транспортное страхование грузов. Если коммерсанты поставили перед собой задачу установить длительные и эффективные внешнеторговые связи, то возникает необходимость проверить целесообразность их проведения через посреднические организации. Короче говоря, в данном элементе даны только необходимые основы для ведения внешнеторговой деятельности, но они далеко недостаточны для того, чтобы такая деятельность удовлетворяла всем необходимым современным требованиям.
Контрольные вопросы
1.Какие взаимные обязательства сторон содержат базисные условия контрактов?
2. В чем состоит принцип приведения цен?
3. Как гарантируется в контрактах качество различных видов товара?
4. В чем состоит разница последствий для прав покупателей в случае выборочного контроля качества и приемки товаров?
5. Какие способы защиты своих интересов могут применить продавцы и покупатели при нарушении сроков поставок, при поставках товаров ненадлежащего качества и при задержках платежей?
6. Какие обстоятельства, препятствующие нормальному исполнению контрактов, называются форс-мажорными и каковы их последствия?
7. В каких случаях могут быть изменены и односторонне расторгнуты контракты?
8. В чем состоит отличие сделок подряда от сделок купли-продажи товаров и услуг?
9. Какие виды цен применяются в договорах международного подряда?
10. Почему договоры подряда могут иметь несколько сроков выполнения обязательств?
11. Какие применяются гарантии выполнения подрядных обязательств?
12. Как строятся производственные отношения на площадке между заказчиком, подрядчиком, генеральным подрядчиком и инженером?
13. Какими способами достигаются эквивалентность обмена и сбалансированность условий бартерных контрактов?
14. Как гарантировать выполнение обязательств вторым поставщиком?
15. В чем отличие договоров оперативного и финансового лизинга?
16. Какие преимущества дает применение лизинга для развития экономики?
17. В чем различие в определении ставок лизинговых платежей при оперативном и финансовом лизинге?
18. В чем различие в ответственности лизингодателя при финансовом лизинге, если поставщика выбирал лизингополучатель или лизингодатель?
19. Когда лизингополучатель может предъявить претензии поставщику объекта лизинга?
20. В каких случаях при заключении договоров международного лизинга могут применяться базисные условия поставок в трактовке Incoterms?
Учебный элемент № 7. Платежные условия международного договора
Учебные цели элемента
· изучить современные формы международных расчетов по договорам;
· усвоить принципы и схемы ведения международных расчетных операций;
· научиться самостоятельно составлять платежные условия договоров;
· научиться осуществлять основные виды международных финансовых расчетов;
· научиться защищать интересы сторон при формулировании и согласовывании условий договоров.
Конкретная ситуация
Российское АО «Север» заключило подрядный контракт на поставку, монтаж и пуск в эксплуатацию оборудования для 6 промышленных холодильных установок по заказу одной из стран Ближнего Востока. Технологическое оборудование холодильных установок разрабатывалось по специальным требованиям заказчика - фирмы «Мозари» в привязке к уже имеющимся складским помещениям. Переделку строительной части и теплоизоляцию помещений холодильников выполняли местные подрядные фирмы. Монтаж холодильного оборудования должны были выполнить российские специалисты.
Поставка должна была быть осуществлена двумя партиями по 3 установки в каждой. Стоимость поставки и монтажа каждой холодильной установки составляла 100 тыс. дол. Срок поставки первой партии - 9 месяцев, второй - 12 месяцев с даты подписания контракта.
Наибольшие трудности при согласовании условий контракта возникли при согласовании условий платежа. Российская сторона предлагала осуществлять платежи наличными в течение трех дней после извещения АО «Север» о готовности к поставке каждой партии холодильных установок. Заказчик настаивал на выплате аванса в размере 10% полной суммы контракта и предоставлении ему отсрочки на оставшиеся 90% стоимости каждой партии на один год под гарантию местного банка.
После длительных переговоров сторонам удалось договориться, что заказчик будет открывать в местном банке безотзывные аккредитивы в долларах в течение 10 дней по получении от АО «Север» извещения о готовности каждой партии оборудования к поставке.
7.1. Расчеты по договорам
7.1.1. Денежно-кредитная система
Из экономической теории известно, что в условиях стабилизированной и цивилизованной экономики главным инструментом, обслуживающим обращение товаров, выступают деньги, сущность которых проявляется в исполнении ими четырех функций:
• меры стоимости единицы товара;
• средства платежа в форме получения денег за один товар и выплаты за другой;
• средства расчетов за проданные товары с отсрочкой платежа, при возврате денежных ссуд и платежей за арендованное имущество;
• средства накопления для последующего вложения в предпринимательскую деятельность или для накопления в виде сокровищ.
В сфере обращения деньги выступают в двух формах: наличных или безналичных денег.
При оптовой торговле товарами в цивилизованной экономике применяются безналичные деньги в виде записей на банковских счетах и денежных обязательств. Денежные обязательства возникают как форма движения ссудного капитала.
В экономических отношениях применяются два основных
вида кредита:
1) финансовый кредит в форме передачи на возвратной основе денежных средств от кредитора заемщику;
2) коммерческий кредит в форме отсрочки должнику платежа за проданный кредитором товар.
7.1.2. Валютные курсы и конвертируемость валют
Валютой являются денежные средства и денежные обязательства, выраженные в денежных единицах любой страны и используемые в расчетах.
Цена единицы одной валюты, выраженная в количестве единиц другой валюты, является валютным курсом. Валютный курс может устанавливаться на свободном рынке под влиянием спроса и предложения или регулироваться правительством стран обмениваемых валют.
Валютные курсы, зафиксированные в определенные промежутки времени на свободных рынках валют, которыми являются биржи или внебиржевые рынки, называются котировками валют. Обычно публикуемые котировки показывают курсы продавца и курсы покупателя. Кроме того, в специальных биржевых изданиях публикуются курсы сделок (спот) с немедленными расчетами в течение не более двух дней и курсы форвард с расчетом через определенный промежуток времени в фиксированную дату. Форвардные курсы отражают их ожидаемую динамику.
В статистической информации публикуются рассчитанные на базе реальных котировок кросс-курсы валют, которые не являются непосредственными объектами биржевых торгов.
Если правительство не вводит ни количественных, ни курсовых ограничений при обмене валюты своей страны на любую другую, то такая валюта относится к категории свободно конвертируемых валют.
Если правительство страны вводит количественные, курсовые или любые другие частичные ограничения, то такие валюты называются частично конвертируемыми.
Если правительство монополизирует конвертацию валюты в государственных учреждениях по устанавливаемому им курсу и в определяемых им объемах, то такая валюта является неконвертируемой.
7.1.3. Паритет валют
Отношение стоимости определенного набора товаров в валюте одной страны к стоимости аналогичного набора товаров в валюте другой страны называется паритетом валют.
Чем представительнее наборы товаров и условия их оценки в валютах других стран, тем ближе паритеты к реальным курсам валют.
7.2. Формы международных расчетов
7.2.1. Расчеты чеками
См.: [7, 8]
Чек – это письменный документ, на котором имеются название «чек», наименование банка-плательщика, указание уплатить в определенном месте указанную в чеке сумму, дата и место составления чека, а также подпись чекодателя. Обычно чек представляет собой заполненный реквизитами и подписанный чекодателем бланк, выданный банком-плательщиком. На бланке указано официальное название банка. Бланки брошюруются в чековые книжки. Чекодатель указывает цифрами и прописью подлежащую выплате сумму, номер чека, место и дату его выдачи и ставит свою подпись. Передавая чек чекодержателю, чекодатель на сохраняемом у себя корешке чека повторяет номер чека, дату выдачи и сумму.
Чеки бывают именными, т.е. с указанием «приказу» и фамилии определенного лица, или на предъявителя (ордерный). Передача прав на получение денег по ордерным чекам другим лицам осуществляется путем нанесения на оборотной стороне чека передаточных надписей -индоссаментов (указание фамилий новых чекодержателей).
Чтобы сделать невозможным получение денег иными лицами при краже или при утере чеков, они кроссируются, т.е. перечеркиваются чекодателем наискосок двумя параллельными линиями. Это означает, что платеж по чеку может быть осуществлен только в безналичной форме и только банку чекодержателя.
Более твердым обязательством обладает чек, авалированный банком или другим лицом, т.е. теми, кто гарантирует платеж указанной в чеке суммы. Однако процесс авалирования чека снижает его главное достоинство – оперативность.
При совершении внешнеторговых операций рекомендуется использовать авалированные ордерные чеки, индоссированные на бланк продавца. Международные расчеты чеками регулируются Женевской конвенцией о чеках от 19 марта 1931 г.
7.2.2. Расчеты банковскими переводами
См.: [7, 8]
Платежи за поставляемые товары могут осуществляться банковскими переводами авансом или против поставок товаров, а также комбинацией указанных способов.
В международной торговле авансовые платежи на полные суммы контрактов между цивилизованными партнерами применяются крайне редко. Наоборот, в последнее время под влиянием острой конкуренции продавцы чаще продают товары, предоставляя покупателям рассрочки платежа с пониженными годовыми процентами.
Способы взаиморасчетов по претензиям и гарантиям обычно в контракте не оговариваются, поскольку всегда подразумевается, что они также будут осуществляться банковскими переводами.
Вариант с авансовым платежом
В подписываемом контракте рекомендуется применить следующую формулировку условий платежа:
«Расчеты по настоящему Контракту будут осуществляться банковскими переводами через банки-корреспонденты (далее следует указать официальные названия банков продавца и покупателя). Продавец через __ дней после подписания Контракта (для покупателя лучше: « ... за __ дней до контрактного срока поставки») передаст Покупателю на сумму аванса банковскую гарантию своевременной поставки товара. Покупатель в течение не более __ дней после получения указанной гарантии переведет Продавцу предусматриваемый настоящим Контрактом авансовый платеж в сумме ________». Рассмотрим рис.7.1, где изображена схема расчета банковским переводом.
Необходимо для защиты интересов продавца
См.: Слайд № 7.1
Для гарантии исполнения своих обязательств продавец обращается в свой банк Б с просьбой предоставить ему требуемую банковскую гарантию поставки и выслать ее в установленный срок покупателю.
Покупатель, получив банковскую гарантию, направляет в свой банк А платежное поручение, представляющее собой письмо, в котором покупатель поручает банку осуществить платеж через банк Б указанному продавцу в определенной сумме за предстоящие поставки товара по составленному контракту.
Рис. 7.1. Схема расчета банковским переводом
Банк А, являющийся перевододателем, направляет соответствующее платежное поручение банку Б, исполняющему роль переводополучателя, также с указанием суммы, номера контракта, наименования и адреса бенефициара (получателя денег), которым может быть не только продавец, но и указанное им лицо. Одновременно банк-перевододатель в соответствии с межбанковским соглашением информирует, каким образом осуществляется покрытие платежа банка Б: дебетованием корсчета А, кредитованием корсчета Б или иными способами.
Банк-получатель Б переводит деньги на счет бенефициара и информирует его, что на счет по такому-то контракту поступила такого-то числа такая-то сумма. Расчет закончен.
В том случае, если продавец в пределах указанного в гарантии срока не поставит предусмотренный контрактом товар, покупатель сам или через свой банк А направляет в банк продавца Б письмо с информацией, что продавец не выполнил своих обязательств по поставке товара, и с просьбой перевести на его счет в банке А определенную сумму банковской гарантии. Если продавец не может представить своему банку Б транспортные документы, подтверждающие факт исполнения поставки товара, то банк Б осуществляет перевод в банк А гарантийной суммы в пользу покупателя или его бенефициара. Банк А извещает покупателя о зачислении гарантийной суммы на его счет.
Вариант платежа против поставки товара
Если вариант с авансовым платежом дает преимущество продавцу, то вариант платежа против поставки товара дает преимущество покупателю, поскольку платеж осуществляется против документов, подтверждающих поставку товара продавцом, т.е. по меньшей мере на 7–10 дней позже самой поставки. При таком варианте условия платежа могут быть сформулированы следующим образом:
«Расчеты по настоящему контракту будут осуществляться банковскими переводами через банки-корреспонденты (далее следует указать официальные названия и адреса банков продавца и покупателя). Покупатель за __ дней до контрактного срока поставки передаст Продавцу банковскую гарантию платежа на полную сумму Контракта.
Необходимо для защиты интересов покупателя
Платеж будет осуществлен Покупателем по получении от Продавца следующих документов*:
• спецификации поставленного товара;
• сертификата качества товара;
• упаковочных листов;
• транспортного документа;
• счета-фактуры».
* Перечень и число документов оговариваются в контракте по соглашению сторон
Получив документы, покупатель внимательно их изучает на предмет проверки точного соответствия выполненной поставки условиям контракта. Если у него не возникает сомнений в точности исполненных продавцом обязательств, он направляет в свой банк А платежное поручение осуществить перевод указанной в поручении суммы в пользу бенефициара через банк Б. В поручении указываются сумма, номер контракта, наименование и адрес бенефициара. Опоздание в поставке товара, если иное не предусмотрено в контракте, не является основанием для отказа от его оплаты.
Банк покупателя А, являющийся перевододателем, направляет платежное поручение банку-получателю Б с теми же реквизитами и с разъяснением порядка покрытия платежа. Банк-получатель Б переводит деньги на счет бенефициара и извещает его о зачислении средств, поступивших за поставку товара по указанному контракту.
Однако покупатель может не исполнить своего платежного обязательства в связи с ухудшением финансового положения либо по другим причинам. Поэтому при расчетах банковскими переводами в контракт следует обязательно включать обязательство покупателя предоставлять банковскую гарантию платежа и отгружать товар только после получения такой гарантии и проверки содержащихся в ней обязательств.
Вариант платежа при взаимных расчетах по претензиям
В механизме таких расчетов нет принципиальных отличий от рассмотренных вариантов. Если сторона контракта на основании договоренности по удовлетворению предъявленной ей претензии или по решению арбитражного суда обязана перевести другой стороне согласованную или определенную судом сумму, она дает соответствующее платежное поручение своему банку с теми же реквизитами, указав, в счет удовлетворения какой претензии делается данный перевод. В некоторых случаях по соглашению сторон или по решению суда потерпевшая сторона обязана передать плательщику счет, подтверждающий ее фактические расходы, связанные с претензией.
Правовой основой международных расчетов платежными поручениями является Типовой закон ЮНСИТРАЛ о международных кредитовых переводах, разработанных Комиссией ООН по праву международной торговли (XXV сессия. Нью-Йорк. 4-22 мая 1992 г. Документ A/CN. 9/XXY/ СRP. I/Add. 13.14 May 1992).
7.2.3. Расчеты инкассо
См.: Слайд № 7.2
При инкассовой форме расчетов продавец направляет в банк, где открыт его счет, инкассовое поручение в комплекте с оговоренным в контракте набором документов и поручает этому банку (ремитенту) осуществить с банком-корреспондентом, в котором имеется счет покупателя (инкассирующим банком), платеж или акцепт векселей против перечисленных в поручении документов с условием, что передача документов покупателю будет произведена инкассирующим (представляющим) банком только после упомянутых платежа или акцепта.
Техника осуществления платежа показана на рис. 7.2, где отражена схема инкассовой формы расчетов.
Рис. 7.2. Схема инкассовой формы расчетов
См.: элемент № 7.3.1
Если осуществляется инкассо только финансовых документов – это чистое инкассо, если осуществляется инкассо коммерческих документов или финансовых в комплекте с коммерческими документами – это документарное инкассо. Контрактные условия при инкассовой форме расчетов могут быть сформулированы следующим образом:
«Расчеты за товарные поставки по настоящему Контракту будут осуществляться документарным инкассо через банки-корреспонденты (далее следует указать официальные названия и адреса банков продавца и покупателя). Платеж наличными (или акцепт векселей (тратт)) будет произведен против предоставления Продавцом следующих документов: (далее перечисляются документы, аналогичные тем, которые перечислены в варианте платежа банковским переводом против поставки товара). Инкассирующий банк передает товарораспорядительные документы Покупателю только после списания с его счета суммы платежа и акцепта им векселей (тратт)»*.
* Векселями и траттами гарантируются платежи по предоставленным кредитам (см. подраздел 7.3.1).
Платеж инкассо не позволяет покупателю получить товаросопроводительные документы до платежа за товар, но он также не гарантирует платеж в случае финансовых затруднений покупателя. Поэтому, если товар продан недостаточно знакомой фирме или нет сведений об ее твердом финансовом положении, в контракт следует включить условие предоставления банковской гарантии платежа на полную сумму.
Необходимо для защиты интересов продавца
Получив и проверив гарантию платежа, продавец отгружает товар покупателю или указанному им грузополучателю и направляет в банк-ремитент инкассовое поручение, в котором должны содержаться следующие данные:
• номер контракта;
• наименование товара;
• полный адрес плательщика или его доверенного, которому должны быть представлены на акцепт коммерческие документы;
• указание, что платеж должен быть осуществлен без задержки (или в иной срок);
• указание, что товарораспорядительные документы должны быть выданы покупателю только против платежа;
• если контракт предусматривает поставку товара несколькими партиями – то разрешение на осуществление частичных платежей;
• указание о разделе оплаты комиссии банком, участвующим в инкассовой операции;
• инструкции банкам в отношении совершения протеста в случае отказа покупателя от платежа.
К инкассовому поручению продавец прилагает комплект коммерческих и финансовых документов, аналогичных тем, которые были перечислены при описании варианта платежа банковским переводом против поставки товара.
Банк-ремитент Р, получив инкассовое поручение, формально проверяет наличие перечисленных в нем документов и их форму. Он не обязан проверять правильность их содержания и не несет за это ответственности.
Затем банк-ремитент пересылает инкассовое поручение инкассирующему банку И, который также формально проверяет полученные документы, осуществляет перевод денег через банк-ремитент продавцу и передает их для проверки плательщику. Плательщик досконально проверяет соответствие содержания документов контрактным условиям и, убедившись, что поставка произведена в соответствии с условиями контракта, акцептует документы, подтверждая согласие на уже произведенный платеж. Только после осуществления покупателем акцепта инкассирующий банк И ставит на документах отметку об оплате и передает их покупателю в качестве товарораспорядительных документов для получения груза у перевозчика.
Инкассирующий банк И направляет банку-ремитенту Р извещение о произведенном платеже, а тот, в свою очередь, зачисляет средства на счет продавца и информирует его, что такого-то числа, по такому-то контракту на его счет поступила такая-то сумма во исполнение такого-то его инкассового поручения. Расчет инкассо на этом завершен.
См.: [7, 8]
Однако, если покупатель при рассмотрении переданных ему документов обнаружит допущенные продавцом нарушения контрактных обязательств по поставке товара, он имеет право заявить протест и отказаться от акцепта. Тогда инкассирующий банк извещает банк-ремитент о списании ранее выплаченной суммы с его корсчета, восстанавливает ее на счете покупателя и в соответствии с инструкцией, содержащейся в инкассовом поручении, направляет через банк-ремитент или непосредственно продавцу обоснование отказа от платежа.
Урегулированием разногласий между собой по причинам неплатежа занимаются непосредственно продавец и покупатель.
В тех случаях, когда покупатель отказывается от платежа по причине финансовых затруднений или иной неправомерной причине, продавец предъявляет к оплате гарантию выдавшему ее банку.
Как видно из изложенного материала, и расчеты банковскими переводами, и расчеты инкассо без использования дополнительных гарантий банков являются рискованными. В то же время расчеты инкассо имеют то преимущество, что покупатели не получают из банков товарораспорядительные документы до осуществления ими акцептов или самих платежей.
Для более подробного изучения порядка осуществления международных инкассовых расчетов следует обратиться к Унифицированным правилам по инкассо (редакция 1995 г.). Они вошли в действие с 1 января 1996 г.
7.2.4. Расчеты аккредитивами
Общие принципы расчетов аккредитивами
Относительная ненадежность платежей банковскими переводами и инкассо состоит в том, что согласие на осуществление платежа за поставленные товары зависит от самих плательщиков. Аккредитивная форма расчетов практически исключает плательщиков из процесса принятия решения платить или не платить за поставленные товары, поскольку эта форма расчетов предусматривает заключение отдельного от контракта платежного договора, которым является аккредитив. Аккредитив представляет собой заполненный на формализованном бланке договор, в котором банк принимает на себя обязательство платить указанную в нем сумму против представленных продавцом документов, подтверждающих поставку товара, в соответствии с обязательствами, принятыми им по контракту Он заключается между покупателем (клиентом), банком-эмитентом, принимающим обязательство обеспечить платеж, и продавцом-бенефициаром (получателем денег).
См.: Слайд № 7.3
Порядок осуществления платежей проиллюстрирован на рис. 7.3.
В этом подразделе будет рассмотрен расчет документарными аккредитивами против товарных поставок. Расчет с акцептом векселей и тратт будет рассмотрен в подразделе, посвященном расчетам при коммерческих кредитах с рассрочками платежей.
См.: [7, 8]
В срок, установленный в контракте, покупатель обращается в свой банк А с просьбой открыть аккредитив в пользу продавца, являющегося получателем денег. Банк, открывающий аккредитив, называется банком-эмитентом. Он согласовывает с покупателем условия будущего аккредитива, включая стоимость услуг банков, участвующих в расчетах. Само содержание аккредитива должно строго соответствовать условиям, содержащимся в подписанном сторонами контракте купли-продажи или в другом договоре.
Банк-эмитент А направляет аккредитив продавцу, являющемуся получателем средств, через банк-корреспондент Б в стране продавца.
Если банк-эмитент А назначил банк-корреспондент Б авизующим банком, и этот банк принял на себя такие функции, он с разумной тщательностью проверяет по внешним признакам подлинность аккредитива, авизует его (подтверждает свое участие в расчетной операции), делая на нем соответствующую пометку, и направляет продавцу (бенефициару). Если банк Б по каким-либо причинам не может авизовать аккредитив, он должен немедленно информировать об этом банк-эмитент.
А подтверждающий банк Б
Рис. 7.3. Схема платежа аккредитивов
Продавец (бенефициар), в свою очередь, тщательно проверяет содержание аккредитива на соответствие условиям подписанного контракта и, убедившись в таком соответствии, поставляет товар и направляет в авизующий банк документы, подтверждающие выполнение контрактных обязательств*.
* Перечень документов аналогичен тому, который указывался в подразделе «Расчеты банковскими переводами».
Авизующий банк Б проверяет внешнее соответствие полученных от продавца документов условиям аккредитива и передает их банку-эмитенту А.
Банк-эмитент А, со своей стороны, проверяет полученные документы и, убедившись в их соответствии условиям аккредитива, извещает авизующий банк о произведенном платеже, который, в свою очередь, информирует продавца (бенефициара) о зачислении на его счет суммы за осуществленную поставку товара.
Продавцом и покупателем может быть избран несколько иной вариант платежа, когда банк-эмитент А назначает банк-корреспондент Б исполняющим банком. Это условие контракта должно найти отражение в направленном покупателем в банк-эмитент А заявлении об открытии аккредитива.
<< Пред. стр. 9 (из 18) След. >>
Список литературы по разделу