Тема 3. Кредитные и расчётные обязательства
1. Договор займа
В соответствии со ст. 807 ГК по договору займа одна сторона (займодавец) передаёт в собственность другой стороне (заёмщику) деньги или другие вещи, определяемые родовыми признаками, а заёмщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег или равное количество вещей такого же рода и качества. Договор займа является реальным, односторонним, может быть как возмездным, так и безвозмездным. Возмездным договор считается по общим правилам п. 1 ст. 809 ГК. Однако при заключении договора между гражданами на сумму не более 50-ти МРОТ, если договор не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон, а также в случае, если по договору передаются не деньги, а какие-либо другие родовые вещи, презюмируется безвозмездный договор. Платой в возмездном договоре займа выступают проценты на сумму займа. Сторонами договора займа могут быть любые субъекты гражданского права. Предмет договора - деньги или другие родовые вещи, что существенно отличает договор займа от договора ссуды или аренды. Форма договора определяется по общим правилам ст. 161 ГК. Заём может быть удостоверен ценными бумагами, такими как вексель и облигация.
Основной обязанностью заёмщика является возврат займа. При возмездном договоре заёмщик также обязан уплатить проценты. Если срок возврата займа не установлен, заёмщик обязан возвратить сумму займа в течение тридцати дней с момента востребования данной суммы займодав- цем. Статья 812 защищает заёмщика в случае безденежности займа (безвалютный заём). Суд в данном случае будет учитывать свидетельские показания при определении суммы займа, если сделка была совершена под влиянием угрозы, насилия и т. д.
В соответствии со ст. 814 ГК заём может быть выдан на конкретные цели (целевой заём). При этом использование заёмных средств не по назначению даёт право займодавцу требовать досрочного возврата суммы займа. Государственный (муниципальный) заём - это договор, заёмщиком по которому выступает государство или муниципальное образование, а займодавцем - частное лицо. Государственные займы являются добровольными, а изменение их условий не допускается.
2. Договор кредита
По договору кредита банк или иная кредитная организация обязуется предоставить денежные средства заёмщику, а заёмщик обязуется вернуть их и уплатить проценты (п. 1 ст. 819 ГК). В отличие от займа договор кредита всегда возмездный, консенсуальный и взаимный. Предметом кредитного договора могут быть только деньги. Форма договора кредита всегда письменная под страхом недействительности (ст. 820 ГК). Срок договора не является его существенным условием. Со стороны займодавца в кредитном договоре могут выступать лишь банки и прочие кредитные организации, имеющие лицензию Центрального банка Российской Федерации. Товарный кредит - это договор, по которому передаются вещи, определённые родовыми признаками. Этот договор можно назвать смешанным (заём-кредит) или консенсуальным займом. Коммерческий кредит - это договор, по которому одна сторона предоставляет другой стороне отсрочку или рассрочку исполнения какой-либо обязанности.
3. Финансирование под уступку денежного требования (факторинг)
По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передаёт или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счёт денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование (ст. 824 ГК). Договор является возмездным, взаимным, может быть как реальным, так и консенсуальным. Предметом договора выступает денежное требование, уступаемое клиентом финансовому агенту (которым, как правило, является кредитная организация или иная организация, получившая лицензию). К обязанностям фактора относятся: осуществление финансирования клиента путём передачи цены договора (денег) в порядке и на условиях, установленных договором; в ряде случаев принять у клиента необходимую документацию для ведения бухгалтерского учёта операций клиента. Основной обязанностью клиента является передача финансовому агенту действительного требования. При этом клиент не отвечает за неисполнение должником действительного требования, переданного по данному договору (ст. 827 ГК). Статья 828 ГК устанавливает недействительность запрета уступки денежного требования (недействительность соглашения об этом клиента с должником). Должник должен быть уведомлён об уступке денежного требования (ст. 830 ГК).
4. Банковский вклад
По договору банковского вклада (депозита) банк, принявший от вкладчика денежную сумму (вклад) обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на неё на условиях и в порядке, которые предусмотрены договором (ст. 834). Договор является односторонним, возмездным и реальным. Предметом договора являются денежные средства. Статья 837 выделяет следующие виды вкладов: до востребования и срочный. Сберегательный сертификат - это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесённого в банк, и права вкладчика (или иного лица) на получение по истечении срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов. Он может быть именным и предъявительским.
5. Договор банковского счёта. Расчёты платёжными поручениями
Необходимым средством осуществления безналичных расчётов является банковский счёт. Порядок заключения договора банковского счёта, права и обязанности сторон, ответственность за нарушение обязанностей регулируются нормами гл. 45 ГК. По договору банковского счёта банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счёт, открытый клиенту (владельцу счёта), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счёта и проведении других операций по счёту. Банк обязан зачислять поступившие на счёт клиента денежные средства не позже дня, следующего за днём поступления в банк соответствующего платёжного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счёта (ст. 849 ГК).
6. Расчёты по аккредитиву и по инкассо
При расчётах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. Стадии аккредитива:
1) поручение плательщика банку-эмитенту об открытии аккредитива с инструкциями о платеже;
2) передача полномочий по осуществлению платежа от банка- эмитента к исполняющему банку;
3) предъявление продавцом документов, указанных в аккредитиве и свидетельствующих об отгрузке товара;
4) совершение исполняющим банком платежа против принятых документов.
Аккредитив может быть покрытым и непокрытым, отзывным и безотзывным. В случае открытия покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент при его открытии обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счёт плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента. Если открывается непокрытый (гарантированный) аккредитив, исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счёта банка-эмитента. Отзывным признаётся аккредитив, который может быть изменён или отменён банком- эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Безотзывным признаётся аккредитив, который не может быть отменён без согласия получателя средств.
При расчётах по инкассо инициатива в проведении расчётов происходит от получателя платежа. Банк обязуется по поручению клиента осуществить за счёт клиента действия по получению от плательщика платежа и(или) акцепта платежа (ст. 874 ГК). Выделяют чистое инкассо, т.е. получение платежа лишь на основании финансовых документов (векселя, чека, долговой расписки), и документарное инкассо - получение платежа на основании коммерческих документов (счетов, коносаментов, накладных и пр.).
7. Расчёты чеками
Чеком признаётся ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платёж указанной в нём суммы чекодержателю. Основными участниками отношений в данном случае являются: чекодатель - лицо, выписавшее чек; чекодержатель - лицо, являющееся владельцем выписанного чека; плательщик - лицо, производящее платежи по указанному чеку. Плательщиком по чеку может быть только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путём выставления чека. Чековый договор заключается с банком. Лицо, которое собирается распоряжаться денежными средствами путём выписки чека, подаёт соответствующее заявление в банк и получает чековую книжку. Основным должником по чеку выступает чекодатель.
8. Вексельные расчёты
Вексель является универсальным платёжным средством. Различают простой и переводной вексель. Вексель является ценной бумагой.
Вексель, который содержит ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить в определённый срок векселедержателю или назначенному им третьему лицу установленную в векселе денежную сумму, называется простым. Вексель, который содержит приказ, исходящий от векселедержателя к указанному в векселе плательщику, уплатить указанную в нём сумму третьему лицу, называется переводным (тратта). Векселедатель именуется трассантом, плательщик - трассатом, а векселедержатель - ремитентом. Вексель является абстрактной сделкой, что вытекает из его определения. Абстрактная сделка не предполагает основания, т.е. контрагенты обязываются, не указывая на то или иное основание.
Платёж по векселю может быть произведён векселедержателю или иному лицу, указанному в индоссаменте. Индоссамент представляет собой ничем не обусловленную передачу вексельных прав от одного лица (индоссанта) к другому (индоссату). Совершается, как правило, на оборотной стороне векселя либо на отдельном листе - аллонже.
Аваль представляет собой гарантию платежа по векселю или чеку, ручательство, что по этим ценным бумагам платёж будет произведён надлежащим образом. Аваль проставляется либо на самой ценной бумаге, либо на дополнительном листе путём надписи «считать за аваль» и указания, кем и за кого он дан. Авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дан. Им может быть любое дееспособное лицо, за исключением плательщика.