Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам Российской Федерации от 03.12.2009 № 09-51/пз-н

 П Р И К А З
 Федеральной службы по финансовым рынкам
 от 3 декабря 2009 г. N 09-51/пз-н
 Об утверждении Положения о порядке расчета дохода от управления
 акционерным инвестиционным фондом и дохода от доверительного
 управления паевым инвестиционным фондом
 Зарегистрирован Минюстом России 15 января 2010 г.
 Регистрационный N 15981
 В соответствии с пунктом 3 статьи 41 Федерального закона от
29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562; 2004,
N 27, ст. 2711; 2006, N 17, ст. 1780; 2007, N 50, ст. 6247; 2008,
N 30, ст. 3616) приказываю:
 Утвердить прилагаемое Положение о порядке расчета дохода от
управления акционерным инвестиционным фондом и дохода от
доверительного управления паевым инвестиционным фондом.
 Руководитель В.Д.Миловидов
 ______________
 Приложение
 П О Л О Ж Е Н И Е
 о порядке расчета дохода от управления акционерным
 инвестиционным фондом и дохода от доверительного управления
 паевым инвестиционным фондом
 1. Настоящее Положение о порядке расчета дохода от управления
акционерным инвестиционным фондом и дохода от доверительного
управления паевым инвестиционным фондом (далее - Положение)
устанавливает порядок расчета дохода от управления акционерным
инвестиционным фондом и дохода от доверительного управления
закрытым паевым инвестиционным фондом для целей определения
вознаграждения управляющей компании, предусмотренного пунктом 3
статьи 41 Федерального закона от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ
"Об инвестиционных фондах" (Собрание законодательства Российской
Федерации, 2001, N 49, ст. 4562; 2004, N 27, ст. 2711; 2006, N 17,
ст. 1780; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 30, ст. 3616).
 2. Доход от управления акционерным инвестиционным фондом
рассчитывается по следующей формуле:
 Д = (Са - Са ) х Q ,
 1 0 1
 где:
 Д - доход от управления акционерным инвестиционным фондом;
 Са - стоимость чистых активов акционерного инвестиционного
 1
фонда в расчете на одну акцию, определенная на последний день
отчетного года;
 Са - стоимость чистых активов акционерного инвестиционного
 0
фонда в расчете на одну акцию, определенная на последний день года,
предшествующего отчетному году, либо, если начало управления
(доверительного управления) активами акционерного инвестиционного
фонда приходится на отчетный год, - на последний день календарного
месяца, в котором началось управление (доверительное управление)
активами акционерного инвестиционного фонда;
 Q - количество размещенных акций акционерного инвестиционного
 1
фонда на последний день отчетного года, за исключением акций,
выкупленных этим акционерным инвестиционным фондом.
 3. Доход от доверительного управления закрытым паевым
инвестиционным фондом рассчитывается за отчетный год по следующей
формуле:
 n
 Д = max [0; SUM ((РС - РС ) x Q + ДП )],
 i=1 i i-1 i i
 где:
 Д - доход от доверительного управления закрытым паевым
инвестиционным фондом;
 n - количество дней в отчетном году, на которые определяется
расчетная стоимость инвестиционного пая;
 РС - расчетная стоимость инвестиционного пая паевого
 i
инвестиционного фонда, определенная на i-ый день в отчетном году,
на который определяется расчетная стоимость инвестиционного пая;
 РС - расчетная стоимость инвестиционного пая паевого
 0
инвестиционного фонда, определенная на последний рабочий день года,
предшествующего отчетному году, либо, если окончание (завершение)
формирования паевого инвестиционного фонда приходится на отчетный
год, - на дату завершения (окончания) формирования паевого
инвестиционного фонда;
 Q - количество выданных инвестиционных паев на i-ый день в
 i
отчетном году, на который определяется расчетная стоимость
инвестиционного пая;
 ДП - сумма дохода от доверительного управления имуществом,
 i
составляющим паевой инвестиционный фонд, начисленная к выплате
владельцам инвестиционных паев в период с (i-1) дня отчетного года,
на который определяется расчетная стоимость инвестиционного пая до
i-го дня в отчетном году, на который определяется расчетная
стоимость инвестиционного пая.
 ______________
Приказ Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии Российской Федерации от 02.12.2009 № 4399
Постановление Правительства Российской Федерации от 03.12.2009 № 985