Страхование и его роль в рыночной экономике

Задание

1. Теоретическая часть

Реферат на тему: Страхование и его роль в рыночной экономике.

2. Расчетная часть

Вариант 1

1. Рассчитать ущерб страхователя и сумму страхового возмещения по системе предельной ответственности.

Фермер застраховал урожай пшеницы площадью 400 га. Средняя урожайность за последние пять лет составляла 16 ц. с 1 га. Фактическая урожайность пшеницы составила 14,8 ц. с 1 га. Закупочная цена пшеницы 77 руб. за 1 ц. Предельная ответственность страховой компании 70% от причиненного ущерба.

2. Три страховые организации совершили сделки, связанные с размещением страховых резервов. Величина резервов у всех одинакова и составляет 1000 тыс.руб. Какая организация совершила сделку, не противоречащую Правилам размещения страховых резервов ?

а) Страховщик А приобрел ценные бумаги ОАО Вл РусьВ» на сумму 250 тыс. руб.

б) Страховщик Б приобрел объект недвижимости на сумму 350 тыс. руб.

в) Страховщик В вложил в коммерческий банк ВлБизнесВ» на депозитный счет 150 тыс. руб.

3. Определить размер технических резервов /РНП, РЗУ, РПНУ/ и резерва предупредительных мероприятий на 01.0.1.20** г.

Вид страхования : финансовые риски

ЖУРНАЛ УЧЕТА ДОГОВОРОВ

Отчетная дататАУ 1 января текущего года

20* - предыдущий год;

20** - отчетный год.

ЖУРНАЛ УЧЕТА УБЫТКОВ

Содержание

I Теоретическая частьтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАж.4

1.1. Экономическая категория страховой защиты

общественного производстватАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАж4

1.2 Понятие страхового фонда как элемента общественного воспроизводстватАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАж.6

1.3 Экономическая природа страхованиятАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАж.11

1.4 Функции страхованиятАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАж14

1.5 Экономическое содержание личного и

имущественного страхованиятАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАж.18

II Расчетная частьтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАж.20

Список используемой литературытАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАж.

1.1 Экономическая категория страховой защиты общественного производства

Страхование возникло и развивалось,имея своим конечВнным назначением удовлетворение разнообразных поВнтребностей человека через систему страховой защиты от случайных опасностей. В страховании реализуются определенВнные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления маВнтериальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъВнектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.

Негативные проявления стихийного характера сил природы и общества, связанные с материальными потерями в первом приближении воспринимаются людьми как случайные события, однако их периодическое наступление доказывает, что они имеВнют объективный, закономерный характер, связанный с противоВнречиями экономических отношений и проблемами техногенного характера.

Процесс воспроизводства представляет собой конфликтное взаимодействие и противоборство различных сил природного и общественного характера. С одной стороны тАФ противоречия между человеком и природой, с другой тАФ общественные протиВнворечия. В совокупности взаимодействия различных противореВнчий в производстве и жизнедеятельности создают объективные условия для проявления негативных последствий, имеющих слуВнчайный характер. Возникает риск. Риск объективно присущ разВнличным стадиям общественного воспроизводства и любым социВнально-экономическим отношениям.

Возмещение ущерба, вызываемого проявлением разрушиВнтельных противоречий от взаимодействия сил природы и обВнщества, порождает необходимость установления определенных взаимоотношений между людьми по предупреждению, преодоВнлению и ограничению разрушительных последствий стихийных бедствий. Эти объективные отношения людей для обеспечения непрерывного и бесперебойного производственного процесса, для поддержания стабильности и устойчивости достигнутого уровня жизни в совокупности составляют экономическую каВнтегорию страховой защиты. Специфика этой экономической категории определяется следующими признаками:

тАв случайный характер наступления стихийного бедствия или иного проявления разрушительных сил природы;

тАв выражение ущерба в натуральной или денежной форме;

тАв объективная потребность возмещения ущерба;

тАв реализация мер по предупреждению и преодолению последВнствий конкретного события.

В страховом риске и в защитных мерах состоит сущность экоВнномической категории страховой защиты.

Материальным воплощением экономической категории страховой защиты служит страховой фонд, который представляет собой совокупность выделенных (зарезервированных) натуральВнных запасов материальных благ. Исторически первой организаВнционной формой материального воплощения экономической категории страховой защиты был натуральный страховой фонд.

Новое качество страховой фонд получил в связи с выделениВнем из товарного обращения специфического товара тАФ денег.

Появление денег освободило страховой фонд от массы техВннических неудобств, связанных с натурально-вещественным его содержанием, открыло перед ним новые возможности. Прежде всего, благодаря денежной форме, в которой также стал создаВнваться страховой фонд, его ресурсы могли быть быстро превраВнщены в любую потребительную стоимость, необходимую для возмещения возникшего ущерба. Денежная форма страхового фонда позволила ему превратиться из элемента, обслуживаюВнщего внутриотраслевой хозяйственный оборот, в средство возВндействия и гарантии развития межотраслевого хозяйственного оборота.

Осознанная человеком и обществом в целом необходимость страховой защиты формировала страховые интересы, через коВнторые стали складываться определенные страховые отношения. Содержание страховых отношений охватывало образование и использование ресурсов страхового фонда независимо от конВнкретной формы его организации. По мере развития общества эти отношения получили гражВнданско-правовое закрепление, что в свою очередь позволило регулировать их правовыми методами.

Мощный импульс к организации страховой защиты дало общественное разделение труда, развитие ремесленного произВнводства и выделение торговли в самостоятельную отрасль. Рост городов, развитие ремесленного производства, торговли, осоВнбенно международной торговли, связанной с повышенным рисВнком и использованием денежных ссуд, требовали надлежащего страхового обеспечения. В этой связи кредит и страхование быВнли тесно взаимосвязаны. Страхование имущества заемщика, пеВнредаваемого кредитору под обеспечение ссуды (морские займы) вызвало к жизни выделение из числа кредиторов, и в первую очередь ростовщиков, особую группу профессионалов тАФ страВнховщиков, или андеррайтеров, в руках которых сосредоточиваВнлись ресурсы страхового фонда. Оперативное управление ресурВнсами страхового фонда со стороны страховщиков объективно требовало от них оценки страхового риска, опиравшейся на анаВнлиз фактов и обстоятельств, их накопление, обобщение и систеВнматизацию. В результате формируется научное знание о страховом риске и его оценке, опирающееся на познание законов природы и обВнщества.

Таким образом, под экономическую категорию страховой заВнщиты подводится научная база. Несмотря на случайный харакВнтер наступления стихийного бедствия или иного разрушительВнного события появилась возможность их научного предвидения. Стало возможным с большой степенью достоверности предскаВнзывать возможную величину ущерба в натуральной и денежной форме. Благодаря научному предвидению страховщик мог осозВннанно реализовывать меры по предупреждению неблагоприятВнных последствий наступления страхового риска. Меры превенВнции (т.е. предупреждения возможного ущерба в будущем), предВнпринимаемые страховщиком, позволяют ему оптимизировать реВнсурсы страхового фонда и использовать их часто в качестве исВнточника инвестиций. Страхование превратилось в одну из конВнкретных форм страховой защиты общественного производства и организации страхового фонда.

1.2 Понятие страхового фонда как элемента общественного воспроизводства

Обязательным элементом общественного воспроизводства выступает страховой фонд. Страховой фонд создается в форме резерва материальВнных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями.

С помощью страхового фонда во многом разрешается объекВнтивно существующее противоречие между человеком и прироВндой, между природой и обществом. Одновременно обеспечиваВнется непрерывность процесса общественного воспроизводства. Разрешение указанного противоречия, однако, не устраняет заВнвисимости человека от стихийных сил природы.

Так, большую зависимость от природно-климатических услоВнвий испытывает сельское хозяйство (засуха, наводнения, вымокание растений и т.д.). Эксплуатация гигантских суВнпертанкеров может обернуться экологической катастрофой в воВндах мирового океана. При этом все большее влияние на возникВнновение ущерба приобретает человеческий фактор тАФ ошибки, доВнпущенные в ходе эксплуатации сложных технических систем.

Рассмотрим две теории страхового фонда: марксову и аморВнтизационную.

Марксова теория страхового фонда представляет собой совоВнкупность научных взглядов К. Маркса, согласно которым источВнником образования страхового фонда служит прибавочная стоиВнмость. Эта теория получила развитие в основном научном труде К. Маркса тАФ "Капитале", где утверждалось, что страховой фонд нельзя заранее отнести ни к фонду накопления, ни к фонду поВнтребления и служит ли он фактически фондом накопления или лишь покрывает пробелы воспроизводства тАФ зависит от случайВнности. Отсюда делался вывод, что расходы на страхование (т.е. на создание страхового фонда) должны покрываться за счет прибавочной стоимости.

На практике в ряде стран это указание основоположника марксизма трансформировалось в теоретическое обоснование того, что расходы на страхование должны относиться на приВнбыль, остающуюся в распоряжении предприятий после уплаты налогов и других обязательных платежей государству.

Амортизационная теория страхового фонда тАФ это совокупВнность научных взглядов, возникших на рубеже XIXтАФXX вв., соВнгласно которым источником образования страхового фонда явВнляются издержки производства. Основные идеи амортизационВнной теории страхового фонда были в наиболее общей форме сформулированы и научно обоснованы видным немецким учеВнным Адольфом Вагнером. Согласно идее А. Вагнера, страховой фонд создается путем постепенного перехода части стоимости средств производства на готовый продукт. Амортизационная теория страхового фонда характеризует закономерный процесс постепенного снашивания любого имущества. А. Вагнер указыВнвал на то, что страхование отражает лишь общую вероятность наступления ущерба, которую нельзя заранее относить к каким-либо конкретным объектам.

Советская экономическая наука в силу господствующей в то время идеологии абсолютизировала истинность марксовой теоВнрии страхового фонда и критиковала псевдонаучность амортизаВнционной теории страхового фонда, где затраты на страхование относились к издержкам производства. С опорой на марксову теорию страхового фонда в 1920-етАФ30-е годы было сформулироВнвано марксистско-ленинское учение о страховом фонде, подвоВндившее научно-теоретическую базу под необходимость национаВнлизации страхового дела в Советской России и установление гоВнсударственной страховой монополии в ходе социалистических преобразований общественных отношений.

Марксистско-ленинское учение о страховом фонде получило практическое воплощение в бывшем СССР и странах бывшего социалистического содружества. В настоящее время это учение утратило актуальность в связи с обратным процессом тАФ демоноВнполизацией страхового дела и восстановлением страхового рынка в рамках нового геополитического пространства.

В индустриально развитых странах Западной Европы, в США и Японии теоретические аспекты функционирования страхового фонда концентрируются вокруг основного вопроса страхования тАФ о природе страхового риска и рисковых обстояВнтельств, сопровождающих этот риск. Практическое применение эта система научных взглядов о природе страхового риска нахоВндит в прикладной дисциплине тАФ риск-менеджмент (управление риском).

По современным научно-теоретическим представлениям страховой фонд тАФ это средства, изъятые из национального дохоВнда и совокупного общественного продукта. В целом абсолютный размер страхового фонда согласно этим представлениям указыВнвает на размер потерь, которые несет общество в результате ущерба, покрываемого страхованием.

Объективные условия производства выступают определяюВнщей основой содержания страхового фонда. Эти условия не заВнвисят от воли и сознания людей. Но их независимое существование нужно понимать в том смысле, что объективная логика развития общественного производства не может произвольно изменяться людьми и им, наоборот, приходится согласовывать с ней свою практическую деятельность.

Функциональный аспект страхового фонда, во-первых, выВнявляет его природу и, во-вторых, строго ограничивает сферу его применения рамками материально-производственной деяВнтельности.

В страховом фонде реализуются определенные экономические и общественные отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства.

Страховой фонд способствует экономическому прогрессу общества. Аккумулированные в страховом фонде значительные материальные и финансовые ресурсы наряду с целевым страхоВнвым использованием на возмещение ущерба служат источником инвестиций в экономику.

Ключевые принципы функционирования страхового фонда включают комплексность, многообразие организационных форм, учет специфики отраслей экономики и субъектов собственности, государственное регулирование этих процессов.

Многообразие организационных форм страхового фонда служит основой для раскрытия многогранности экономического потенциала общества. Механизм рынка ускоряет и повышает эффективность всех форм общественного накопления, а, следоВнвательно, и страхового фонда. Для хозяйственной деятельности и предпринимательства страховой фонд создает те необходимые условия, без которых немыслима эффективная рыночная эконоВнмика.

Общественная практика выработала ряд организационных форм страхового фонда. Применительно к условиям функциоВннирования экономики в России можно выделить следующие:

тАв централизованный страховой (резервный) фонд;

тАв фонд самострахования;

тАв страховой фонд страховщика (андеррайтера).

Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда тАФ возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедстВнвий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и больВншие человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в натуВнральной, так и денежной форме. В натуральной форме он предВнставляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по определенной номенклатуре, которые размещены на специальных базах. Это стратегические запасы, которые находятся в ведении ГоскомиВнтета РФ по государственным резервам. Централизованный страВнховой фонд в денежной форме тАФ это централизованные госуВндарственные финансовые резервы, являющиеся достоянием гоВнсударства. Прерогатива распоряжаться ими принадлежит правиВнтельству. Ресурсы общегосударственного централизованного страхового (резервного) фонда привлекались, например, для лиВнквидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, землеВнтрясения в Армении и др.

Проблемы безопасности производства и защиты окружаюВнщей среды от вредных воздействий техносферы ставят перед чеВнловеком новые задачи. Рост масштабов и концентрация производства ведут к накоплению источников потенциальной опасноВнсти. Через страховой фонд, встроенный в структуры народнохоВнзяйственного комплекса, достигаются определенные гарантии мобильности и гибкости хозяйственного механизма, возможноВнсти устранить или ограничить факторы техногенного риска.

Фонд самострахования тАФ как правило, это децентрализованВнный, организационно обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем, возможна и денежная форма фонда самострахования. Фонд самострахования дает возможность преодолеть временные заВнтруднения в процессе производства.

В аграрном секторе экономики с помощью механизма самоВнстрахования образуются семенной, фуражный и другие натуВнральные фонды, призванные смягчить или устранить отрицаВнтельное воздействие природно-климатического фактора на реВнзультаты деятельности сельских хозяйств.

При переходе к рыночной экономике значительно расширяВнются границы самострахования. Его новая модель трансформиВнруется в фонд риска, который создается государственными предприятиями и фирмами, акционерными обществами для обеспечения их деятельности при неблагоприятно складываюВнщейся экономической конъюнктуре. Он создается на случай заВндержки заказчиками причитающихся платежей за поставленную продукцию, недостатка оборотных средств т.д. В условиях рынка предприятия функционируют в неустойчивой и постоянно изВнменяющейся экономической среде: меняются цены на произвоВндимую продукцию, приобретаемые материальные ресурсы, услоВнвия получения банковских ссуд, соотношение спроса и предлоВнжения, другие факторы хозяйственной деятельности. В то же время через фонд самострахования предприятия и другие хоВнзяйствующие субъекты стремятся обеспечить себе устойчивое развитие, возможность работать без финансовых и производстВнвенных срывов.

Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников тАФ предприятий, учреждений, организаций и отдельных граждан. Участники этого фонда (пайщики и пользоваВнтели) выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником (страхователем) уплачиваВнются обособленно.

В современных условиях страховой фонд страховщика имеет только денежную форму. Расходование средств фонда произвоВндится на конкретные цели тАФ на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщикаВнми правилами и условиями страхования. Объем денежных реВнсурсов фонда, необходимых для выплаты страхового возмещения и страховых сумм, определяется на основе статистики, эмпириВнческих прогнозов и теории вероятностей. Чем больше число участников фонда, тем более достоверными будут показатели, определяющие объем его финансовых ресурсов.

В рамках страхового фонда страховщика достигается весьма высокая эффективность использования имеющихся средств. Убытки в данном случае как бы раскладываются на всех участВнников страхового фонда, происходит значительное перераспреВнделение средств, что в конечном итоге приводит к большей маВнневренности и оборачиваемости.

Социальная природа страхового фонда отражает его реальное материальное наполнение. В страховом фонде страховщика реаВнлизуются коллективные и личные интересы его участников, отВнражаются взаимосвязи между социальными позициями участниВнков экономической деятельности и их хозяйственным поведениВнем, мотивациями и стереотипами.

Общественный характер страхового фонда страховщика треВнбует соответствующего общественного характера его управления. Иными словами, необходимо организовать страховые отношеВнния между участниками страхового фонда на непосредственно общественной основе через страховые учреждения (страховые общества или страховые компании). Каждое страховое учреждеВнние, в оперативное управление которому передан страховой фонд, с одной стороны, призвано решать задачи имеющихся в обществе страховых интересов, а с другой тАФ должно располагать необходимыми материальными, финансовыми и людскими реВнсурсами для выполнения этих задач.

Практическая сторона функционирования страхового фонда страховщика находит выражение в страховых правоотношениях, которые складываются между их участниками: страховщиками и страхователями, а также страховыми посредниками. Страховые правоотношения основываются на материальных условиях быВнтия. Совокупность общеобязательных правил поведения (норм) страхователя и страховщика, установленных или санкционироВнванных государством, составляет страховое право.

При организации страхового фонда страховщик учитывает взаимосвязь и взаимозависимость между случайностью и необВнходимостью. Важным вспомогательным средством для исследоВнвания этой зависимости выступает статистика.

С помощью статистической закономерности, которая предВнставляет собой результат обобщения одного или нескольких обВнщих признаков хаотической массы отдельных явлений, страВнховщик получает возможность установить необходиВнмость случайности, что было бы невозможно при изолированном рассмотрении отдельных случаев. Исследованная страховщиком статистическая закономерность справедлива для совокупности единичных явлений, хотя может не проявляться в отдельно взятом событии. Обобщением достаточно большого числа отдельных случаев создается возможность финансового измерения совокупности случайно наступивших событий, котоВнрые причинили материальный ущерб. Тем самым создаются предпосылки для определения необходимого и достаточного размера страхового фонда.

Организация страхового фонда страховщика опирается на действие закона больших чисел и систему актуарных расчетов. Закон больших чисел представляет собой общий принцип, в силу которого количественные закономерности, присущие массовым общественным явлениям, отчетливо проявляются лишь в достаВнточно большом числе наблюдений. Актуарные расчеты тАФ это совокупность экономико-математических методов расчета необВнходимого и достаточного объема ресурсов страхового фонда страховщика. В основе актуарных расчетов лежит использование действия закона больших чисел.

1.3 Экономическая природа страхования

Страхование тАФ это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страВнховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольВнных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае не влекут чей-либо гражданско-правовой ответственности. В поВндобной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они "оседают" в имущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениями страВнхователя и страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например, физическое лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может покрыть ее из собственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного уровня.

Страховые отношения, закрепленные в письменном договоре страхования как гражданско-правовая сделка, известны, по крайВнней мере, с эпохи позднего Средневековья. Тогда благодаря веВнликим географическим открытиям заметно расширились гориВнзонты морской международной торговли. Предпринимателям потребовались крупные капиталы, чтобы использовать новые горизонты открывшихся возможностей.

Исторически возникнув в связи с необходимостью обеспеВнчить компенсации убытков, не подлежащих переложению на других лиц, страхование претерпело в ходе своего длительного развития существенные изменения и распространяется сейчас на многие случаи, когда наступление убытков связано с гражВнданско-правовой ответственностью их причинителя. В таких случаях страхование служит для потерпевшего дополнительной гарантией охраны его имущественных интересов. В дальнейВншем наряду с имущественным страхованием, обеспечивающим возмещение убытков, связанных с утратой или повреждением материальных благ, появилось личное страхование, гарантиВнрующее выплаты определенных денежных сумм при наступлении смерти, увечья, болезни, при дожитии до определенного возраста человека.

Страхование и предпринимательство тесно взаимосвязаны. Для предпринимательства характерны организационно-хозяйстВнвенное новаторство, поиск новых, более эффективных способов использования ресурсов, гибкость, готовность идти на риск.

При этом возникают определенные страховые интересы, обусловленные природой предпринимательской деятельности. Эти страховые интересы, закрепленные в соответствующих доВнговорах страхования, ориентируют предпринимателей на овлаВндение перспективными формами развития, на поиск новых сфер приложения капитала.

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, вклюВнчающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлеВнниях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наВнступлении определенных событий в их жизни.

Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:

тАв наличие перераспределительных отношений;

тАв наличие страхового риска (и критерия его оценки);

тАв формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

тАв сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;

тАв солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;

тАв замкнутая раскладка ущерба;

тАв перераспределение ущерба в пространстве и времени;

тАв возвратность страховых платежей;

тАв самоокупаемость страховой деятельности.

Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное возрастание роли страхования в общественном воспроизводстве, значительно расширяет сферу страховых услуг и развитие альтерВннатив государственному страхованию. При командно-админиВнстративной системе управления народным хозяйством, доминиВнрующей роли государственной собственности и слабой экономиВнческой ответственности руководителей и трудовых коллективов за ее сохранность страхование никак не могло получить подобаюВнщего ему места в экономике и общественных отношениях.

Развертывание рыночных отношений, когда товаропроизвоВндитель начинает действовать на свой страх и риск, по собственному плану и несет за это ответственность, повышает роль и значение страхования. При этом наряду с традиционным предВнназначением тАФ обеспечением защиты от природной стихии (землетрясения, наводнения, бури и др.), случайных событий технического и технологического характера (пожары, аварии, взрывы и др.) тАФ объектом страхования все больше становятся убытки от различных криминогенных явлений (кражи, разбойВнные нападения, угон транспортных средств и др.). Предприятия и организации различных форм собственности, выступающие в качестве страхователей, испытывают потребность не только в возмещении ущерба, выражающегося в гибели или повреждении основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации неВндополученной прибыли или дополнительных расходов из-за выВннужденных простоев предприятий (неритмичные поставки сыВнрья, неплатежеспособность оптовых покупателей).

Изменения затрагивают также сферу имущественного и личного страхования граждан, что непосредственно связано с экономическими интересами населения. Соотношение долгоВнсрочных и краткосрочных договоров страхования, сочетание рисковых, предупредительных и сберегательных условий страВнхования, уровень банковского процента на резерв взносов по договорам страхования жизни, учет ценовых тенденций и осуВнществление антиинфляционных мероприятий с переходом к рыночной экономике неизбежно становятся предметом страхоВнвой политики. Возрастает предложение страховых услуг. ПроВнисходит постепенное формирование страхового рынка. ПриВноритет отдается добровольным видам страхования, хотя в опВнределенных сферах сохраняется или даже вводится обязательВнное страхование (например, медицинское, военнослужащих от несчастных случаев и др.).

В рыночной экономике страхование выступает, с одной стоВнроны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой тАФ видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деяВнтельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты, ценные бумаги и т.д.

Страхование служит важным фактором стимулирования проВнизводственной активности и обеспечения здорового образа жизВнни, создает новые стимулы роста производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и обеспечения собственного благополучия.

1.4 Функции страхования

В специальной литературе страхование раньше часто включалось в экономическую категорию финансов, и ему приписывались характерные для финансов функции и роль. Такое ограничение сферы действия страхования в теоретиВнческом плане создавало условия для недооценки страхования на практике.

За весь период существования бывшего советского государства страхование, как и вся экономика, было монополизировано госуВндарством. Деятельность страховой системы в рамках бывшего Министерства финансов СССР и союзных республик была подВнчинена интересам государственного бюджета, преобладали фисВнкальные начала в ущерб развитию страхового дела. Государством допускались безвозмездные и принудительные изъятия из страхоВнвых фондов огромных средств на покрытие бюджетного дефициВнта. Страхование превратилось в подсобную отрасль финансов. По своему содержанию и происхождению страхование имеет принципиальные отличия от финансов и кредита.

Экономическая категория "страхования" тАФ это система экономических отношений, включающая, во-первых, образование за счет взносов юридических и физических лиц специального фонда средств и, во-вторых, его использоваВнние для возмещения ущерба в имуществе от стихийных бедствий и других неблагоприятных случайных явлений, а также для окаВнзания гражданам помощи при наступлении различных событий в их жизни.

Известно, что сущность финансов как экономической катеВнгории связана с экономическими отношениями в процессе созВндания и использования фондов денежных средств. Сущность страхования также связана с созданием и использованием фонВндов денежных средств.

Если для финансов всегда необходимы денежные отношения и характерно формирование фондов денежных средств, то страВнхование может быть и натуральным. Исходное звено в трактовке сущности страхования тАФ его замкнутая раскладка ущерба между заинтересованными участниками. Взаимное страхование тАФ классический пример этого.

Кроме того, страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ обязаВнтельный признак тАФ вероятностный характер отношений. ИсВнпользование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев.

Если доходы государственного бюджета формируются за счет взносов (платежей) физических и юридических лиц, то испольВнзование этих средств в системе бюджета выходит далеко за рамВнки плательщиков этих взносов. Здесь происходит перераспредеВнление ущерба как между территориальными единицами, так и во времени.

Страхование же предусматривает замкнутое перераспределеВнние ущерба с помощью специализированного денежного страхоВнвого фонда, образуемого за счет страховых взносов. При страхоВнвании возникают перераспределительные отношения по формиВнрованию и использованию этого фонда, что приближает страхоВнвание к финансам, но одновременно и подчеркивает особенноВнсти. Движение денежной формы стоимости в страховании подВнчинено степени вероятности нанесения ущерба в результате наВнступления страхового случая.

Есть одна особенность страхования, которая приближает его к категории кредита тАФ это возвратность средств страхового фонда.

Известно, что именно кредит обеспечивает возвратность поВнлученной денежной ссуды. Однако, отмечая такую возвратность страховых платежей как характерную черту страхования, следует иметь в виду, что она относится прежде всего к страхованию жизни. Действительно, большая часть взносов (нетто-платежи) возвращается при наступлении страхового случая (дожитие заВнстрахованного до определенного срока или в случае его смерти). Это действительно возврат взносов, и он имеет обязательный характер. Но при имущественном страховании, при страховании от несчастных случаев и при многих прочих видах страхования выплаты страхового возмещения или страхового обеспечения происходят только при наступлении страхового случая и в разВнмерах, обусловленных соответствующими документами. При выВнплатах страхового возмещения по имущественным или иным рисВнковым видам теряется адресность этих сумм. Экономическое соВндержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей.

Таким образом, выступая в денежной форме, закрепляя эти отношения юридическими документами, страхование имеет черВнты, соединяющие его с категориями "финансы" и "кредит", и в то же время как экономическая категория имеет характерные только для нее функции, выполняет присущую только ей роль.

Функции страхования и его содержание как экономической категории органически связаны. В качестве функций экономиВнческой категории страхования можно выделить следующие.

1. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств.

2. Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан.

3. Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.

Первая функция тАФ это формирование специализиВнрованного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольВнном порядке. Государство, исходя из экономической и социальной обстановки, регулирует развитие страхового дела в стране.

Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью, например, денежных накоплений, имеет только сберегательное начало, то страхование через функВнцию формирования специализированного страхового фонда неВнсет сберегательно-рисковое начало. В моральном плане каждый участник страхового процесса, например при страховании жизВнни, уверен в получении материального обеспечения на случай несчастного события и при завершении срока действия договоВнра. При имущественном стр

Вместе с этим смотрят:

"Заказные" убийства и их предупреждение

"Зеленые", как субъект мировой политики

"Земледельческий закон" Византии, система хозяйства, формы собственности и аренды византийской общины

"Присвоение" и "растрата": сущность и признаки

"Русская Правда" как памятник Древнерусского права