Розробка бiзнес-плану ТОВ "Поляна" з виробництва морозива
Змiст
1. Мета бiзнес-плану
2. Резюме
3. Аналiз стану справ у галузi
3.1 Характеристика мiсткостi ринку
3.2 Конкурентний аналiз
4. Суть проекту
4.1 Склад об'iктiв iнвестування
4.2 Опис продукту
4.3 Порiвняння з iмпортованою продукцiiю
4.4 Стисла характеристика керiвникiв фiрми
4.5 ОбТСрунтування доцiльностi i прибутковостi
5. Виробничий план
5.1 Органiзацiя виробництва
6. План маркетингу
6.1 Кiнцевi споживачi i задоволення iхнiх вимог до продукту
6.2 Сегментацiя споживачiв
6.3 Полiтика пiдприiмства в областi конкуренцii
6.4 ОбТСрунтування цiни
6.5 Органiзацiя збуту
6.6 Рекламна кампанiя
7.Органiзацiйний план
8.Фiнансовi показники
8.1 Розрахунок доходiв
1.Цiль бiзнес-плану
Бiзнес-план присвячено обТСрунтуванню ефективностi упровадження виробничого комплексу ТОВ "Поляна" з виробництва морозива (технологiчного устаткування, 4-х промислових холодильникiв, складiв, виробничого будинку, лабораторii) i реалiзацii готовоi продукцii через власну торгову мережу.
2. Резюме
БРЖЗНЕС-ПЛАН присвячено обТСрунтуванню ефективностi органiзацii виробничого ТОВ "Поляна" по випуску морозива (друга черга розвитку фiрми) з метою залучення iнвесторiв для кредитування частини витрат на технологiчне устаткування.
АСОРТИМЕНТ продукцii, яка випускаiться, - морозиво десертне, вершкове, молочне i щербет.
ТЕХНОЛОГРЖЯ виробництва передбачаi використання спецiальних рецептур, розроблених фахiвцями фiрми Tetra Laval Hoyer - виробником устаткування для виробництва морозива вищоi якостi зi свiтовим iменем.
СИРОВИННА БАЗА Тернопiльськоi областi максимально сприяi розвитку виробництва морозива:
приступнiсть i вiдносна низька вартiсть основних компонентiв дозволяi досягти високоi рентабельностi виробництва - 47%. Рiчне виробниче споживання сировини (молока, масла, цукру) - 2,4 тис. тонн.
ПЛАНОВАНИЙ ОБСЯГ випуску готовоi продукцii - 2,4 тис. тонн на суму 65,35 млн.грн. ($13.070 тис. дол. США) на основi дiючих i проектованих виробничих потужностей.
РИНКОМ ЗБУТУ продукцii i пiдприiмства оптовоi i роздрiбноi торгiвлi, пiдприiмства громадського харчування м.Тернопiль, Тернопiльськiй областi i Захiдного регiону краiни, а також власна торгова мережа фiрми.
ЗАГАЛЬНА ВАРТРЖСТЬ проекту з введення до ладу виробничого комплексу фiрми з випуску морозива - 111,0 млн. грн., з яких 12,9 млн. грн. - позиковi кошти (близько 11%).
ПЕРСОНАЛ ФРЖРМИ укомплектований висококвалiфiкованими фахiвцями, зайнятими вирощуванням сiльськогосподарських культур, пере робкою сiльгосппродукцii i ii реалiзацiiю. Загальна чисельнiсть персоналу - 400 чол.
КОНКУРЕНТНОЗДАТНРЖСТЬСТЬ фiрми забезпечуiться: низькими внутрiвиробничими витратами внаслiдок органiзацii виробництва фiрми за замкнутим технологiчним циклом; представленi всi технологiчнi стадii (вiдсутня лише власна сировинна база); переробка сировини, ii збереження, доставка i реалiзацiя готовоi продукцii" через власну торгову мережу.
ТЕРМРЖН ОКУПНОСТРЖ кредитних коштiв на проектований комплекс з виробництва морозива - менше двох рокiв.
3. Аналiз стану справ у галузi
3.1 Характеристика мiсткостi ринку
Морозиво - один з найбiльш популярних i улюблених споживачем кондитерських виробiв. Обсяг продажiв морозива в Тернопiльськiй областi в 2005 р. склав близько 4.6 т. Багато це чи мало? РЖ якi резерви потенцiйного росту попиту?
На одного жителя Тернопiльськоi областi приходиться бiльше 1 кг морозива в рiк. Зiставляючи цi данi зi статистикою бiльшостi розвитих краiн свiту, де на 1-го жителя приходиться вiд 5 до 21 л (2,5-10,5 кг) в рiк.
Очевидно, що iснують фактори, якi стримують платоспроможний попит на морозиво. Докладний аналiз цих факторiв буде приведений нижче в роздiлi; "Сегментування ринку". Вiдзначимо тут, що основними факторами i наступнi:
1. Високi цiни на дiйсно якiсне i смачне морозиво (в основному - це iмпорт" продукцiя), недоступнi для населення з низьким i навiть середнiм рiвнем прибутковостi (55% вiд загальноi чисельностi населення Тернопiльськоi областi).
2. Низькi смаковi якостi дешевого морозива в основному, мiсцевого виробництва), не задовольняючi потреби населення, яке маi вимогливий смак.
Таким чином, потенцiйний незадоволений платоспроможний попит у розмiрi 5,4 тис. т може бути вдоволеним лише продукцiiю, яка сполучить у собi 2 неодмiннi властивостi: високу якiсть при вiдносно невисокiй цiнi реалiзацii.
Планований ТОВ "Поляна"' обсяг продажiв морозива в 2004 р. - 2,4 тис. т (1-й рiк виходу на повну потужнiсть) прийнятний з погляду реального його розмiщення на ринку.
При збереженнi стабiльностi вищевказаних показникiв обсяг реалiзацii морозива на ринках Тернопiльськiй областi в 2007 р. складе близько 7,0 тис. тонн. Таким чином, ТОВ "Поляна" претендуi на частку регiонального ринку, яка складаi не менш 34%. Враховуючи, що величина потенцiйного платоспроможного попиту - 10 тис. тонн, можна зробити висновок про наявнiсть досить iмноi (44%) ринковоi нiшi для ТОВ "Поляна" у виробництвi i реалiзацii морозива.
З цiii же причини вся вироблена фiрмою продукцiя може бути без проблем реалiзована на мiсцевому ринку, хоча ТОВ "Поляна" не виключаi можливiсть реалiзацii частини своii продукцii на нацiональному i мiжнародному ринках, тим бiльше що у фiрми давнi i стiйкi зв'язки зi споживачами сiльськогосподарськоi продукцii з багатьох регiонiв.
Аналiзуючи тенденцii, якi iснують на ринку морозива, можна з повною пiдставою прогнозувати, що досягнутий по галузi обсяг продажiв суттiво не зросте, тому що:
тАвморозиво мiсцевого виробництва розраховано, в основному, на споживача, який маi невимогливий смак: як правило, це населення iз середнiм i нижче середнього рiвнем доходiв. Потреба цього сегмента ринку вже практично цiлком задоволена;
тАв iснуючий обсяг iмпорту в розмiрi 700 т/рiк також цiлком задовольняi потреби населення, яке насамперед цiнуi смаковi якостi , з рiвнем доходiв вище за середнiй (про що свiдчить постiйна наявнiсть певного обсягу нереалiзованих залишкiв). Тому рiзкого збiльшення обсягу пропозицii на даному сегментi ринку також не очiкуiться.
Таким чином, задоволення наявного дефiцитного попиту (4,4 тис. тонн) можливе лише у випадку високоi якостi продукцii, яка випускаiться, i встановлення прийнятного для середнього споживача рiвня цiн, що i i основними прiоритетами в маркетинговiй i виробничiй полiтицi ТОВ "Поляна"'. Середня для регiону рентабельнiсть виробництва морозива складаi вiд 20 до 30%; прогнозована рентабельнiсть виробництва морозива фiрмою "Поляна" - 47% (див. розрахунки в п. 8.2.).
3.2 Конкурентний аналiз
На ринках м. Тернополя i Тернопiльськоi областi, де ТОВ "Поляна" припускаi реалiзовувати свою продукцiю в 1-у чергу, уже працюють наступнi основнi пiдприiмства-конкуренти.
1. АТ "Капiтошка", м. Тернопiль:
- найбiльший виробник морозива на мiсцевому ринку (3,5 тис. т/рiк);
2. Мережа кафе й iнших дрiбних виробникiв морозива iз сукупним обсягом виробництва близько 60 т/рiк
3.Мережа iнших iмпортерiв з обсягом реалiзацii близько 100 т/рiк.Основнi характеристики конкурентiв представленi в табл. З.1.
4.
Таблиця 3.
Аналiз конкурентiв
| Характеристик и конкуруючоi продукцii | Продукцiя АТ "Капiтошка" та iнших комбiнатiв | Розважене морозиво (в кафе та на вулицях) | РЖмпортна продукцiя | Продукцiя ТОВ "Поляна" |
| 1 | Якiсть продукцii | низька | середня/низька | висока | висока |
| 2 | Привабливiсть зовнiшнього виду (упаковка) | низька | середня | висока | висока |
| 3 | Цiна | низька | середня/низька | висока | середня |
| 4 | Обсяг продажiв, т/рiк | 3847 | 60 | 700 | 2400 |
| 5 | Зайнята частка ринку %( 1996р.) | 3363 | 16 | 1,52 | - |
| 6 | Зайнята частка ринку % (1997р.) | 54,96 | 0.86 | 1 | 34,29 |
| 7 | Стабiльнiсть продажiв | висока | середня ', | середня | висока |
Таблиця 3.2.
Оптовi i роздрiбнi цiни на морозиво на ринку м. Тернополя на 2008 р., $/шт. (50-100 г)
| Продукцiя | Оптовi цiни | Роздрiбнi цiни |
| Продукцiя Т "Капiтошка" та iнших комбiнатiв Розважене морозиво Продукцiя АТ "Полiна" | 0,21-0,25 за домовленiстю 0,53-1,42 0,20-0,35 | 0,28-031 0,44-0,96 0,66-1,77 0,25- 0,44 |
Цi пiдприiмства покривають попит на морозиво в указаному регiонi приблизно на 70%. Основна причина неповного задоволення попиту -вiдсутнiсть на ринку морозива високоi якостi за невисокою цiною.
Основним конкурентом у планi цiн реалiзацii, як бачимо, буде АТ "Капiтошка''. Однак, у силу великоi рiзницi в якостi споживчi переваги будуть вiдданi продукцii ТОВ "Поляна", тому що.
- АТ "Капiтошка" використовуi устаткування, морально застарiле у порiвняннi iз сучасними iмпортними технологiчними лiнiями. Тому воно випускаi морозиво, яке вiдповiдаi украiнським стандартам, що не переглядалися протягом ряду рокiв, дуже специфiчним у порiвняннi з iмпортними; коефiцiiнт збитостi в 2-3 рази нижче, смаковi якостi, у цiлому, невисокi
- морозиво випускаiться в упаковцi поганоi якостi, переважно, це ламiнований папiр з полiетиленовим покриттям усерединi. Така упаковка не здатна запобiгти розтiканню морозива навiть протягом тих 5-10 хвилин, поки йде процес його споживання.
Будучи майже повним монополiстом на ринку, АТ "Капiтошка", звичайно, маi свою досить постiйну клiiнтуру. Однак, запорукою сталостi цих споживачiв i, головним чином, вiдносно низька цiна, а не, наприклад, прихильнiсть до конкретного сорту. Тому з появою продукцii кращоi якостi за приблизно такими ж цiнами покупцi не будуть вагатися у своiму виборi: вони вiддадуть перевагу морозиву фiрми "Поляна''. у ТОВ "Поляна" дозволять установити набагато бiльш доступнi цiни реалiзацii своii продукцii, що буде вигiдно вiдрiзняти його вiд вищевказаного основного конкурента в цiновому вiдношеннi i виступати основним доданком його конкурентноздатностi.
Крiм того, будучи виробником, а не дистриб'ютором, ТОВ "Поляна" може бiльш оперативно реагувати на змiну попиту.
Таким чином, для створюваного нового виробництва маiться достатня ринкова нiша в м. Тернопiль i прилеглих регiонах.
4. Суть проекту
4.1 Склад об'iктiв iнвестування
Для реалiзацii iнвестицiйноi програми другоi черги розвитку фiрми (2006-2007 рр.) буде потрiбна додаткова витрата коштiв в обсязi $20 039 500, що при досягнутому рiвнi прибутковостi фiрми в базовий (2005) рiк буде потребувати додатковi кредитi ресурси в обсязi не менш $4 007 900.
Об'iкти iнвестування i вартiсть устаткування для другоi черги розвит ку фiрми представленi в табл. 4.1.
4.2 Опис продукту
Продукцiя, планована ТОВ "Поляна" до випуску на устаткуваннi
Фiрми Tetra Laval Hoyer, маi наступнi властивостi, якi вигiдно вiдрiзняють ii вiд продукцii iнших виробникiв i реалi заторiв морозива в Тернопiльськiй областi
Вiдповiдно до приведених в табл. 4.1. даних, розподiлення фiнансових ресурсiв для освоiння всього комплексу фiрми "Поляна" з виробництва морозива, виглядаi наступним чином (при загальнiй вартостi проекту - 111.500тис. грн.).
Усього вартiсть комплексу -100%
Освоiно коштiв - 42%
Додатковий обсяг позикових коштiв - 11,6%
Додатковий обсяг власних коштiв - 46,4%
М'якiсть смаку досягаiться бiльш високим коефiцiiнтом збитостi, який повинен бути в 2.5 рази бiльше загального змiсту сухих речовин у сумiшi Практично весь асортимент морозива мiсцевого виробництва не витримаi даноi вимоги.
1. Високий рiвень смакових якостей, у т.ч. одна зi специфiчних характеристик якостi, яку хоче мати бiльша частина споживачiв, - м'якiсть смаку, Це особливо важливо при покупцi - морозива для дiтей.
Таблиця 4.1.
Об'iкти iнвестування другоi черги розвитку ТОВ "Поляна" (комплекс з виробництва морозива), дол. США
| № п/г | Найменування об'iкту iнвестування | Освоено на поточний момент | Додатковий обсяг iнвестування | Разом вартiсть комплекту |
| | | 3 власних | Позиковi кошти | Разом | |
| 1 | Устаткування для цеха для виробництва морозива | | | 2577115 | 2577115 | 2577115 |
| 2 | Виробниче примiщення для розташування цеха | | 7225400 | | 7225400 | 7225400 |
| 3 | Холодильник низь котемпературний, 50т | 172340 | | | РЖ | 172340 |
| 4 | Холодильник низь котемпературний, 50т | 172340 | | | | 172340 |
| 5 | Холодильник 500 т | 1148936 | - | - | - | 1148936 |
| 6 | Холодильник 500т | 1148936 | - | - | - | 1148936 |
| 7 | Склад 1300 т | 1768085 | - | - | - | 1768085 |
| 8 | Склад 1300 т | 1768085 | - | - | - | 1768085 |
| 9 | Будiвлi магазинiв та кафе | 260450 | 985300 | тАФ | 985300 | 1245750 |
| 10 | Транспортнi засоби | 116780 | - | - | - | 116780 |
| 11 | Будiвництво виробничоi лабораторii | тАФ | 540000 | тАФ | 540000 | 540000 |
| 12 | Устаткування для лабораторii | тАФ | 580000 | тАФ | 580000 | 580000 |
| 13 | Пiд'iзнi шляхи | 972600 | - | - | - | 1135800 |
| 14 | Очиснi споруди | 1135800 | - | - | - | 1135800 |
| 15 | Газифiкацii зони | - | 897760 | - | 897760 | 897760 |
| 16 | Система водопостачання | 760000 | тАФ | тАФ | тАФ | 760000 |
Закуповувана ТОВ ''Поляна" лiнiя передбачаi використання тiльки правильно збалансованих рецептур, витриманих вiдповiдно до свiтових стандартiв. Саме тому смаковi якостi морозива, зробленого на фiрмi "Поляна", будуть вiдповiдати самому вимогливому смаку споживача i виступати мiцним фундаментом конкурентноздатностi готовоi продукцii.
2. Якiсть i привабливiсть упаковки. Продукцiя упаковуiться в поставлений виробником устаткування високоякiсний пакувальний папiр iз пропiлену. Пакувальнi матерiали будуть закупленi у фiрми-постачальника устаткування. Крiм того, Tetra Laval Hoyer посприяi в друкуваннi необхiдного дизайну пакувальних матерiалiв.
Це буде вигiдно вiдрiзняти морозиво ТОВ "Поляна" вiд iншоi продукцii мiсцевого виробництва, упакованоi, в основному, у ламiнований папiр з полiетиленовим покриттям зсередини, який не здатен запобiгти розтiкання морозива навiть на протязi тих 5-10 хв., поки йде процес його споживання.
При цьому вид упаковки (ii привабливiсть i дизайн) виступлять одним з факторiв нецiновоi конкуренцii. Враховуючи, що 40% споживачiв морозива - дiти, барвистiсть упаковки i могутнiм стимулятором попиту.
3. Доступний для бiльшостi споживачiв рiвень цiн, який займаi промiжне положення мiж цiнами на iмпортну продукцiю i морозиво мiсцевого виробництва (з тяжiнням убiк останнiх).
Саме цi три основних фактори i запорукою унiкальностi продукту i його високоi конкурентноздатностi; цiлком вiдповiдають потребам, висунутим саме на тому сегментi, куди плануi вийти зi своiю продукцiiю ТОВ "Поляна" (див. п. 6.2. "Сегментацiя ринку морозива"). До випуску плануiться наступна структура асортименту:
1. Морозиво десертне 40%
2. Морозиво вершкове 30%
3. Морозиво молочне 20%
4. Шербет 10%
Така структура асортименту обрана невипадково - незважаючи на те, що виробництво молочного морозива i шербету бiльш рентабельне, цi сорти користаються, як правило, досить обмеженим попитом. Десертне i вершкове морозиво, незважаючи на iх бiльш високу (у порiвняннi з iншими сортами) цiну, складають основу попиту.
Кожна асортиментна група, яка випускаiться, характеризуiться рядом якiсних показникiв, основним з який i коефiцiiнт збитостi. (див. додаток 1 "Якiснi характеристики продукцii").
4.3 Порiвняння з iмпортованою продукцiiю
Якiсть морозива, планованого до випуску на ТОВ "Поляна" буде вiдповiдати кращим свiтовим стандартам у силу наступних причин:
тАв сучасне iмпортне устаткування забезпечуi виробництво продукцii тiльки вiдповiдно до правильно збалансованоi рецептури, схваленоi фахiвцями фiрми Tetra Laval Hoyer ; при цьому немаловажним фактором у планi якостi i забезпечення високого коефiцiiнта збитостi, властивого кращим зразкам iмпортованоi продукцii - таким чином, у планi якостi морозиво ТОВ "Поляна" нi в чому не буде уступати iмпортним аналогам;
тАв якiсть i дизайн упаковки, докладно описанi в п. 4.1., також розробленi вiдповiдно до загальновизнаноi свiтовоi практики i нi в чому не поступаються iмпортним аналогам;
тАв цiна реалiзацii iмпортного морозива, як правило, недоступна для переважноi бiльшостi населення, у той час як низькi виробничi витрати ТОВ "Поляна" дозволять установити набагато бiльш доступнi цiни реалiзацii своii продукцii, що i буде основним доданком ii конкурентноздатностi.
Крiм того, будучи виробником, а не дистриб'ютором, ТОВ "Поляна" може бiльш оперативно реагувати на змiну попиту.
4.4 Коротка характеристика керiвникiв фiрми
Керiвництво фiрмою здiйснюiться Радою Директорiв, яка складаiться з 2-х чоловiкiв. Вони мають значний стаж роботи не тiльки в сферi керування, але i безпосередньо на робочих мiсцях у торговiй i виробничiй сферах, де придбали великого професiйного досвiду, просуваючись вперед по схiдцях кар'iри. На даний момент вже протягом ряду рокiв грамотно здiйснюють керiвництво фiрмою "Поляна".
4.5 ОбТСрунтування доцiльностi i прибутковостi проекту
Закупiвля технологiчноi лiнii з виробництва морозива органiчно поiднуiться з загальною дiловою стратегiiю фiрми i i суттiвим фактором збiльшення ii доходiв у силу наступних причин:
Тернопiльська область у достатньому обсязi мас необхiдну для виробництва морозива сировину: цiльне i сухе молоко, масло, цукор. Навiть за умови його закупiвлi за сформованими на оптовому ринку цiнами (на яких заснованi всi економiчнi розрахунки в даному проектi) рентабельнiсть виробництва очiкуiться не менш 47% у перший рiк дiяльностi, i бiльш 50% у наступнi роки (див. п. 8.2.).
2. Наявнiсть в ТОВ "Поляна" 4-х власних холодильникiв загальною iмнiстю 1100 т (у т.ч. 2-х низькотемпературних iмнiстю 100т) вiдноситься до числа факторiв, найбiльше сприятливих для вiдкриття виробництва морозива, тому що бiльшiсть пiдприiмств, якi бажають виробляти морозиво, насамперед зiштовхуються з проблемою його зберiгання - придбання дорогих холодильних камер, вартiсть яких часто наближаiться до вартостi самого устаткування, негативно впливаi на рентабельнiсть; i, як правило, саме з цiii причини пiдприiмцем не приймаiться рiшення про закупiвлю дiйсно високоякiсних, а тому i дорогих iмпортних технологiчних лiнiй.
Тому вiдносна економiя на витратах обiгу, якi утворюються при зберiганнi сировини i готовоi продукцii, i одним з суттiвих складових високоi рентабельностi виробництва морозива фiрмою "Поляна". маi у своiму розпорядженнi необхiдну кiлькiсть транспорту: 33 вантажнi машини загальною вантажопiдйомнiстю 234 т (у т.ч. 2 рефрижератора), що також забезпечить додаткову економiю накладних витрат.
3. Для цiлей транспортування сировини i готовоi продукцii фiрма маi у своiму розпорядженнi необхiдну кiлькiсть транспорту: 33 вантажнi машини.
4. У фiрми i багатий комерцiйний досвiд i налагодженi канали оптового збуту сiльськогосподарськоi продукцii власного виробництва (як у Тернопiльськiй областi, так i в цiлому по краiнi). Проведенi з потенцiйними оптовими покупцями морозива попереднi переговори виявили iхню зацiкавленiсть у придбаннi, у цiлому, близько 70 т продукцii протягом 2-х перших мiсяцiв роботи лiнii (сiчень-лютий 2007 р.) з урахуванням планованих вiдповiдно до даного проекту цiн.
5. Близько 3% (72 т) морозива в рiк буде реалiзовуватися через власну роздрiбну збутову мережу: фiрмовий магазин i два кафе. Це надасть вiдносну економiю витрат обiгу, а також дозволить залишити в розпорядженнi пiдприiмства всю суму роздрiбноi торговоi нацiнки з зазначенням обсягу продукцii.
6. Рентабельнiсть виробництва складе не менше 47% (див. розрахунки в п. 8.3), що набагато вище середньогалузевих показникiв по багатьом галузям промисловостi, а також вище середньоi рентабельностi виробництва морозива в Тернопiльськiй областi.
5. Виробничий план
5.1 Органiзацiя виробництва
При розробцi плану виробництва продукцii з морозива принципове значення маi такий фактор як попит на готову продукцiю
Попит на морозиво носить яскраво виражений сезонний характер РЖ пiдданий значним коливанням протягом року у зимовий час попит складаi приблизно 40% вiд рiвня лiтнього попиту, у мiжсезоння - 60-70% Це маi на увазi побудова плану виробництва, яка враховуi такi сильнi коливання споживчого попиту
Нижче представлено план виробництва продуктiв з морозива в 2007 р, у якому вiдображено поступовий вихiд на максимальну потужнiсть, а також враховано сезоннi коливання попиту на морозиво, вiдповiдно до яких скоректований план виробництва (див - додаток 4)
Сiчень-40%
Лютий-40%
Березень-401%
Вместе с этим смотрят:
Advertising in the trade market
Globalization Strategy of Nokia
PR в банковской системе
PR и маркетинг: грани взаимодействия
PR как технология эффективного управления фирмой