<< Пред. стр. 19 (из 20) След. >>
• валютный своп — международная операция, при которой валютные риски у банка отсутствуют, так как его валютная позиция остается закрытой.Одним из методов страхования рисков являются и защитные оговорки, т.е. условия договора, включаемые в соглашения, и контракты, предусматривающие возможность их пересмотра в процессе осуществления для того, чтобы ограничить потери контрагентов международных экономических отношений. Но с 70-х гг. вместо защитных оговорок, не дающих полной гарантии устранения валютного риска, стали применяться новые методы, в том числе валютные опционы (сделка между покупателем и продавцом валют, дающая покупателю опциона право покупать или продавать по определенному курсу определенную сумму валюты в течение обусловленного времени за вознаграждение); форвардные сделки с валютой платежа и валютные фьючерсы — торговля стандартными контрактами.
На выбор метода страхования валютных рисков оказывают влияние такие факторы, как: особенности экономических и политических отношений со страной-контрагентом; конкурентоспособность товара; платежеспособность импортера или заемщика; законодательные ограничения на провидение валютных операций в данной стране; срок, на который нужно получить покрытие риска; перспективы изменения валютного курса или процентных ставок на рынке и др.
Глава 51 Валютный контроль
Под валютным контролем законодатель понимает деятельность государства, направленную на обеспечение валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Валютный контроль осуществляется органами валютного контроля и их агентами. Органами валютного контроля являются Центральный банк РФ и Правительство РФ в соответствии с российским законодательством. Агентами валютного контроля являются организации, которые в соответствии с законодательными актами РФ могут осуществлять функции валютного контроля, в частности, Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю и уполномоченные банки.
Под механизмом валютного контроля понимается совокупность специальных институтов, органов, лиц, участвующих в процессе валютного контроля (субъектная составляющая), а также набор форм и методов контрольной деятельности (функциональная составляющая).
Нормативно-правовую базу механизма валютного контроля составляют федеральные законы: «О валютном регулировании и валютном контроле», «О государственном регулировании внешне-торговой деятельности», «О банках и банковской деятельности» и другие; Таможенный кодекс РФ; многочисленные подзаконные акты, в том числе Указ Президента РФ от 21 ноября 1995 г. № 1163 «О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации», постановление Правительства РФ от 6 марта 1993 г. № 205 «Об усилении валютного и экспортного контроля и о развитии валютного рынка», нормативные правовые акты ЦБ РФ и ГТК РФ, а также международные договоры Российской Федерации.
Основными целями валютного контроля являются:
• определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;
• проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации; обоснованности платежей в иностранной валюте; полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в рублях.
Объектом валютного контроля являются валютные операции, под которыми понимаются урегулированные национальным законодательством или международными соглашениями сделки и иные действия, чьим предметом являются валюта и валютные ценности (иностранная валюта; ценные бумаги в иностранной валюте; драгоценные металлы в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и иных бытовых изделий из этих металлов и лома таких изделий; природные драгоценные камни — алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, кроме ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий). Участники валютного обращения обязаны:
• представлять вышеуказанным организациям все запрашиваемые ими документы и информацию, касающуюся проводимых и проведенных ими валютных операций;
• в течение пяти лет сохранять всю документацию, касающуюся каждой проведенной валютной операции;
• устранять выявленные нарушения валютного регулирования немедленно по получении соответствующего указания валютного контролера.
Валютный контроль может осуществляться на разных стадиях проведения валютных операций.
Одно из основных направлений валютного контроля — контроль за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров.
Цель этого контроля — обеспечить поступления валютной выручки в Российскую Федерацию на счета экспортеров в уполномоченных банках. Зачисление валютной выручки на другие счета допускается только с разрешения ЦБ РФ. Для этого существует так называемый «паспорт экспортной сделки», порядок ведения которого определен совместной Инструкцией ЦБ РФ и Государственного таможенного комитета РФ от 12 октября 1993г.
Другое направление валютного контроля — защита валюты Российской Федерации, российских валютных ценностей в целом. Отсюда контроль за ввозом /вывозом, переводом и пересылкой за границу и из-за границы российской валюты, иностранной валюты и внутреннего валютного рынка России), а также других валютных ценностей.
Система организаций, осуществляющих контроль за правомерностью валютных операций, является двухступенчатой. В нее входят органы валютного контроля и их агенты.
Органы валютного контроля наделены большим объемом прав. Они имеют нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами Российской Федерации, осуществляют контроль за правомерностью валютных операций, за соответствием этих операций законодательству и условиям лицензий и разрешений, проводят проверки валютных операций, определяют порядок и формы учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов, а также руководят агентами валютного контроля при осуществлении ими контрольных функций.
Основным органом валютного регулирования в Российской Федерации является Центральный банк РФ. Банк России определяет сферу и порядок обращения в Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумах в иностранной валюте, издает нормативные акты, обязательные к исполнению в Федерации резидентами и нерезидентами; проводит все виды валютных операций; устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в Российской Федерации операций с валютой и ценными бумагами в валюте Федерации; устанавливает порядок обязательного перевоза, ввоза и пересылки в Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами Федерации. Кроме того, Центральный банк РФ устанавливает общие правила выдачи лицензии банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии; устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а также порядок и сроки их представления; готовит и публикует статистику валютных операций в Российской Федерации по принятым международным стандартам; выполняет другие функции в соответствии с Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле».
Должностные лица органов и агентов валютного контроля имеют право:
а) проверять все необходимые документы, в том числе наличие лицензий и разрешений на проведение валютных операций, получать объяснения и справки, изымать документы, свидетельствующие о нарушениях валютного законодательства;
б) приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случае непредставления документов и информации;
в) приостанавливать действие лицензий или лишать резидентов, включая уполномоченные банки, а также нерезидентов лицензий и разрешений на право осуществления валютных операций;
г) направлять в суд, арбитражный суд иски о признании недействительными сделок, противоречащих валютному законодательству, а также о взыскании всего полученного по этим сделкам в доход государства; направлять в суд иски о ликвидации юридического лица, в деятельности которого выявлены нарушения законодательства;
д) направлять материалы проверок, в ходе которых установлены нарушения валютного законодательства, в правоохранительные органы с ходатайством о возбуждении уголовного дела.
В случае выявления тех или иных нарушений органы валютного контроля вправе самостоятельно применять разрешенные законодательством санкции.
За нарушения валютного законодательства предусмотрена ответственность как административная, гражданско-правовая, так и уголовная в случаях, предусмотренных действующим законодательством.
В тех случаях, когда в качестве санкции за нарушения положений валютного законодательства является взыскание соответствующих сумм в доход государства, валютный контролер вправе с юридических лиц осуществлять взыскание в бесспорном порядке, с физических лиц — в судебном.
Так, за нарушение резидентами порядка зачисления валютной выручки на счета в уполномоченных банках Министерства РФ по налогам и сборам или Федеральной службой России по валютному и экспортному контролю налагается штраф в размере всей сокрытой выручки в иностранной валюте или рублевого эквивалента суммы штрафа по курсу ЦБ РФ. При этом уплата штрафа не освобождает предприятие от обязательного перевода валютной выручки на счета в уполномоченные банки Российской Федерации.
При необоснованном повышении расходов в иностранной валюте, влекущим занижение сумм экспортной выручки, подлежащих обязательной продаже на внутреннем рынке Российской Федерации, производится списание в безакцептном порядке данных сумм в иностранной валюте или в рублях по курсу ЦБ РФ на момент взыскания в размере завышения расходов.
При признании судом, арбитражным судом сделок с валютными ценностями недействительными в бесспорном порядке взыскивается штраф в размере необоснованно полученных сумм в иностранной валюте либо эквивалент в рублях по курсу ЦБ РФ на дату списания средств с расчетного счета. При повторном признании сделок недействительными налагается штраф в пятикратном размере необоснованно полученных сумм.
За нарушение порядка зачисления сумм выручки предприятий от реализации товаров (услуг) за иностранную валюту с уполномоченных банков взыскивается штраф в размерах, установленных Уставом ЦБ РФ, а с уполномоченных предприятий — штраф в размере сумм, которые не были учтены или были учтены ненадлежащим образом.
Взыскание вправе производить только организация, отнесенная законодательством к органам валютного контроля.
Действия агентов валютного контроля могут быть обжалованы органам валютного контроля, а действия последних — в судебном порядке.
Уполномоченные банки осуществляют контроль за соответствием валютных операций, проводимых клиентами, действующему валютному законодательству и представляют в Центральный банк РФ отчетность о проводимых валютных операциях.
Правительство РФ в качестве органа валютного контроля в пределах своей компетенции издает нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в Российской Федерации.
Таможенные органы осуществляют валютный контроль применительно к таможенному контролю, т.е. используют формы, методы и правила таможенного контроля, закрепленные в ст. 180— 190 Таможенного кодекса РФ. С это целью в составе таможенных органов действуют специально созданные структурные подразделения:
— в ГТК РФ — Управление валютного контроля;
— в региональных таможенных управлениях — отделы таможенной стоимости и валютного контроля (ОТС и ВК);
— в таможнях — отделы таможенного оформления и таможенного контроля (ОТО), а также ОТС и ВК;
— в таможенных постах — ОТО.
Объектами валютного контроля, осуществляемого таможенными органами, являются: валюта РФ; ценные бумаги в валюте РФ; валютные ценности; валютные операции, связанные с перемещением товаров и транспортных средств (ст. 199 Таможенного кодекса РФ).
51.1. Федеральная служба по валютному и экспортному контролю (ВЭК) России
ВЭК России — это центральный орган федеральной исполнительной власти, образованный для реализации функций Правительства РФ по валютному и экспортному контролю. В основе нормативно-правовой базы ее деятельность лежит Указ Президента РФ от 24 сентября 1993 г. № 1444 «О Федеральной службе России по валютному и экспортному контролю».
Главная задача ВЭК России — проведение единой общегосударственной политики в области организации контроля и надзора за соблюдением российского законодательства в сфере валютных, экспортно-импортных и иных внешнеэкономиеских операций.
Основные направления деятельности ВЭК России следующие:
— контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами российского законодательства и ведомственных нормативных актов, регулирующих осуществление валютных операций, и за выполнением резидентами обязательств перед государством в иностранной валюте:
— контроль за полнотой поступления средств в иностранной валюте по внешнеэкономическим операциям;
— организация с участием других органов и агентов валютного и экспертного контроля, заинтересованных федеральных органов исполнительной власти проверок полноты и объективности учета и отчетности по валютным, экспортно-импортным и иным внешнеэкономическим операциям, а также проверки операций нерезидентов в валюте Российской Федерации;
— контроль эффективности использования кредитов в иностранной валюте, предоставляемых Российской Федерации на основании международных договоров и соглашений;
— проведение с участием заинтересованных федеральных органов исполнительной власти, независимых экспертов и с привлечением иностранных фирм и специалистов аудиторских проверок внешнеторговой деятельности отдельных хозяйствующих субъектов;
— анализ и обобщение практики валютного и экспортного контроля, в том числе в зарубежных странах, и предоставление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства Российской Федерации в данной области;
— создание совместно с другими органами и агентами валютного контроля, заинтересованными федеральными органами исполнительной власти и организациями информационной системы по валютному и экспортному контролю и межведомственному обмену информацией по контролю за экспортом стратегически важных сырьевых товаров;
— разработка и осуществление программ международного сотрудничества в области валютного и экспортного контроля по каналам международных, региональных и национальных правительственных и неправительственных организаций;
— обеспечение взаимодействия с органами валютного и экспортного контроля иностранных государств;
— руководство деятельностью территориальных органов по валютному и экспортному контролю и своих представителей в уполномоченных банках и российских учреждениях за рубежом;
— осуществление иных функций, связанных с валютным и экспортным контролем, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
В целях реализации возложенных на нее задач Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю наделена следующими правами:
— получать от органов и агентов валютного контроля необходимую информацию и документы;
— проводить проверки финансовых документов, бухгалтерских книг, отчетов, планов, смет, деклараций, контрактов, соглашений, договоров и иных документов, связанных с осуществлением хозяйствующими субъектами экспорта и импорта товаров и услуг, бартерных операций, получением и переводом валютных ценностей, выполнением обязательств перед государством в иностранной валюте;
— получать от юридических и физических лиц документы, касающиеся валютных, экспортно-импортных и иных внешнеэкономических операций и необходимые для оценки соблюдения ими норм законодательства Российской Федерации, а также справки и сведения по вопросам, возникающим в ходе проверок;
— обращаться к правительственным и неправительственным организациям, фирмам и банкам зарубежных государств за содействием при проведении проверок деятельности за рубежом российских юридических и физических лиц, а также их активов с соблюдением законодательства соответствующих стран;
— ставить вопрос в установленном порядке о приостановлении валютных, экспортно-импортных и иных внешнеэкономических операций, о лишении хозяйствующих субъектов лицензий и других прав в области внешнеэкономической деятельности в случаях непредставления (или отказа в представлении) органам ВЭК России соответствующих документов, связанных с проведением указанных операций;
— привлекать юридических и физических лиц в установленном порядке к ответственности за нарушение законодательства Российской Федерации и ведомственных нормативных актов, регулирующих внешнеэкономические операции;
— представлять Российскую Федерацию в международных организациях по поручению Правительства РФ;
— другими правами.
Структурными подразделениями ВЭК России, осуществляющими свою деятельность непосредственно в субъектах Российской Федерации, являются территориальные органы по валютному и экспортному контролю (региональные центры, отделения и представительства). Являясь полномочными представителями ВЭК России в субъектах Российской Федерации, территориальные органы в тесном взаимодействии с органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации осуществляют свою деятельность и координируют в пределах своей компетенции деятельность других агентов валютного и экспортного контроля в целях реализации общегосударственной политики, направленной на создание единой системы контроля и надзора за соблюдением законодательства в сфере валютных, экспортно-импортных и иных внешнеэкономических операций.
Глава 52 Ответственность за нарушения валютного законодательства
Вопросы ответственности за нарушение валютного законодательства регулируются правовыми нормами, содержащимися в источниках финансового (Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» и др.), административного, гражданского, таможенного, уголовного права.
В Кодексе РСФСР об административных правонарушениях предусмотрены санкции за незаконные операции с иностранной валютой и платежными документами (ст. 153), а также за незаконную продажу платежных документов, приобретаемых за иностранную валюту без права обращения их в такую валюту (ст. 154). Так, в ст. 153 указано, что незаконная скупка, продажа, обмен или использование в качестве средства платежа в небольших размерах иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте или банковских платежных документов в рублях, приобретаемых за иностранную валюту с правом обращения их в такую валюту, в том числе спекуляция этими ценностями, если стоимость предмета незаконной операции не превышает 25 руб., наказываются штрафом в размере до 100 руб. с конфискацией валюты и платежных документов. За те же действия, совершенные повторно в течение года, предусмотрено наложение штрафа в размере до 200 руб. с конфискацией валюты и платежных документов.
В Таможенном кодексе РФ в разделе VI «Валютный контроль» глава 29 посвящена валютному контролю таможенными органами Российской Федерации.
Функции и полномочия таможенных органов Российской Федерации при осуществлении валютного контроля определяются Государственным таможенным комитетом РФ в пределах компетенции таможенных органов Российской Федерации в области валютного контроля.
Таможенные органы РФ осуществляют валютный контроль за перемещением лицами через таможенную границу Российской Федерации, за исключением периметров свободных таможенных зон и свободных складов, валюты РФ, ценных бумаг в валюте Российской Федерации, валютных ценностей, а также за валютными операциями, связанными с перемещением через указанную границу товаров и транспортных средств (ст. 199). Таможенные органы РФ осуществляют валютный контроль в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и Таможенным кодексом РФ применительно к таможенному контролю (ст. 200).
В статье 201 Таможенного кодекса РФ предусмотрена ответственность за правонарушения, выявленные при осуществлении валютного контроля таможенными органами РФ, являющиеся одновременно нарушениями таможенных правил либо правонарушениями, посягающими на нормальную деятельность таможенных органов Российской Федерации.
В Уголовном кодексе РФ уголовно наказуемыми являются следующие преступления:
1) легализация (отмывание) денежных средств, приобретенных незаконным путем (ст. 174);
2) незаконное получение кредита (ст. 176);
3) злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177);
4) злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) (ст. 185);
5) изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186);
6) изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187);
7) незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191);
8) нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192);
д) невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193).
Кроме того, в Федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле» в ст. 14 предусмотрена ответственность за нарушение валютного законодательства. В частности, в п. 1 этой статьи сказано, что резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты, нарушившие положения статей 2—8 настоящего закона* несут ответственность в виде:
а) взыскания в доход государства всего полученного по недействительным в силу настоящего закона сделкам;
б) взыскания в доход государства необоснованно приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий.
* Статья 2 — «Защита валюты Российской Федерации»; ст. 3. «Право собственности на валютные ценности»; ст. 4. «Внутренний валютный рынок Российской Федерации»; ст. 5. «Сеть резидентов в иностранной валюте»; ст. 6. «Валютные операции резидентов в Российской Федерации»; ст. 7 «Счета нерезидентов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации»; ст. 8. «Валютные операции нерезидентов в Российской Федерации».
Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» относит к валюте драгоценные металлы и природные драгоценные камни.
Валютой являются ценности, которые могут служить средством платежа. К драгоценным металлам относятся: золото, серебро, платина и металлы платиновой группы в любом виде, за исключением ювелирных, бытовых изделий и лома таких изделий.
Природные драгоценные камни включают: алмазы, рубины, изумруды и другие, перечисленные в Законе от 9 октября 1992 г.
В соответствии с Положением о совершении сделок с драгоценными металлами на территории Российской Федерации от 30 июня 1994 г. № 756 Центральный банк РФ и специально уполномоченные банки — коммерческие банки, специально уполномоченные ЦБ РФ по согласованию с Министерством финансов РФ на совершение в установленном порядке операций с драгоценными металлами, могут совершать данные сделки в пределах предоставленных им прав. Денежные обязательства, возникающие при совершении сделок с золотом и серебром, должны быть выражены и оплачены в валюте Российской Федерации.
Центральный банк РФ и специально уполномоченные им банки обладают правом приобретения слитков золота и серебра за свой счет либо за счет своих клиентов (по договорам комиссии или поручения) у пользователей недр.
При этом ЦБ РФ может осуществлять любые операции со слитками золота и серебра, не запрещенные законодательством Российской Федерации.
Специально уполномоченные банки в пределах прав, предоставленных указанным выше Положением, с учетом требований ЦБ РФ могут:
а) совершать сделки купли-продажи слитков золота и серебра как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии или поручения) со специально уполномоченными банками, ЦБ РФ, промышленными потребителями, инвесторами;
б) совершать операции со слитками золота и серебра по специальным счетам, открываемым ими в соответствии с принятой международной банковской практикой и с учетом требований вышеуказанного Положения;
в) совершать золотые операции со слитками золота и серебра при условии реализации предмета золота через специально уполномоченные банки.
При этом не допускается использование слитков золота и серебра в качестве средства платежа, в том числе путем осуществления операций по специальным счетам, открытым в специально уполномоченных банках, а также в расчетах за кредиты, предоставляемые коммерческими банками добывающим предприятиям.
Монета, содержащая золото, серебро, платину и металлы платиновой группы и выпущенная в обращении Центральным банком РФ, обязательна к приему по нарицательной стоимости (номиналу) на территории Российской Федерации во все виды платежей без ограничений, а также для зачислений на счета, во вклады, на аккредитивы и для перевода.
Особенности проведения в Российской Федерации операций с монетой устанавливаются Центральным банком РФ.
Глава 53 Евро — путь к интеграции
Функция денег как мировых денег возникла в докапиталистических формациях, но получила свое полное развитие с созданием мирового рынка, где деньги выступали в виде золотых слитков. Парижскими соглашением 1867 г. единственной формой мировых денег было признано золото.
Региональная международная счетная единица, использовавшая с 1979 г.
Рис. 1. Семь банкнот евро будут одинаковыми по всей Европе, а восемь монет евро в каждой стране будут свои
по 1 января 1999 г. странами — членами Европейской валютной системы (ЕВС) — экю (European Currency Unit), являлась средством межгосударственных расчетов по валютным интервенциям, но главным образом — базой для выражения паритетов валют стран-участниц, регулятором отклонений рыночных курсов валют.
Однако на рубеже XXI в. в хозяйственной деятельности большинства стран Европейского Союза (ЕС) произошли кардинальные перемены. В соответствии с концентрацией единой валюты, которая была провозглашена на встрече глав государств — членов ЕС в Дублине в декабре 1996 г., с 1 января 1999 г. была введена новая единая международная региональная европейская валюта — евро (см. рис. 1). Достоинство и технические характеристики монет евро см. в приложении.
Впервые в мировой валютной системе появилась региональная международная валюта. До введения евро мировая валютная система характеризовалась взаимодействием национальных валют.
Франция
Евро отныне выполняет функции мировых денег, она заменит валюты во всех видах деловых операций. Введение евро способствует процессу интеграции, поскольку продолжающийся формироваться единый внутренний рынок ЕС будет опираться теперь на единую денежную систему. Благодаря переходу к евро ЕС постепенно превратится в мощную консолидированную валютную зону, способную стимулировать дополнительно экономический рост, снижать операционные расходы предприятий. Кроме того, евро это и средство защиты интересов ЕС в конкуренции с долларом США и йеной, снижения зависимости от них в обслуживании внутриевропейского и международного финансового оборота.
Германия
Рис. 2. Большинство государств сохранило на евро те же символы, что и на сегодняшних монетах: на — французских — Марианна, на немецких — орлы
Переход к евро на уровне государственных финансов связан с установлением и соблюдением жесткой бюджетной дисциплины, что позволит эффективнее бороться с инфляцией. В «зоне евро» формируется единое правовое поле денежно-кредитного и валютного регулирования. В результате значительно сократятся по сравнению с разновалютной средой расходы на расчетное обслуживание операций, сроки прохождения денежных переводов. Следовательно, предприятия смогут добиться заметной экономии на накладных расходах и оборотном капитале.
Введение евро затрагивает и договорные отношения российских предприятий, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность. Для всех заключенных, но не оконченных договоров действует принцип непрерывности в соответствии со ст. 3 Регламента Совета ЕС № 1103/97. Следовательно, содержание действующих договоров с введением евро остается нетронутым. И никто не может отказаться от исполнения своих обязательств, сославшись на замену экю евро. Данное положение действует не только для стран Европейского Союза, но и за его пределами.
Австрия
Рис. 3. Некоторые страны выбрали новые символы. Австрийцы изобразили на реверсе одноевровой монетки портрет Моцарта
Критериями присоединения стран к новой валюте являются следующие:
• бюджетный дефицит в размере не более 3% ВВП (при нарушении этого норматива к государству-нарушителю применяются санкции);
• размер государственного долга не более 60% ВВП (или устойчивое приближение к этому показателю);
• долгосрочные процентные ставки по кредитам, не превышающие двух процентных пунктов над средним уровнем этого показателя по трем странам ЕС с наиболее стабильными ценами;
Испания
• инфляция не более чем 1,5-процентного пункта выше среднего уровня этого показателя по трем странам ЕС с наиболее стабильными ценами;
• участие в Европейской валютной системе без выходов курса национальной валюты за рамки разрешаемых его курсовых колебаний в течение последних двух лет.
Бельгия
Рис. 4. На бельгийских и испанских евро, как и на сегодняшних монетах, останутся короли
По этим критериям в Регламенте Совета ЕС № 974/98 от 3 мая 1998 г. в числе участвующих государств-членов были названы: Бельгия, Германия, Испания, Франция, Ирландия, Италия, Люксембург, Нидерланды, Австрия, Португалия и Финляндия (см. рис. 2, 3, 4, 5).
Переход к евро предусматривает следующие этапы:
• с 1 января 1999г. — твердая фиксация курсов валют стран «зоны евро» к евро для всех видов предстоящих расчетов; начало параллельного использования евро и привязанных к нему национальных валют во взаимных безналичных расчетах; конверсия (реденоминация) в евро всех государственных и частных финансовых активов и пассивов зоны; начало осуществления единой денежно-кредитной и валютной политики ЕС и деятельности его наднациональных банковских институтов;
• с 1 января 2002г. — Европейский центральный банк (ЕЦБ) и центральные банки участвующих государств-членов вводят в обращение банкноты, номинированные в евро, и они становятся единственными банкнотами со статусом законного платежного средства на территории всех государств-членов;
• с 1 июля 2002 г. — вывод из обращения национальных валют и полный переход экономики и финансов стран-участников на евро.
Италия
Рис. 5. Итальянцы на одноевровой монете поместили знаменитый рисунок Леонардо да Винчи с изображением пропорций человеческого тела
С 1 января 1999 г. конкретным наполнением и реализацией единой денежной и валютной политики ЕС занимается Европейская система центральных банков (ЕС ЦБ), которая состоит из центральных банков стран-членов, перешедших на евро, и наднационального Европейского центрального банка (ЕЦБ). ЕС ЦБ управляет Совет Управляющих, в который вошли управляющие этих центральных банков и члены правления ЕЦБ.
Европейский центральный банк наделен функцией эмиссии европейской валюты на территории государств-членов, вводящих евро, в соответствии с требованиями законов денежного обращения. В этом заключается принципиальное различие между евро и долларом.
Взаимоотношения между евро и мировой валютной системой регламентируются решениями Совета ЕС на основе единогласия.
Регламент ЕС № 1103/97 предусматривает, что обменные курсы устанавливаются как один евро, выраженный в национальной денежной единице государства-члена, вводящего евро.
Регламент Совета ЕС № 2866/98 от 31 декабря 1998 г. принял следующие курсы, не подлежащие отмене фиксированными обменными курсами между евро и валютами государств-членов, вводящих евро:
1 евро = 13,7603 австрийского шиллинга;
= 40,3399 бельгийского франка;
= 1,95583 немецкой марки;
= 166,386 испанской песеты;
= 5,94573 финляндской марки;
= 6,55957 французского франка;
= 0,787564 ирландского фунта;
= 1936,27 итальянской лиры;
= 40,3399 люксембургского франка;
= 2,20371 голландского гульдена;
= 200,486 португальского экскудо.
Все ссылки на экю* в официальных документах ЕС заменяются ссылками на евро при соблюдении пропорции 1:1. Это правило распространяется также на договоры (контракты) частного права, если их тексты содержат прямые отсылки к экю как официальной валюте Сообщества. Кроме того, Регламентом установлено, что любые подобные упоминания экю должны пониматься в контрактной документации как относящиеся к евро в его вновь обретенном официальном статусе.
* Стоимость экю определяется методом «корзины валют» стран — участниц ЕС. Удельный вес каждой валюты в «корзине» зависит от доли страны в ВНП ЕС во взаимном товарообороте в Европейском валютном институте. В связи с этим наибольшая доля в «корзине» приходится на немецкую марку — 30,1%, французский франк — 19,0, английский фунт стерлингов— 13,0, бельгийский франк — 7,6, испанскую песету — 5,3, на прочие — 5,45%. (Деньги. Кредит. Банки/Под ред. проф. Е.Ф. Жукова.— М.: ЮНИТИ, «Банки и биржи», 1999.
Евро, возникший на базе западноевропейской интеграции, безусловно, окажет влияние на экономику «третьих» стран. Не может не отразится и на России биполярность новой мировой валютной системы: евро — доллар. Проамериканский курс России, взятый Правительством России в 1992 г., привел ее к дефолту 17 августа 1998 г. Сегодня Россия все больше ориентируется на Европу и другие страны, с которыми уже сложились тесные экономические связи и в торговле, и в движении капитала. Укрепляются отношения России с Лондонским и Парижским клубами, которые несколько ослабли в условиях взятого прежде проамериканского курса. Ратификация соглашения о партнерстве и сотрудничестве в конце 1997 г. также дала толчок новой волне развития и укрепления экономических отношений России со странами ЕС.
Приложение
РЕГЛАМЕТ СОВЕТА (ЕС) № 1128 от 20 ноября 1997 г. о достоинстве и технических характеристиках монет евро
СОВЕТ ЕВРОПЕЙСКОГО СОЮЗА
принимая во внимание:
Договор о создании Европейского Сообщества, и, в частности Статью 105а (2) этого Договора,
предложение Комиссии,
мнение Европейского Центрального банка, в сотрудничестве с Европейским парламентом,
а также исходя из того, что:
(1) в ходе заседания Европейского Совета в Мадриде 15— 16 декабря 1995 г. был утвержден сценарий перехода к единой валюте, в котором предусматривается введение монет евро не позднее 1 января 2002 г.;
(2) согласно Статье 105а (2) Договора «государства-члены ЕС могут выпускать монеты при условии утверждения со стороны ЕЦБ объема выпуска. Совет может, действуя в соответствии с процедурой, указанной в Статье 189с, и после консультаций с ЕЦБ, принять меры по приведению в соответствие достоинства и технических характеристик всех монет, предназначенных для обращения, в пределах, необходимых для их нормального хождения в рамках Сообщества»;
(3) Европейский Валютный Институт указал, что банкноты евро будут иметь номинал от 5 евро до 500 евро; принимая во внимание, что купюры и монеты должны обеспечить удобное осуществление наличных расчетов в евро и в центах;
(4) в результате выполнения руководством монетного двора ЕС указания Валютного комитета изучить ситуацию и подготовить доклад о единой европейской системе чеканки монет, оно представило доклад в ноябре 1996г., а затем доработанный доклад — в феврале 1997г. с указанием достоинства и технических характеристик новых монет евро (диаметр, толщина, вес, цвет, состав и ребро);
(5) новая европейская система чеканки монет должна стать безопасной, надежной и эффективной системой, в которой использованы достижения технологии, и, в свою очередь, должна способствовать росту доверия к ней со стороны общественности;
(6) признание общественностью новой системы является одной из основных задач системы чеканки монет ЕС и доверие к ней зависит от физических характеристик монет евро, которые должны в максимально возможной степени отвечать запросам потребителей;
(7) в результате консультаций с ассоциациями потребителей, Европейским обществом слепых и с представителями индустрии торговых автоматов сделан вывод о необходимости учесть особые требования важных категорий пользователей монетами в целях обеспечения плавного переключения к евро и облегчения пользования монетами новой чеканки и гарантировать четкое различие монет на вид и на ощупь;
(8) новые монеты евро будут легко различимы и быстро войдут в обиход, если их диаметр будет соответствовать их достоинству;
(9) необходимо учитывать некоторые особые требования безопасности в целях ограничения возможностей для мошенничества с использованием монет достоинством в 1 и 2 евро с учетом их высокого стоимостного значения; в результате использования технологии изготовления трехслойных монет с сочетанием двух различных цветов в одной монете они отвечают самым современным требованиям безопасности;
(10) идея Европейского Валютного Союза найдет свое наиболее верное отражение в дизайне монет, при котором одна сторона монеты будет иметь единый европейский дизайн, а дизайн другой — содержать национальные особенности, что, в свою очередь, увеличит степень позитивного отношения к монетам граждан Европы;
(11) в 1994 г. Совет и Европейский Парламент приняли Директиву (94/27/СЕ), ограничивающую использование никеля в некоторых изделиях по причине того, что никель может при определенных условиях вызывать аллергические реакции; монеты не подпадают под действие данной Директивы; тем не менее, учитывая, что некоторые государства-члены ЕС в интересах охраны здоровья граждан уже используют сплав, не содержащий никель и известный под названием «Скандинавское золото» (Nordic Gold), и, исходя из целесообразности уменьшить содержание никеля в монетах новой чеканки,
ПРИНЯЛ НАСТОЯЩИЙ РЕГЛАМЕНТ:
Статья 1
Первая серия монет евро будет состоять из восьми монет достоинством от 1 цента до 2 евро со следующими техническими характеристиками (см. табл. 1)
Статья 2
Настоящий Регламент вступает в силу 1 января 1999 года.
Таблица 1
Технические характеристики первой серии монет евро достоинством от 1 цента до 2 евро
Достоинство, евроДиаметр,
MMТолщина,
MMВес, гФормаЦветСоставПоверхность ребра
225,751.958,5КруглаяВнешняя часть — белый (white)
Внутренняя — желтый (yellow)Медь-никель (Cu75Ni25)
Три слоя Никель-латунь/ Никель/ Никель-латунь CuZn20 Ni5/ Nil2/ CuZn20Ni5С надписью Гладкая (Edge lettering. Fine milled)
123,252,1257,5ТожеВнешняя часть — желтый
Внутренняя — белыйНикель-латунь (CuZn20Ni5)
Три слоя Cu75Ni25/Ni 7/Cu75Ni25С прерывистой насечкой (Interrupted milled)
0,5024,251,697
Желтый«Скандинавское золото» («Nordic Gold»)
Cu89A15Zn5SnlШероховатая (Coarse milled)
0,2022,251,635.7«Испанский цветок» («Spanish Rower»)ТожеТожеРовная (Plain)
0,1019,751,514.1Круглая-"-
Шероховатая (Coarse milled)
0,0521,251,413,9ТожеКрасный (red)Сталь с медным покрытием (Copper covered stel)Гладкая (Smooth)
0,0218,751,363
ТожеТожеГладкая с бороздкой (Smooth with a groove)
0,0116,251.322,3-'*--**--**-Гладкая (Smooth)
Глава 54 Международные финансовые институты
Международные валютно-кредитные и финансовые организации располагают большими полномочиями и ресурсами и призваны регулировать международные экономические отношения. Общая цель — развитие международного сотрудничества и обеспечение целостности и стабильности всемирного хозяйства. К таким организациям в первую очередь относятся: Международный валютный фонд (МВВ); группа Всемирного банка, включающая Международный банк реконструкции и развития (МБРР), Международную ассоциацию развития (MAP), Международную финансовую корпорацию (МФК), Многостороннее агентство по гарантированию инвестиций (МАГИ); Банк международных расчетов и Всемирная торговая организация (ВТО).
Международные финансовые институты призваны:
1) объединять усилия мирового сообщества в целях стабилизации международных финансов и мировой экономики;
2) осуществлять международное валютное и кредитно-финансовое регулирование;
3) разрабатывать и координировать стратегию и тактику мировой валютной и кредитно-финансовой политики.
Вкратце остановимся на некоторых из них.
Международный валютный фонд (МВФ) был учрежден на международной валютно-финансовой конференции ООН, проходившей 1—22 июля 1944 г. в Бреттон-Вудсе (США). Высший руководящий орган МВФ — Совет управляющих. Исполнительный орган — директорат. Штаб-квартира МВФ находится в Нью-Йорке.
МВФ предназначен для:
— содействия развитию международной торговли и валютного сотрудничества;
— поддержания устойчивости валютных паритетов и устранения валютных ограничений;
— оказания финансовой помощи странам-участницам при дефиците платежного баланса путем предоставления кратко- и среднесрочных кредитов в иностранной валюте.
МВФ имеет статус специализированного учреждения ООН и служит институциональной основой мировой валютной системы.
Членство в МВФ является обязательным условием для вступления страны в Международный банк реконструкции и развития и другие, близкие ему валютно-кредитные организации.
Группа Всемирного банка (ВБ) — специализированное финансовое учреждение ООН со штаб-квартирой в Вашингтоне. В состав ВБ входят: МФРР, MAP, МФК и МАГИ. У каждого института, входящего в группу Всемирного банка, свои функции, но их деятельность подчинена единой стратегии.
Основными функциями ВБ являются:
— инвестиционная деятельность в развивающихся странах;
— аналитическая и консультативная деятельность по экономическим вопросам;
— систематическая корректировка состава и содержания оказываемых услуг и деталей реализуемых программ;
— посредничество в перераспределении ресурсов между богатыми и бедными странами.
Международный банк реконструкции и развития (МБРР) начал свою деятельность с июня 1946 г., МБРР — головной институт в группе Всемирного банка.
Руководящие органы МБРР — Совет управляющих и директорат (исполнительный орган)
Банк предоставляет займы развивающимся странам на срок 15—17 лет по более низким процентным ставкам, чем коммерческие банки. За 50 лет своей деятельности на реализацию более 6000 программ в 140 странах мира Банк предоставил займов на сумму более 300 млрд. долл.
В МБРР действует в рамках следующих программ:
— борьба с бедностью и экономическое управление;
— социальное развитие и экология;
— финансы, частный сектор, инфраструктура;
— развитие человеческого потенциала.
МБРР в 1998 г. предоставил кредитов на сумму 19,2 млрд. долл.
Одно из первых мест среди получателей кредитов МБРР занимает Россия, которая за 1993—1998 гг, получила средства в сумме 5,4 млрд. долл.
Международная ассоциация развития (MAP) была образована в 1960 г. Кредиты MAP выдаются развивающимся странам на срок от 35 до 40 лет, льготный период — 10 лет. Ссуды — беспроцентные, плата взимается только на покрытие административных издержек в размере 0,5% годовых. Льготные кредиты могут получить только те страны, которые по классификации ВБ относятся к группе государств с низкими доходами на душу населения. В 1998 г. MAP предоставила кредитов на сумму — 5,6 млрд. долл.
Все страны, являющиеся членами МБРР могут вступить в MAP.
Международная финансовая корпорация (МФК) образована в 1956 г. с целью стимулирования частных инвестиций в экономику развивающихся стран, укрепления там частного сектора без получения правительственных гарантий.
МФК инвестирует средства в акционерные капиталы предприятий, которым оказывает кредитную поддержку, финансирует создание новых и реконструкцию действующих предприятий. Большое внимание МФК уделяет развитию малого бизнеса и охране окружающей среды.
Многостороннее агентство по гарантированию инвестиций (МАГИ) было создано в 1988 г. для стимулирования прямых инвестиций в развивающиеся страны. МАГИ страхует инвестиции от некоммерческих рисков, к которым относятся:
— отмена конвертируемости валюты и возникшие из-за этого препятствия по переводу прибылей;
— экспроприация имущества инвестора;
— военные действия;
—политические катаклизмы и связанные с ними изменения в социально-политической обстановке;
— невыполнение контракта вследствие правительственного решения.
МАГИ могут быть гарантированы следующие инвестиции:
— взносы в денежной или материальной форме в акционерный капитал;
— ссуды, предоставленные или гарантированные акционерами;
— некоторые формы неакционерных прямых инвестиций.
МАГИ, как правило, предоставляют гарантии сроком на 15 лет, а иногда и до 20 лет. При этом гарантии могут покрывать до 90% объема инвестиций. Деятельность МАГИ координируется с национальными страховыми компаниями.
Банк международных расчетов (БМР) — это первый международный банк, созданный в 1930 г. с целью содействия сотрудничеству центральных банков Англии, Бельгии, Германии, Италии, Франции и Японии и обеспечения между ними международных расчетов.
В настоящее время членами БМП являются более 30 государств.
Управление деятельностью БМР осуществляется Общим собранием и Советом директоров.
Основными функциями БМР являются:
— обеспечение благоприятных условий для международных финансовых операций;
— выполнение роли доверенного лица, при проведении межгосударственных расчетов участников;
— проведение депозитно-ссудных, фондовых и других операций, в том числе с золотом;
— осуществление межгосударственного регулирования валютно-кредитных отношений.
БМР также является крупным мировым экономическим информационно-исследовательским центром. При этом БМР активно сотрудничает с другими международными кредитно-финансовыми организациями.
Всемирная торговая организация (ВТО) — это международная межправительственная организация, созданная в 1994 г. в соответствии с заключительным актом Уругвайского раунда и призванная заменить Генеральное соглашение по тарифам и торговле (ГАТТ).
Перед ВТО стоят следующие цели:
— обеспечение полной занятости;
— содействие росту производства и торгового обмена товарами и услугами;
— оптимальное использование источников сырья с целого обеспечения долгосрочного развития, защиты и сохранения окружающей среды.
Основные функции ВТО:
— осуществление административных функций в отношении многосторонних торговых соглашений, составляющих Соглашение о ВТО, и организация их выполнения;
— является форумом для проведения многосторонних торговых переговоров между членами ВТО;
— содействие разрешению торговых споров между своими членами;
— осуществление контроля за национальной политикой своих членов в области торговли;
— развитие сотрудничества с другими международными учреждениями, занимающимися выработкой политического курса в сфере глобальной экономики.
Глава 55 Правовые основы деятельности Союзного государства
Развитию процесса всесторонней интеграции, объединения усилий в интересах социального и экономического прогресса двух государств во многом содействовала ратификация Договора о создании Союзного государства Россией и Республикой Беларусь.
Договор о создании Союзного государства, подписанный Президентом РФ Б.Н. Ельциным и Президентом Республики Беларуси А. Г. Лукашенко 8 декабря 1999г., разработан в соответствии с Декларацией о дальнейшем единении России и Беларуси от 25 декабря 1998 г. и является новым шагом на пути интеграционного объединения России и Беларуси.
При сохранении суверенитета, независимости, международной правосубъектности и государственного устройства России и Белоруссии Союзное государство обладает признаками государственности — территорией, границами, гражданством, органами власти, символикой.
Союзное государство является светским, демократическим, социальным, правовым государством, в котором признаются политическое и идеологическое многообразия.
Перед Россией и Республикой Беларусь стоят очень сходные реформаторские задачи, которые в общем виде можно представить так:
— преобразование республиканского народного хозяйства в национальную многоукладную, социально ориентированную, встроенную в мировые хозяйственные структуры рыночную экономику, что должно стать базой для политической стабильности, подъема благосостояния и качества жизни населения до уровня мировых стандартов;
— создание политических, организационно-правовых и хозяйственных предпосылок для проведения самостоятельной экономической политики как ключевого фактора утверждения национальной государственности;
— снятие негативных последствий узкой специализации в рамках бывшего СССР, модернизация экономики, повышение эффективности производства, использование ресурсного потенциала для самостоятельного выхода на мировые товарные и финансовые рынки;
— достижение макроэкономической стабилизации, выход из бюджетного и инвестиционного кризиса, подавление инфляции, укрепление национальной валюты, сокращение бюджетных расходов на реальный сектор экономики и социальную сферу, адресная поддержка малообепеченности групп населения;
— утверждение частной собственности, активизация на этой основе личной инициативы и предпринимательства, культивация и поддержка «среднего класса»;
— ограничение функций государства как субъекта хозяйствования, приватизация государственных предприятий, ставка на «ответственного и эффективного хозяина»;
— либерализация контрактных отношений, торгово-посред-нических, внешнеэкономических, денежно-кредитных, банковских, валютных, платежно-расчетных операций;
— «демонополизация» сферы производства и услуг, создание конкретной сферы для приоритетного развития малого и среднего бизнеса;
— формирование на коммерческой основе биржевых, банковских, инвестиционных, страховых, торгово-посреднических институтов, финансового рынка, рынков страхования, недвижимости и рабочей силы;
— создание благоприятных условий для привлечения внешних кредитно-инвестиционных ресурсов на поддержку рыночных реформ, обеспечение социальной стабильности, модернизацию национальной экономики.
Целями Союзного государства являются:
— обеспечение мирного и демократического развития братских народов государств-участников, укрепление дружбы, повышение благосостояния и уровня жизни;
— создание единого экономического пространства для обеспечения социально-экономического развития на основе объединения материального и интеллектуального потенциалов государств-участников и использования рыночных механизмов функционирования экономики;
— неуклонное соблюдение основных прав и свобод человека и гражданина в соответствии с общепризнанными принципами и нормами международного права;
— проведение согласованной внешней политики и политики в области обороны;
— формирование единой правовой системы демократического государства;
— проведение согласованной социальной политики, направленной на создание условий, обеспечивающих достойную жизнь и свободное развитие человека;
— обеспечение безопасности Союзного государства и борьба с преступностью;
— укрепление мира, безопасности и взаимовыгодного сотрудничества в Европе и во всем мире, развитие Содружества Независимых Государств.
Главные же усилия Беларуси и России должны быть сосредоточены на решении задач экономического сближения, гармонизации законодательства и экономической политики двух государств и подготовке предпосылок будущего валютного союза между ними. К числу же таких предпосылок относятся как структурные предпосылки, так и функциональные. Попробуем сформулировать их.
Итак, к числу структурных предпосылок валютного союза Беларуси и России относятся:
— завершение рыночных реформ и стабилизации новых базисных социально-экономических моделей;
— выход из кризиса и стабилизация реальной экономики;
— полная монетизация экономик двух стран, ликвидация бартерных отношений и создание стабильных современных финансовых систем;