<< Пред. стр. 75 (из 90) След. >>
Список литературы по разделу
I вклады /
Все обяза-
тельства
ki6 = Займы во
всех обяза-
тельствах
(С1+С4) :
: (А1+А6+
+ А10 + А15)
(01+04) :
: (А1+А6+
+ А10 + А15)
(о6+о7) :
:(А1+А6 +
+ А10 + Д15)
Ol :(01+
+04+08)
05 : (01+
+04+08)
06 : (01+
+04+08)
0,08-
-0,15
0,5 - 0,7
0,2 - 0,35
0,2 - 0,4
0,1 - 0,3
0,25-0,40
финансовую устойчивость!
банка: при к < 0,08 - гра-|
ница чрезвычайной опас-1
ности - риск банкрот-
ства; при к > 0,15 - нетех-
нологичный и неконкурен-
тоспособный банк
уровень срочности и на-
дежности
уровень срочности и на-
дежности
степень минимизации рис-
ка устойчивости или затрат:
км = 0,2 - минимизация
риска устойчивости;
км = 0,4 - минимизация
операционных издержек
степень минимизации рис-
ка устойчивости или затрат:
kis = 0,1 - минимизация
затрат;
kis = 0,3 - минимизация
риска устойчивости
степень минимизации рис-
ка устойчивости или затрат;
ki6 = 0,25 - минимизация
затрат;
ki6 = 0,40 - минимизация
риска устойчивости |
549
Продолжение табл. 10
I 1
2
3
4 I
ICiT = IIpOHHe
обязатель-
ства /
Все обяза-
тельства
к18 = Стержне-
вой капи-
тал /Соб-
ственный
1 капитал
08 : (01 +
+04+08)
Cl : (С1+С4)
стремится
к min
?0,5
степень пассивной устой-
чивости и качество управ-
ления прочими обязатель-
ствами (штрафы, пени, не-
устойки)
уровень достаточности
стержневого капитала
Раздел ликвидности банка (см. табл. 11) отражает степень обес-
печения наиболее неустойчивых по срокам обязательств ликвид-
ными средствами банка.
Таблица 11. Анализ ликвидности банка
Оптималь-
Определение
Расчет
ное зна-
чение
Экономическое значение I
показателя
коэффи-
циента
показателя определяет: I
к8 = Кассовые ак-
Al :01
0,2 - 0,5
степень покрытия наибо-|
тивы/Онколь-
лее неустойчивых обяза-|
ные обяза-
тельств ликвидными сред-1
тельства
ствами I
к9 = Кассовые ак-
Al : (01+
0,05 - 0,3
степень покрытия ликвид-|
тивы/Онколь-
+04)
ными средствами депози-
ные и сроч-
тов и вкладов; использует-
ные обяза-
ся совместно с ks для сгла-
тельства
живания возможных иска-
жений структуры депози-
тов и вкладов; приоритет-
ный коэффициент к8
кю = Портфель
а7 : (01+
0,15 -
потенциальный запас лик-
ценных бу-
+04+08)
-0,40
видности при использова-
маг/Обяза-
нии вторичных ликвидных
тельства
ресурсов;
при кю = 0,4 и ki3 = 0,35
возникает риск убыточно-
сти; при кю ^ 0,15 и кз^0,7
возникает риск ликвидно-
сти банковского портфеля |
Эффективность деятельности (см. табл. 12), или прибыльность
банка, построена на основе широко известной формулы Дюпона.
Эта комбинация позволяет аналитику "моментально" оценить
значимость практически каждого из основных компонентов дея-
550
тельности банка и выяснить, какие параметры банковской дея-
тельности в наибольшей степени повлияли на его прибыльность.
Таблица 12. Анализ эффективности деятельности банка
Определение
Расчет
Оптималь-
ное значе-
ние, %
Экономическое значение
показателя определяет:
ki9 = Прибыль/
Активы
кго = Прибыль/
Доход
k2i= Доход/
Активы
к22 = Прибыль/
Капитал
к2з= Мульти-
пликатор
капитала
с8 : (А1+А6+
+А10+А15)
c8:d3
(dl+d2*):(Al +
+А6+А10+А15)
с8:С1
(А1+А6+А10+
+А15):(С1+С4)
1,0 - 4,0
8,0 - 20,0
14,0 - 22,0
15,0-40,0
8 - 16 раз
эффективность работы ак-
тивов
сколько прибыли получе-
но с каждого рубля дохо-
дов
сколько доходов получено
с каждого рубля активов
эффективность использо-
вания собственного капи-
тала
объем активов, который
удается получить с каждо-
го рубля собственного ка-
питала |
*) Если данное соотношение больше 16, то это свидетельствует о том,
что база капитала банка слишком мала, и его возможности по дальней-
шему привлечению заемных средств исчерпаны и неадекватны размерам
(росту) активов.
Если данное соотношение меньше 8, то это свидетельствует о том, что
банк неквалифицированно использует мультипликативный эффект ка-
питала и непрофессионально управляет структурой заемного и собствен-
ного капитала, недополучая возможный доход (прибыль).
Для более тщательного анализа, если в этом есть необходи-
мость, можно воспользоваться дополнительными показателями
эффективности (см. табл. 13) и провести детализацию факторов,
которые влияют на эффективность деятельности банка (см.
табл. 14).
Таблица 13. Дополнительные показатели эффективности
Определение
показателя
Расчет
Опти-
маль-
ное зна-
че-ние, %
Экономическое значение
показателя определяет
1
2
3
4
1с24 = Процент-
ная маржа/
Доходные
1 активы
el:(a5+A6+
+А10+а16)
1,0- 3,0
эффективность работы до-
ходных активов: уровень чис-
того процентного дохода от
доходных активов |
551
Продолжение табл. 13
[ 1
2
3
* I
к25 = Спред
dl:(a5 +A6+
-
разброс процентных ставок
+ А10 +
t
между вложениями и при-
+ а16) - rl :
влечением ресурсов;
: (01+04)]
отрицательное или слишком
маленькое значение к25 сви-
детельствует о неэффектив-
ной процентной политике
или об убыточности;
высокая величина к25 озна-
чает либо недоиспользован-
ные возможности в привле-
чении дополнительных ре-
сурсов (см. ku-ki6), либо
слишком рискованный порт-
фель активов (см. кз-кб)
к2б = Процент-
dl :rl
110,0 -
степень покрытия процент-
ные дохо-