Дипозитные счета

ДОДАТОК

До вих. № 09-23/615

АКБ тАЬУкрсоцбанктАЭ

Вiд 22.11.99 року

ЗАТВЕРДЖЕНО Рiшення Правлiння АКБ тАЬУкрсоцбанктАЭ

вiд 18.11.99р. протокол № 54

При вiдкриттi i веденнi поточних та строкових депозитних (вкладних) рахункiв фiзичних осiб в нацiональнiй та iноземнiй валютах банки Украiни керуються Законом Украiни тАЬПро банки i банкiвську дiяльнiстьтАЭ, iншим чинним законодавством Украiни, тАЬРЖнструкцiiю про вiдкриття банками рахункiв у нацiональнiй та iноземнiй валютiтАЭ, затвердженою постановою Правлiння Нацiонального банку Украiни вiд 18.12.98 р. № 527, тАЬРЖнструкцiiю з бухгалтерського облiку депозитних операцiй установ комерцiйних банкiв УкраiнитАЭ, затвердженою постановою Правлiння НБУ вiд 20.08.99 № 418, тАЬРЖнструкцiiю з органiзацii емiсiйно-касовоi роботи в установах банкiв УкраiнитАЭ, затвердженою постановою Правлiння НБУ вiд 07.07.94 №129. Положенням про органiзацiю бухгалтерського облiку та звiтностi в банкiвських установах Украiни, затвердженим постановою Правлiння НБУ вiд 30.12.98 № 566, рiшеннями Ради i Правлiння банку та цим Положенням. Операцii здiйснюються на пiдставi розрахункових документiв установлених форм.

1. Загальнi положення щодо депозитних договорiв, депозитних рахункiв та систем аналiтичного облiку депозитних операцiй

Банкiвськi рахунки в нацiональнiй та iноземнiй валютi, фiзичним особам, подiляються на:

поточнi рахунки (рахунки до запитання);

строковi депозитнi (вкладнi рахунки);

кодованi рахунки, якi подiляються на кодованi поточнi та кодованi депозитнi (вкладнi) рахунки.

Вiдносини мiж Банком та фiзичною особою тАУ власником депозитного рахунку регулюються укладеним мiж ним обовтАЩязково в письмовiй формi договором, основними реквiзитами якого i:

- номер, дата, коли та ким видано документ, що засвiдчуi особу адреса постiйного мiсця проживання, а також iдентифiкацiйний номер фiзичноi особи платника податку (резидента, що вноситься в договiр на пiдставi документу, виданого податковим органом); (у разi вiдсутностi iдентифiкацiйного номеру фiзичноi особи на момент вiдкриття рахунку у звтАЩязку з тимчасовою затримкою його отримання в податкових органах, Банк може вiдкрити поточний рахунок фiзичнiй особi на пiдставi довiдки податкового органу про отримання документiв вiд фiзичноi особи iз зазначенням орiiнтовного термiну присвоiння такого номеру);

- назва та адреса Банку;

- дата внесення депозиту;

- розмiр депозиту;

- дата вимоги вкладником своiх коштiв;

- процентна ставка за користування депозитом (Банк залишаi за собою право iнiцiювати змiну процентноi ставки вiдповiдно до змiни облiковоi ставки НБУ та стану фiнансового ринку з вiдповiдним повiдомленням про це вкладника. У разi незгоди вкладника договiр може бути розiрваний згiдно з чинним законодавством Украiни);

- метод нарахування вiдсоткiв (факт/факт);

- форма зарахування коштiв на депозитний рахунок (готiвкова та / або безготiвкова);

- форма повернення депозиту i процентiв (номер рахунку чи шляхом виплати готiвкою);

- пiдписи керiвника Банку i вкладника.

Депозитний договiр засвiдчуi право Банку управляти залученими вiд фiзичних осiб коштами та право вкладникiв отримати в чiтко визначений строк суму депозитного вкладу i процентiв за користування ним.

Кожна фiзична особа може вiдкрити в установi Банку декiлька поточних та декiлька строкових депозитних рахункiв на рiзний строк та у рiзних валютах тАУ нацiональний та вiльно конвертований: доларах США, нiмецьких марках, iвро, та росiйських рублях.

Вкладник може розпоряджатися депозитом як особисто, так i через свого представника, який дii на пiдставi довiреностi, оформленiй та завiренiй нотарiально.

Система аналiтичного облiку та документального оформлення депозитних операцiй за рахунками фiзичних осiб маi вiдмiнностi в залежностi вiд технiчного оснащення, яке використовуiться в установi Банку, в цiлому, та зокрема, на данiй дiлянцi роботи Банку.

Найбiльш унiверсальною та прогресивною технiчно являiться запроваджуваний на даному етапi в АКБ тАЬУкрсоцбанктАЭ програмно тАУ технологiчний комплекс тАЬСБОНтАЭ, експлуатацiя якого регулюiться окремими положеннями.

Система обовтАЩязкових та додаткових параметрiв контрагентiв Банку та iх особових рахункiв за МСБО виключаi необхiднiсть ручного ведення картки особового рахунку, який вмiщуi данi про вкладника (П., РЖ., Б., рiк народження, адреса, зразок пiдпису, розпорядження та умови по вкладу).

Якщо ж така картка ведеться (додаток № 9), то в нiй реiструiться кожна операцiя за рахунком фiзичноi особи та завiряiться пiдписами вiдповiдального та контролюючого працiвника.

У випадку вiдкриття рахунку особою, яка не i його власником, на картцi особового рахунку робиться вiдмiтка тАЬВклад внiстАЭ i вказуються прiзвище та iнiцiали особи, що його зробила. У цьому випадку власник рахунку надаi зразок свого пiдпису на картцi особового рахунку при першiй явцi до Банку.

За вимогою депоненту може бути видана (ощадна) книжка АКБ тАЬУкрсоцбанктАЭ, бланками якоi установи Банку забезпечуiться централiзовано через Центральний апарат АКБ тАЬУкрсоцбанктАЭ.

На титульнiй сторiнцi вкладноi (ощадноi) книжки заповнюються всi передбаченi ним реквiзити, на кожному ii листку проставляiться номер рахунку вкладника, пiсля чого вона засвiдчуiться пiдписами керiвника i головного бухгалтера Банку чи iх заступникiв та вiдтиском печатки Банку.

Помилково зробленi в цiй книжцi записи перекреслюються, вiрний здiйснюiться в наступному вiльному рядку, завiряiться пiдписами вiдповiдального та контролюючого працiвника та вiдтиском печатки Банку.

Якщо депозитний рахунок вiдкрито без оформлення вкладноi книжки, документом, що засвiдчуi здiйснення Банком операцiй за депозитним рахунком, i виписка з особового рахунку вкладника, яка засвiдчуiться уповноваженого працiвника Банку та вiдбитком його штампу.

Фiзичнiй особi тАУ нерезиденту надаiться iмена ощадна книжка.

2. Вiдкриття поточних та депозитних рахункiв у нацiональнiй валютi фiзичним особам та використання коштiв за рахунками

Вклади тАЬдо запитаннятАЭ (поточнi рахунки) фiзичних осiб.

Фiзичним особам для зберiгання коштiв та проведення розрахункiв у нацiональнiй валютi з iншими фiзичними та юридичними особами згiдно з чинним законодавством Украiни в фiлiях банку чи iх вiдокремлених пiдроздiлах вiдкриваються поточнi рахунки:

В· резидентам тАУ громадянам Украiни

В· резидентам тАУ iноземцям та особам без громадянства, що отримали посвiдку на проживання в Украiнi;

В· не резидентам тАУ громадянам Украiни, що постiйно проживають за межами Украiни;

В· нерезидентам тАУ iноземцям та особам без громадянства:

В· що проживають в Украiнi вiдповiдно до вiдкритоi вiзи строком до 1 року, оплата працi яких вiдповiдно до трудовоi угоди (контракту) здiйснюiться в нацiональнiй валюти Украiни (за допомогою органiзацii, установи, посольства, представництва про оплату працi президента);

В· що отримали спадщину та успадкованi кошти в Украiнi (за наявностi пiдтвердних документiв);

В· що отримали кошти внаслiдок здiйснення iноземноi iнвестицii в Украiну.

Банк попереджаi фiзичну особу тАУ нерезидента, яка тимчасово прибула в Украiну з краiни, законодавство якоi передбачаi наявнiсть дозволу центрального банку на вiдкриття рахунку за кордоном, про можливiсть вiдкриття рахунку тiльки на перiод перебування в Украiнi та про необхiднiсть його закриття при виiздi з Украiни.

Поточнi рахунки вiдкриваються на пiдставi заяви фiзичноi особи; документа, що засвiдчуi особу (паспорт або документ, що замiнюi його); договору на вiдкриття та обслуговування рахунку мiж банком (фiлiiю) та громадянином; картки iз зразком пiдпису, який надаiться в присутностi працiвника Банку, що вiдкриваi рахунок та засвiдчуiться цим працiвником i головним бухгалтером Банку (його заступником) або керiвником вiдповiдного пiдроздiлу.

Фiзичнi особи, якi вiдкривають рахунки на своi iмтАЩя, на iмтАЩя неповнолiтнiх осiб чи на iмтАЩя iншоi фiзичноi особи за довiренiстю, повиннi предтАЩявити уповноваженому працiвнику Банку паспорт чи документ, що його замiнюi.

У разi вiдкриття рахункiв особисто неповнолiтнiм 16 рокiв, вони подають свiдоцтво про народження та довiдку iз зразком пiдпису неповнолiтнього, видану учбовим закладом, де вiн навчаiться, або картку iз зразком пiдпису, засвiдчену у встановленому законодавством порядку. Крiм того, рахунки можуть бути вiдкритi у присутностi одного iз батькiв iз наданням паспорта, де i запис про дитину, та свiдоцтва про народження неповнолiтнього.

Уповноважений працiвник Банку в присутностi осiб, якi вiдкривають рахунки, знiмаi копii з чотирьох сторiнок паспорта або документа, що його замiнюi, свiдоцтва про народження, якi зберiгаються в справi з юридичного оформлення.

При вiдкриттi рахунку неповнолiтнiй особi зразок пiдпису окрiм самого неповнолiтнього надаiться також i його батьками в графi тАЬдля вiдмiтоктАЭ картки особового рахунку. Зразки пiдпису звiряються iз зразками предтАЩявлених батьками паспортiв або iнших документiв, що iх посвiдчують.

В такому же порядку даi свiй пiдпис в картцi особового рахунку опiкун власника рахунку.

По рахунку вiдкритому на iмтАЩя неповнолiтньоi особи iншою особою, власник рахунку надаi зразок свого пiдпису в картцi особового рахунку тiльки пiсля досягнення 15 рокiв i маi право розпоряджатися рахунком тiльки з дозволу обох батькiв або опiкуна.

На поточнi рахунки в нацiональнiй валютi фiзичних осiб-резидентiв зараховуються:

- оплата працi, пенсii, допомоги, авторськi гонорари за лiтературнi роботи, музичнi твори, витвори образотворчого мистецтва, за артистичну дiяльнiсть, науковi роботи та винаходи;

- виплати вiдшкодування за майновим страхуванням;

- орендна плата за найм житлових помешкань, рухомого i нерухомого майна;

- вiдшкодування шкоди, заподiяноi робiтникам та службовцям калiцтвом або у разi втрати годувальника;

- кошти в нацiональнiй валютi за продану iноземну валюту;

- кошти за реалiзоване власне майно та за здану сiльгосппродукцiю;

- iншi надходження у випадках, що не суперечать чинному законодавству Украiни.

З поточних рахункiв у нацiональнiй валютi фiзичних осiб тАУ резидентiв за розпорядженням власника чи за його дорученням проводяться такi операцii:

- розрахунки за наданi послуги юридичним та фiзичним особами;

- розрахунки за придбанi в пiдприiмствах торгiвлi товари;

- вiдрахування до державного та мiсцевих бюджетiв обовтАЩязкових та iнших платежiв;

- розрахунки за участь у створеннi пiдприiмств рiзноi форми власностi;

- розрахунки за купiвлю та продаж цiнних паперiв на бiржовому або позабiржовому ринках;

- перерахування на рахунок iншоi фiзичноi особи;

- розрахунки за купiвлю готiвковоi iноземноi валюти;

- розрахунки за купiвлю iноземноi валюти за дорученням фiзичноi особи, зарахування на ii поточний рахунок в iноземнiй валютi (копii документiв про виiзд з Украiни залишаються в уповноваженому Банку);

- iншi операцii у випадках, що не суперечать чинному законодавству Украiни.

- Забороняiться перерахування коштiв на будь-який рахунок фiзичних осiб тАУ нерезидентiв.

На поточнi рахунки фiзичних осiб тАУ нерезидентiв, що визначенi в п. 3.1.1 (за наявностi пiдтвердження джерел походження готiвкових коштiв у грошовiй одиницi Украiни чи при перерахуваннi коштiв з власного поточного рахунку в iнших банках), зараховуються вiдповiдно:

- кошти, одержанi як оплата працi, допомога, авторськi гонорари;

- кошти, одержанi як вiдшкодування шкоди, заподiяноi робiтникам та службовцям калiцтвом;

- кошти, вiд продажу власного майна;

- успадкованi кошти;

- кошти, отриманi внаслiдок здiйснення iноземноi iнвестицii в Украiну;

- виплата страхових сум;

- кошти, що були ранiше знятi власником рахунку, але не використанi або не повнiстю використанi;

- iншi находження, що не суперечать чинному законодавству Украiни.

З поточних рахункiв в нацiональний валютi фiзичних осiб тАУ нерезидентiв за розпорядженням власника чи за його довiренiстю проводяться операцii в грошовiй одиницi Украiни:

- видача коштiв готiвкою;

- видача платiжних документiв для здiйснення безготiвкових розрахункiв;

- розрахунки у безготiвковiй формi за послуги, наданi юридичними та фiзичними особами на територii Украiни;

- сплата мита, податкiв та iнших обовтАЩязкових платежiв;

- сплата страхових та членських внескiв;

- здiйснення платежiв з вiдшкодування витрат судовим, слiдчим, арбiтражним, нотарiальним та iншим органам;

- перерахування на рахунок iншоi фiзичноi особи;

- перерахування на iнший власний поточний чи вкладний рахунок в iншому банку Украiни;

- перерахування за купiвлю iноземноi валюти (купiвля iноземноi валюти за кошти в грошовiй одиницi Украiни з урахуванням нарахованих вiдсоткiв за залишками коштiв на рахунку);

- iншi операцii, що не суперечить чинному законодавству Украiни.

Уповноважений працiвник операцiйного пiдроздiлу Банку перевiряi отриманi вiд депонента документи на вiдкриття рахунку, оформляi договiр на розрахунково-касове обслуговування поточного рахунку фiзичноi особи та передаi перелiченi документи на пiдпис керiвництву Банку.

На пiдставi отриманих з дозволяючими пiдписами керiвника та головного бухгалтера Банку документiв, уповноважений працiвник Банку вносить в систему тАЬОДБтАЭ необхiднi параметри контрагенту (чи оформляi особовий рахунок), вiдкриваi рахунок та реiструi його в журналi реiстрацii вiдкритих особових рахункiв, а також виписуi вкладну (ощадну)книжку, якщо депонент цього вимагаi.

Пiсля оформлення прибуткового касового ордеру, вiдображення операцii по прийому готiвки в бухгалтерському облiку бухгалтер-контролер касових операцiй передаi внутрiшнiм порядком до каси прибутковий ордер.

Касир, отримавши прибутковий касовий документ, викликаi особу, яка вiдкрила рахунок. Перевiряi вiдповiднiсть i правильнiсть записiв у прибутковому ордерi. Приймаi готiвку та засвiдчуi здiйснення операцii своiм пiдписом на касовому ордерi.

Для видачi з поточного рахунку готiвки за вимогою власника цього рахунку при наявностi достатнього залишку за ним операцiйний працiвник оформляi видатковий касовий ордер у вiдповiдностi з вимогами РЖнструкцii з органiзацii емiсiйно-касовоi роботи в установах банкiв Украiни, звiряi пiдпис вкладника на ордерi iз зразком пiдпису.

Якщо достовiрнiсть пiдпису на ордерi викликаi сумнiв, пiдпис звiряiться iз зразком у паспортi або iншому документi, що засвiдчуi особу вкладника, а вкладнику пропонуiться повторити пiдпис на зворотному боцi ордеру.

Пiсля цього сума випадку вiдображаiться в бухгалтерському облiку (реiструiться у касовому журналi по видатку чи вводиться в систему тАЬОДБтАЭ), а ордер внутрiшнiм порядком передаiться до каси.

Касир перевiряi правильнiсть оформлення видаткового ордеру, пiдписуi його, викликаi вкладника i видаi йому грошову готiвку.

Перерахування заробiтноi плати та iнших доходiв громадян на поточнi рахунки здiйснюiться на пiдставi спискiв бухгалтерii пiдприiмства i платiжного доручення. У списках вказуються номери рахункiв, прiзвище, iмтАЩя та по батьковi, iдентифiкацiйнi номери та суми зарахування. Списки пiдписуються керiвником i головним бухгалтером пiдприiмства та скрiпляються печаткою.

Суми грошових коштiв, вказанi в списку, зараховуються на особовi рахунки вкладникiв. Якщо рахунок не вiдкритий, в списку вказуiться тАЬНовийтАЭ, а сума зараховуiться на рахунок. Що вiдкриваiться. Данi про вкладника i зразок його пiдпису в картцi особового рахунку заповнюються при явцi його до Банку.

Безготiвковi перерахування коштiв з поточних рахункiв на користь пiдприiмств, органiзацiй i громадян, якi мають рахунки в банках, виконуються за дорученнями вкладникiв загальновстановленоi форми.

При проведеннi операцiй у безготiвковiй формi фiзичнi особи дотримуються вимог, передбачених РЖнструкцiiю № 7 Нацiонального банку Украiни тАЬПро безготiвковi розрахунки в господарському оборотi УкраiнитАЭ.

Строковi депозитнi (вкладнi) рахунки фiзичних осiб.

Строковi депозитнi рахунки в нацiональнiй валютi Украiни вiдкриваються:

a) резидентам тАУ громадянам Украiни;

b) резидентам тАУ iноземцям та особам без громадянства, що отримали посвiдку на проживання в Украiнi;

c) нерезидентам тАУ громадянам Украiни, що постiйно проживають за межами Украiни;

d) нерезидентам тАУ iноземцям та особам без громадянства, якi проживають в Украiнi вiдповiдно до вiзи, вiдкритоi строком до 1 року, або документiв, що пiдтверджують законнiсть iх перебування на територii Украiни вiдповiдно до вимог чинного законодавства (за наявностi пiдтвердження джерел походження готiвкових коштiв у грошовiй одиницi Украiни чи при перерахуваннi коштiв з власного поточного рахунку).

На вкладнi рахунки в нацiональнiй валютi фiзичних осiб тАУ нерезидентiв зараховуються:

- готiвковi кошти (кошти фiзичних осiб тАУ iноземцiв, що проживають в Украiнi вiдповiдно до вiдкритоi вiзи строком до 1 року, за наявностi пiдтвердження джерел походження готiвкових коштiв у грошовiй одиницi Украiни);

- кошти з власного поточного рахунку;

З власних рахункiв фiзичних осiб тАУ нерезидентiв у разi закiнчення строку договору проводяться операцii в грошовiй одиницi Украiни (при закриттi рахунку):

- виплата готiвкових коштiв;

- виплата платiжними документами;

- перерахування на власний поточний рахунок.

Пiдготовлений працiвниками пiдроздiлу по роботi з фiзичними особами депозитний договiр з iдентифiкацiйним номером вкладника передаiться на пiдпис керiвництву Банку, пiсля чого уповноважений працiвник операцiйного вiддiлу вiдкриваi депозитний рахунок, реiструi його в журналi реiстрацii вiдкритих особових рахункiв, виписуi вкладну (ощадну) книжку та оформляi прибутковий касовий ордер.

При оформленнi касових документiв по прийому внескiв на вклади i виплатi вкладiв та процентiв за ними готiвкою установи банку керуються пунктами 8, 79 i доповненнями до них 1,2,3,4,29,30 РЖнструкцii з органiзацii емiсiйно-касовоi роботи в установах банкiв Украiни вiд 07.07.94 № 1, затвердженоi постановою Правлiння Нацiонального банку Украiни вiд 7 липня 1994 року № 129

При вiдкриттi строкового депозитного (вкладного) рахунку одночасно, якщо це передбачено умовами договору, вiдкриваiться поточний рахунок клiiнта для зарахування вiдсоткiв за вкладним рахунком.

Якщо депозитний рахунок за бажанням депоненту вiдкрито з оформленням iменноi вкладноi книжки, у разi ii втрати депонент повинен негайно заявити про це письмово в Банк, де вiдкрито рахунок.

Бухгалтер (вiдповiдальний працiвник) вiдмiчаi на заявi номер нового рахунку, додаi до неi меморiальний ордер на списання залишку коштiв за рахунком, що закриваiться, i з дозволу керiвника установи банку або уповноваженоi на це особи перераховуi залишок коштiв разом з нарахованими вiдсотками на новий депозитний рахунок. До перерахування депозиту на новий рахунок нiякi операцii за рахунком його власника. Який втратив ощадну книжку, не здiйснюiться.

Заяви вкладникiв про втраченi (ощаднi) книжки реiструються в спецiальнiй книзi реiстрацii, записи в якiй пiдтверджуються пiдписами власника рахунку i вiдповiдального працiвника Банку.

Якщо втрачену вкладну (ощадну) книжку в майбутньому буде знайдено i предтАЩявлено Банку. РЗi необхiдно вiдiбрати, надрiзати i погасити надписом: тАЬпогашено, видано нову вкладну книжку №.. тАЭ i додати до документiв щодо закриття депозитного рахунку, чи в документи операцiйного дня Банку.

На картках старого i нового особового рахунку, а також в ордерах вказуiться тАЬВклад перераховано на рахунок №тАж з рахунку №тАж в звтАЩязку втратою ощадноi книжкитАЭ.

Видача вкладноi (ощадноi) книжки замiсть втраченоi довiренiй особi вкладника здiйснюiться тiльки на пiдставi спецiальноi довiреностi на отримання книжки, або довiреностi на право розпорядження вкладом, в якiй обумовлено право отримання книжки. Така довiренiсть повинна бути посвiдчена нотарiально.

Якщо вкладник бажаi отримати всю суму вкладу, нова ощадна книжка замiсть втраченоi не виписуiться i вклад на новий рахунок не перераховуiться, а видаiться вкладнику. Данi паспорту або документу, який його замiняi, вказуються на зворотному боцi видаткового ордеру. Операцiя замiсть ощадноi книжки записуiться на заявi про ii втрату, а в ордерi робиться посилання на прикладену до нього заяву.

Вiдкриття рахунку однiiю фiзичною особою тАУ резидентом iншiй фiзичнiй особi тАУ резиденту здiйснюiться за умови надання паспорта чи iншого документа, що засвiдчуi особу, та укладення угоди з особою, що вiдкриваi рахунок.

Вiдкриття рахунку фiзичною особою тАУ резидентом та нерезидентом фiзичнiй особi тАУ нерезиденту, здiйснюiться за умови надання паспорта чи iншого документа, що засвiдчуi особу, та укладення угоди мiж Банком та особою, що вiдкриваi рахунок.

Операцii за такими рахунками здiйснюються тiльки за наявностi довiреностi нерезидента, засвiдченоi в установленому чинним законодавством порядку.

3. Вiдкриття поточних та депозитних (вкладних) рахункiв у iноземнiй валютi фiзичним особам та використання коштiв за цими рахунками

Банк вiдкриваi фiзичним особам поточнi та депозитнi (вкладнi) рахунки в iноземнiй валютi: доларах США чи нiмецькi марки, чи iвро за дiючим курсом Нацiонального банку Украiни на день здiйснення операцiй в iноземнiй валютi з утриманням комiсii вiдповiдно до тарифiв АКБ тАЬУкрсоцбанктАЭ.

Конвертацiя здiйснюiться у випадках, що не протирiчать дiючому законодавству.

Вiдкриття поточних рахункiв в iноземнiй валютi фiзичним особам здiйснюiться на будь-яку суму без обмежень розмiру депозиту.

Поточнi та строковi депозитнi (вкладнi) рахунки в iноземнiй валютi вiдкриваються:

- фiзичним особам тАУ резидентам;

- громадянам Украiни (без пiдтвердження джерел походження коштiв у iноземнiй валютi);

- iноземцям та особам без громадянства, якi отримали посвiдку на проживання в Украiнi (без пiдтвердження джерел походження коштiв у iноземнiй валютi);

- фiзичним особам тАУ нерезидентам;

- iноземцям та особам без громадянства, якi проживають в Украiнi вiдповiдно до вiзи, вiдкритоi строком до 1 року. Або документiв, що пiдтверджують законнiсть iх перебування на територii Украiни вiдповiдно до вимог чинного законодавства (за наявностi пiдтвердження джерел походження iноземноi валюти);

- громадянам Украiни, якi постiйно проживають за кордоном (за наявностi вiдкритоi вiзи строком до1 року та пiдтвердження джерел походження iноземноi валюти).

Поточний рахунок в iноземнiй валютi фiзичнiй особi вiдкриваiться на пiдставi договору за умови предтАЩявлення паспорта (у крайньому разi iншого документа, що посвiдчуi особу тАУ вiйськового бiлета, пенсiйного посвiдчення, посвiдчення водiя, тощо), та подання до Банку:

- заяви;

- картки iз зразком пiдпису власника поточного рахунку що надаiться у присутностi працiвника установи Банку, який вiдкриваi рахунок, та засвiдчуiться цим працiвником та головним бухгалтером установи Банку.

Фiзична особа тАУ нерезидент, крiм вищевказаних документiв, подаi копiю легалiзованого дозволу центрального банку iноземноi краiни на вiдкриття рахунку у разi, якщо це передбачено мiжнародними угодами Украiни.

Уповноважений банк попереджуi фiзичну особу тАУ нерезидента, яка тимчасово прибула в Украiну з краiни, законодавство якоi передбачаi наявнiсть дозволу центрального банку на вiдкриття рахунку за кордоном, про можливiсть вiдкриття рахунку тiльки на перiод перебування в Украiнi та про необхiднiсть його закриття при виiздi з Украiни.

Уповноважений працiвник операцiйного пiдроздiлу установи Банку чи ii вiдокремленого пiдроздiлу перевiряi правильнiсть оформленого працiвником пiдроздiлу по роботi з фiзичними особами договору (додатки №№ 5,6), оформлюi вкладну книжку (за вимогою) та передаi цi документи на пiдпис керiвництву установи, пiсля чого вiдкриваi особовий рахунок та реiструi його в книзi реiстрацii вiдкритих особових рахункiв.

Вiдкриття поточного чи депозитного (вкладного) рахунку в iноземнiй валютi фiзичнiй особi шляхом внесення готiвки здiйснюiться безпосередньо фiзичною особою тАУ власником рахунку.

Якщо власником рахунку i нерезидент, готiвкова iноземна валюта, ввезена на територiю Украiни, повинна бути зареiстрована митною службою при втАЩiздi в Украiну. У такому разi Банком робиться вiдмiтка в митнiй декларацii про зарахування iноземноi валюти на рахунок, а копiя митноi декларацii залишаiться в Банку.

Вiдкриття поточного рахунку фiзичнiй особi шляхом безготiвкового перерахування iноземноi валюти, здiйснюiться вiдповiдно до режиму роботи поточних рахункiв у iноземнiй валютi фiзичних осiб, визначеного РЖнструкцiiю про вiдкриття банками рахункiв у нацiональнiй та iноземнiй валютi, затвердженоi постановою Правлiння Нацiонального банку Украiни вiд 16 грудня 1998 року № 527.

Вiдкриття депозитного (вкладного) рахунку фiзичнiй особi шляхом безготiвкового перерахування iноземноi валюти, здiйснюiться при перерахуваннi з власного поточного чи депозитного (вкладного) рахунку в iноземнiй валютi в iншому уповноваженому банку (для резидентiв тАУ у банку Украiни, для нерезидентiв тАУ у iншому банку).

При вiдкриттi поточного чи депозитного (вкладного) рахунку фiзичнiй особi шляхом безготiвкового перерахування iноземноi валюти через коррахунки Укрсоцбанку за межами Украiни, в призначеннi платежу обовтАЩязково повинно бути зазначено прiзвище, iмтАЩя та по батьковi (повнiстю) фiзичноi особи, на iмтАЩя якоi надiйшли кошти, ii адреса, бажано паспортнi данi.

Банк за зазначеними реквiзитами у письмовiй або iншiй формi (усно по телефону, або особисто) сповiщаi фiзичну особу, на iмтАЩя якоi надiйшли кошти, з проханням зтАЩявитися в установу Банку для оформлення документiв на вiдкриття рахунку та укладення вiдповiдного договору.

До моменту прибуття фiзичноi особи для вiдкриття поточного чи депозитного рахунку, перерахована iноземна валюта зараховуiться на балансовий рахунок 2909 тАЬРЖнша кредиторська заборгованiсть за операцiями з клiiнтами банкутАЭ.

При вiдкриттi поточного чи депозитного (вкладного) рахунку в iноземнiй валютi, працiвник Банку знайомить фiзичну особу з умовами (договiрними правами та обовтАЩязками, режимом роботи банку його фiлiй (територiально вiдокремленого пiдроздiлу) виду рахунку, який вiдкриваiться.

Умови вiдкриття поточних i депозитних рахункiв у iноземнiй валютi фiзичним особам та зразки оформлення документiв, необхiдних для вiдкриття рахункiв, повиннi бути вивiшенi в Центральному апаратi, фiлiях Банку i iх вiдокремлених пiдроздiлах на видному та доступному для фiзичних осiб мiсцi.

На поточнi рахунки в iноземнiй валютi фiзичних осiб-резидентiв зараховуiться:

- готiвкова валюта;

- валюта за платiжними документами, що надiсланi з-за кордону на iмтАЩя власника рахунку згiдно з чинним законодавством Украiни;

- валюта за iменними платiжними документами (чеками), виписаними уповноваженими банками Украiни;

- валюта, переказана з-за кордону на iмтАЩя власника рахунку через уповноваженi банки Украiни;

- валюта, одержана з-за кордону вiд юридичноi особи-нерезидента як оплата працi, премii, призи, авторськi гонорари;

- валюта за iменними платiжними документами, якi надiсланi з-за кордону на iмтАЩя власника рахунку;

- валюта за платiжними документами, ввезеними з-за кордону власником рахунку i зареiстрованими митною службою при втАЩiздi в Украiну;

- валюта, перерахована власнику рахунку за дорученням юридичноi особи-нерезидента через юридичну особу тАУ резидента (посередника) на пiдставi укладених мiжнародних угод (контрактiв, договорiв), якими передбачено отримання резидентами Украiни гонорарiв, премiй, призiв та iнших виплат вiд нерезидентiв з-за кордону за використання iх творiв, винаходiв, вiдкриттiв, тощо згiдно з чинним законодавством Украiни;

- валюта, перерахована в межах Украiни iншою фiзичною особою (резидентом чи нерезидентом) з власного поточного рахунку в iноземнiй валютi;

- iноземна валюта, куплена уповноваженим банком на мiжбанкiвському валютному ринку Украiни за дорученням фiзичноi особи, яка виiжджаi на постiйне мiсце проживання за кордон, за кошти з рахунку в нацiональнiй валютi (копii документiв про виiзд залишаються в уповноваженому банку).

З поточного рахунку в iноземнiй валютi за розпорядженням фiзичноi особи-резидента чи за його дорученням проводяться такi операцii:

a) в iноземнiй валютi:

- перерахування за межi Украiни через кореспондентськi рахунки уповноважених банкiв Украiни вiдповiдно до Правил переказу iноземноi валюти за межi Украiни за рахунок особистих коштiв фiзичних осiб тАУ резидентiв i нерезидентiв;

- виплата готiвкою (вивезення за межi Украiни здiйснюiться згiдно з Порядком перемiщення валюти через митний кордон Украiни, що встановлюiться Нацiональним банком Украiни);

- виплата платiжними документами (вивезення за межi Украiни здiйснюiться згiдно з Порядком перемiщення валюти через митний кордон Украiни);

- перерахування на власний поточний рахунок в iншому уповноваженому банку Украiни чи вкладний рахунок;

- перерахування у межах Украiни на рахунок iншоi фiзичноi особи-громадянина Украiни тАУ резидента;

- продаж на мiжбанкiвському валютному ринку Украiни для подальшого зарахування на рахунок у нацiональнiй валютi;

б) у грошовiй одиницi Украiни:

- виплата готiвкою в грошовiй одиницi Украiни (при здiйсненнi операцii продажу iноземноi валюти, Банком використовуiться курс Нацiонального банку Украiни);

- перерахування коштiв до сплати юридичнiй особi за продаж товару чи надання послуг на територii Украiни (при здiйсненнi операцii продажу iноземноi валюти використовуiться курс Нацiонального банку Украiни).

На поточний рахунок в iноземнiй валютi фiзичноi особи-нерезидента зараховуються:

- валюта, перерахована з-за кордону на iмтАЩя власника рахунку через уповноваженi банки Украiни;

- готiвкова валюта, яка ввезена на територiю Украiни i зареiстрована митною службою при втАЩiздi в Украiну (в митний декларацii робиться вiдмiтка Банку про зарахування iноземноi валюти на рахунок);

- валюта за платiжними документами, ввезеними на територiю Украiни власником рахунку i зареiстрованими митною службою при втАЩiздi в Украiну (в митнiй декларацii робиться вiдмiтка Банком про зарахування iноземноi валюти на рахунок, а копiя митноi декларацii залишаiться в Банку);

- валюта за платiжними документами, що надiсланi з-за кордону на iмтАЩя власника рахунку в порядку, встановленому чинним законодавством Украiни;

- валюта за iменним платiжними документами (чеками), виписаними уповноваженими банками Украiни;

- валюта, одержана в Украiнi як оплата працi, премii, призи, авторськi гонорари згiдно з чинним законодавством Украiни;

- валюта, що перерахована у межах Украiни iншою фiзичною особою-нерезидентом з власного поточного рахунку в iноземнiй валютi;

- кошти, не використаннi або не повнiстю використаннi, у сумi, що не перевищуi ранiше зняту власником рахунку.

З поточного рахунку в iноземнiй валютi фiзичноi особи-нерезидента за розпорядженням власника чи за його дорученням проводяться такi операцii:

a) в iноземнiй валютi:

- виплата готiвкою (вивезення за межi Украiни здiйснюiться згiдно з Порядком перемiщення валюти через митний кордон Украiни);

- перерахування на власний поточний чи депозитний рахунок в iншому уповноваженому банку Украiни;

- перерахування в межах Украiни на поточний рахунок iншоi фiзичноi особи-резидента чи нерезидента;

- перерахування фiзичноi особи-нерезидентом на рахунок юридичноi особи-резидента як iнвестицiя згiдно з законодавством Украiни.

б) у грошовiй одиницi Украiни;

- виплата готiвкою в грошовiй одиницi Украiнi (при здiйсненнi операцii продажу iноземноi валюти уповноваженому банку Украiни використовуiться курс Нацiонального банку Украiни);

- перерахування коштiв для сплати юридичнiй особi за продаж товару чи надання послуг на територii Украiни (при здiйсненнi операцii продажу iноземноi валюти використовуiться курс Нацiонального банку Украiни);

- iнвестування

На вкладний рахунок в iноземнiй валютi фiзичноi особи-резидента зараховуються:

- готiвкова валюта;

- валюта, перерахована з власного поточного чи вкладного рахунку в iноземнiй валютi а iншому уповноваженому банку Украiни.

З вкладного рахунку в iноземнiй валютi за розпорядженням фiзичноi особи-резидента чи за його дорученням проводяться операцii (при закриттi рахунку):

- перерахування на власний поточний чи вкладний рахунок в iноземнiй валютi в iншому уповноваженому банку Украiни;

На вкладний рахунок в iноземнiй валютi фiзичноi особи-нерезидента зараховуiться:

- готiвкова валюта, яка ввезена на територiю Украiни i зареiстрована митною службою при втАЩiздi в Украiну (в митнiй декларацii робиться вiдмiтка Банку про зарахування готiвковоi iноземноi валюти на рахунок);

- валюта, перерахована з власного поточного чи вкладного рахунку в iноземнiй валютi в iншому уповноваженому банку.

З вкладного рахунку в iноземнiй валютi фiзичноi особи нерезидента за розпорядженням власника чи за його дорученням проводяться такi операцii (при закриттi рахунку):

- перерахування за межi Украiни через кореспондентськi рахунки Укрсоцбанку вiдповiдно до Правил переказу iноземноi валюти за межi Украiни за рахунок особистих коштiв фiзичних осiб-резидентiв i нерезидентiв;

- перерахування на власний поточний чи вкладний рахунок в iноземнiй валютi в iншому уповноваженому банку Украiни.

Безготiвкове перерахування коштiв у iноземнiй валютi з рахунку фiзичноi особи Банк здiйснюi за оформленим належним чином власником рахунку платiжним дорученням встановленоi форми, за умови чiткого та безпомилкового оформлення усiх необхiдних реквiзитiв.

Виплата Банком готiвки або безготiвкове перерахування iноземноi валюти фiзичною особою з поточного чи вкладного рахунку здiйснюiться при предтАЩявленнi власником рахунку паспорта (у крайньому разi iншого документа, що його змiнюi) та вкладноi книжки, якщо вона була оформлена.

4. Порядок закриття поточних та депозитних (вкладних) рахункiв фiзичних осiб в нацiональнiй та iноземнiй валютах

Поточний рахунок власника рахунку закриваiться на пiдставi заяви та в iнших випадках, передбачених чинним законодавством Украiни, або договором мiж Банком та власником рахунку.

Депозитний (вкладний) рахунок закриваiться пiсля закiнчення строку дii депозитного договору та в iнших випадках, передбачених чинним законодавством Украiни, або договором мiж Банком та депонентом .

У разi переоформлення депозиту

Вместе с этим смотрят:

"Управленческая борьба" - ведение переговоров

Cамоорганизация как процесс саморазвития

Cистема управлiння зовнiшньоекономiчною дiяльнiстю ЗАТ "Харкiв'янка"

PR в шоу-бизнесе

PR менеджмент в турагенстве