Менеджмент в страховых организациях

Введение

Страхование как сфера предпринимательства является относительно молодым сегментом российского бизнеса. Оно проникает во все его сферы, снижая риск потерь. Функциональное назначение страхования тАФ защита от финансовых ВлпроваловВ» тАФ столь важна для современного рынка, что настоящий труд должен обратить на себя вполне заслуженное внимание.

Целью данной работы является рассмотрение инструменВнтов управления, обеспечивающих существование или развитие отдельной страховой организации.

Появившиеся в стране на волне перехода к новым экономическим отношениям самостоятельные российские предприниматели тАФ страховВнщики не могут войти в цивилизованный рынок, пока не научатся разраВнбатывать для себя эффективную финансовую стратегию, маркетинговую политику, формировать оптимальную структуру капитала, использовать методы регулирования налоговых платежей, без чего никто не предостаВнвит гарантии финансового обеспечения. К сожалению, одной из отличиВнтельных черт российской экономики Влпереходного периодаВ» является ее криминальный характер.

Конечные результаты страховой и финансовой деятельности выражает отчетность страховой организации. Данные отчетности, заверенные внешними аудиторами, являются базой для регулирования деятельности страховых оргаВннизаций со стороны Департамента страхового надзора при Министерстве тАвфинансов РФ, налоговых служб, потенциальных страхователей, партнеров тАФ банков и других финансово-кредитных учреждений и акционеров.

Результаты деятельности страховщика используются также для аналиВнза и контроля с целью управления и корректировки собственного положеВнния на страховом рынке. Такое управление подразделяется на текущее и стратегическое. Текущее управление позволяет быстро реагировать на изВнменения внешней среды и внутреннего состояния страховщика, сосредоВнточивая в себе менеджмент финансовый и риск-менеджмент. ОсуществВнление последнего выражается в методах регулирования:

тАвтарифной политики, предполагающей изменение структуры брутто-ставки (страхового тарифа);

тАв состава и структуры страховых резервов: технических резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни; резерва по страховаВннию жизни, резерва предупредительных мероприятий;

тАв посредством перестрахования части рисков для большей финансоВнвой устойчивости страховых операций.

Конечной целью этих мер является формирование сбалансированноВнго страхового портфеля как основы устойчивого положения страховой организации на рынке.

Финансовый менеджмент позволяет на базе анализа и оценки финансового состояния выработать меры для реального и объективного подхода к управлению финансовыми потоками страховщика с помощью:

тАв налогового планирования, целями которого являются оптимизация налоговых платежей и эффективное управление собственными финансоВнвыми ресурсами;

тАв Влуправления по отклонениямВ», под которыми понимаются отклонеВнния от модельных (средних планируемых) значений и меры, предприниВнмаемые структурными подразделениями страховой организации, которые позволяют скорректировать текущее финансовое положение.

Финансовый менеджмент стремится к достижению стабильного фиВннансового положения организации, позволяющего расширять и соверВншенствовать объем и ассортимент предлагаемых Влстраховых продуктовВ».

Аналитические данные используются также для выработки стратегиВнческих планов развития страховых организаций, которые могут предусВнматривать разработку новых видов страхования, освоение новых рынков, создание новых инвестиционных и финансовых схем. Одновременно учет факторов, влияющих на деятельность страховых организаций, позволяет более подробно и тщательно учитывать все риски и принимать меры к их своевременному снижению.

Управленческий менеджмент в страховых организациях

Для эффективной деятельности и финансовой устойчивости страховой компании большое значение имеют ее организационная форма и проводимая управленческая политика.

Формы страховых организаций.

Существуют различные организационно-юридические формы страховых организаций. Говоря о структуре страховой организаВнции, необходимо иметь в виду ее внутренний состав, который моВнжет оказывать влияние на кругооборот средств организации и на ее устойчивость. С этих позиций можно говорить о простых и сложВнных страховых организациях.

Простые страховые организации не имеют внутри себя структурВнных подразделений, представляющих самостоятельные юридичесВнкие лица. Пространственная раскладка ущерба обеспечивается только за счет соответствующего формирования страхового портфеля. Всю ответственность по принятым договорам страхования простая оргаВннизация несет сама. Кругооборот ее средств определяется сущноВнстью страхования и организационно-юридической формой.

Страховые организации со сложной структурой тАФ это органиВнзации, имеющие филиалы и холдинги. Создание филиалов вызыВнвается, как правило, необходимостью рассредоточения операций. Для страховой организации открытие филиала означает не только приближение к клиенту, но и дополнительную раскладку ущерба, которая достигается как за счет открывающихся на новом месте возможностей выбора клиентов, так и за счет расширения охватыВнваемой территории. Дополнительные возможности раскладки ущерВнба способствуют формированию более устойчивого страхового портВнфеля, что хорошо видно на примере организаций, проводящих страВнхование рисков катастрофического характера с возможностью наВнкопления средств, например страхование на случай стихийных бедВнствий.

Денежные средства филиалов включены в оборот головной страховой организации, что позволяет маневрировать ресурсами, ВлпереливатьВ» их, что также облегчает страховщику выполнение обязательств перед страхователями.

Преимущества организации, имеющей филиалы, не ограничиваются устойчивостью страховых операций. Если филиаВнлам предоставлено право самостоятельно инвестировать средВнства, то происходит своеобразная дополнительная диверсифиВнкация портфеля компании, что положительно отражается на ее устойчивости.

Существуют четыре основных типа объединений страховых компаний: картели, синдикаты, тресты, страховые холдинги.

Компании, объединенные в картели, вырабатывают общее соВнглашение о тарифных ставках, условиях вознаграждения агентов и брокеров, видах страхования, порядке выплат по убыткам, об инВнвестиционной деятельности и обмене информацией.

Синдикат в страховом деле создается тогда, когда несколько компаний заключают соглашение для совместного проведения выгодных операций. Обычно это делается с целью повышения конВнкурентоспособности на международном страховом рынке.

Тресты представляют собой полное слияние нескольких комВнпаний, которые лишаются своей самостоятельности.

Под холдингом понимается акционерное общество, владеющее контрольным пакетом акций юридически самостоятельных оргаВннизаций.

В страховом бизнесе можно выделить два типичных варианВнта холдинга: страховой и смешанный. При страховом варианте холдинговые связи концентрируются сугубо в сфере страховаВнния: холдинговая компания владеет контрольным пакетом акВнций одной или нескольких страховых компаний, которые в свою очередь могут контролировать еще какие-либо страховые общества. Здесь нет выхода в другие сферы предпринимательства в форме холдинга. Тем не менее, страховые организации, вклюВнченные в эту цепочку, могут иметь акции самых разных предВнприятий. В страховой практике данный вариант холдинга встреВнчается не так уж часто, в основном представляя собой промежуВнточное состояние на стадии акционирования страховой компаВннии с филиалами.

Смешанная холдинговая страховая компания может владеть конВнтрольными пакетами акций как страховых, так и нестраховых предВнприятий. Страховая холдинг-компания может контролировать комВнпании любых отраслей предпринимательства, если только это не противоречит принятым в стране правилам регулирования инвесВнтиционной деятельности страховщика.

В условиях рынка холдинги могут иметь довольно сложную структуру. Например, холдинг может входить в состав страхового концерна.

Страховая холдинговая компания имеет с позиции финансоВнвой устойчивости те же преимущества, что и страховое общество с филиалами. Несмотря на то, что кругооборот средств дочерних фирм в отличие от филиалов полностью обособлен, в критических ситуВнациях переброска средств возможна. Однако для холдинговой комВнпании основная возможность повышения финансовой устойчивоВнсти страховых операций заключается в возможности формироваВнния единых запасных фондов или хотя бы запасных фондов переВнстраховочного характера. Значительно более высока и устойчивость инвестиционной деятельности за счет расширенных возможносВнтей диверсификации портфеля.

Отдельно следует упомянуть о деятельности страховых брокеров и маклеров.

Страховым брокером или маклером может быть физиВнческое или юридическое лицо, выступающее в роли конВнсультанта страхователя при выборе страховой компании, исВнходя из финансовой устойчивости ее операций, привлекаВнтельности условий договора для страхователя и других факВнторов. В Англии, например, на долю брокеров приходится 70% всех заключенных договоров, во Франции - 18%. МакВнлеры в большей степени встречаются в Германии, Австрии и других европейских странах.

Услуги брокеров постепенно приобретают популярВнность и в России. Число отечественных брокеров, по разВнным источникам, составляет от двух десятков до сотни. К сожалению, сегодня большинство действующих на рынке отечественных страховых брокеров ограничиваются чисто посредническими функциями - убеждают клиента застрахоВнваться в той или иной страховой компании. В то же время главное отличие брокера от страхового агента заключается в том, что он должен выступать в качестве независимого кваВнлифицированного эксперта для страхователя, во многом определяющего его последующие действия.

Обладая обширным банком данных об оперативно-фиВннансовой деятельности страховых компаний, действующих на страховом рынке, систематизируя, сопоставляя и аналиВнзируя эту информацию, брокер рекомендует страхователю именно ту страховую компанию, которая в наибольшей стеВнпени соответствует его интересам. И если договор будет заВнключен с данным страховщиком, то последний оплачивает труд брокера на комиссионных началах (в процентах от страховой суммы). В зарубежной практике комиссионное вознаграждение брокера носит название брокередж.

При наступлении страхового случая брокер выступает в качестве консультанта страхователя, оказывая содействие в получении страховой суммы или страхового возмещения.

Исходя из изложенного, к основным функциям брокера следует отнести :

1) оценку предмета страхования, т. е. в каком именно страховании нуждается клиент и от каких именно рисков;

2) проведение сравнительного анализа услуг и финанВнсового состояния ряда страховщиков;

3) подбор клиенту наиболее подходящего, с точки зреВнния брокера, страховщика;

4) оформление договора страхования документально (при согласии страхователя);

5) контроль за своевременным поступлением страховых взносов от страхователя страховщику;

6) оказание консультации и содействие в получении страхователем страховых сумм или страховых возмещений при наступлении страхового случая.

Практика свидетельствует, что провести верную оценку страхового риска могут только квалифицированные специаВнлисты, имеющие долголетний опыт работы в системе страВнхования.

Структуры управления страховых организаций

В условиях рыночной экономики страховые организаВнции любых форм собственности самостоятельно определяют свою организационную структуру, порядок оплаты и стимуВнлирования труда работников.

Тем не менее, специфика страховой деятельности диктуВнет использование двух категорий работников:

1) квалифицированных штатных специалистов, осуВнществляющих управленческую, экономическую, консультаВнционно-методическую и другую деятельность;

2) нештатных работников, выполняющих аквизиционные (приобретение) и инкассаторские функции (сбор и выВнплата денег).

К штатным работникам относятся: президент СК, вице-президент (гл. экономист), генеральный директор, исполниВнтельный директор (менеджер), главный бухгалтер, референВнты, эксперты, зав. отделами по направлениям (видам страВнхования), инспектора, работники вычислительного центра, сотрудники отделов, обслуживающий персонал (общий отВндел, секретарь-референт и др.).

К нештатным работникам относятся страховые агенты, брокеры (маклеры), представители (посредники) СК, медиВнцинские эксперты и др.

Главной функциональной обязанностью штатных работВнников является обеспечение устойчивого функционирования СК, высокой рентабельности, платежеспособности, конкуВнрентоспособности.

Основными функциональными обязанностями нештатВнных работников являются: проведение агитационно-пропаВнгандистской работы среди организаций, АО, фирм и насеВнления по вовлечению их в страхование; оформление вновь заключенных и возобновленных договоров, а также обеспеВнчение контроля по своевременной уплате страховых взносов (платежей, премий) со стороны страхователей и производВнство страховых выплат со стороны страховщиков при наВнступлении страховых случаев, т. е. главная задача нештатВнных работников состоит в продвижении страховых услуг от страховщика к страхователю.

Все СК цивилизованного мира делятся на организациВнонные структуры по управлению (менеджменту) и по сфеВнрам деятельности.

Наиболее широкое распространение в мире получила организационная структура по менеджменту "Руководство в соответствии с сотрудничеством", опирающаяся на следуюВнщие принципы:

1. Решения в СК не принимаются односторонне, т. е. сверху, одним лишь руководством страховой организации.

2. Сотрудники СК не только руководствуются распоряВнжениями начальства, но имеют и свои сферы и планы дейВнствия.

3. Ответственность не концентрируется на верхнем уровне управления СК. Она является частью компетенции других сотрудников по сферам деятельности.

4. Вышестоящая инстанция в организационной струкВнтуре СК имеет право принимать те решения, которые нижеВнстоящие инстанции принимать не вправе.

5. Ведущим принципом структуры менеджмента (управВнления) является делегирование (передача) полномочий и отВнветственности сверху - донизу.

Реализация этого принципа означает следующее:

1. Сотруднику СК предоставляется определенная сфера деятельности, в рамках которой он обязан действовать и принимать решения самостоятельно и несет за это полную ответственность.

2. Руководитель структурного подразделения (управлеВнние, отдел, сектор) не имеет права вмешиваться в сферу деяВнтельности своих подчиненных, кроме случаев возникновеВнния серьезных проблем. Он должен осуществлять главным образом контроль за работой своих сотрудников.

При такой организационной структуре управления каждый сотрудник независимо от того, на каком уровне он работает, отвечает только за то, что он сделал или не сделал в рамках своих полномочий.

За ошибки сотрудника (подразделения) начальник отВнвечает лишь в тех случаях, когда он не выполнил своих обязанностей руководителя. Иными словами, если он, во-первых, выбирал своих сотрудников недостаточно тщательВнно, во-вторых, не произвел с сотрудником соответствуюВнщего инструктажа, в-третьих, не проконтролировал действий своих сотрудников и, в-четвертых, своевременно не попраВнвил сотрудника.

Четкое разделение ответственностей - за руководство и за действия, являются важным фактором при определении, кто отвечает за ошибки.

Анализ деятельности сотрудников на всех уровнях представляет собой учет интеллектуального потенциала страВнховой компании.

Функциями, которые должно выполнять высшее рукоВнводство СК, являются:

1. Определение общей цели СК на данном этапе.

2. Разработка соответствующей стратегии и планироваВнние работы СК.

3. Разработка структуры менеджмента.

4. Разработка концепции маркетинга.

5. Определение финансовой политики.

6. Формирование сфер деятельности (личное страховаВнние, имущественное страхование, страхование ответственВнности, перестрахование).

7. Координация между собой сфер деятельности.

8. Решение кадровой и социальной политики.

Организационная структура СК по сферам деятельности означает, что функции СК формируются вне зависимости от способностей сотрудников (их квалификации), а в соотВнветствии с данной организационной структурой.

При этом руководствуются следующим.

1. Во всех подразделениях и на всех уровнях имеются сотрудники, превосходящие по своим способностям уровни занимаемых ими положений и полномочий.

2. Вместе с ними есть и сотрудники, способности котоВнрых не соответствуют или только частично соответствуют требованиям занимаемой должности.

Риск-менеджмент тАФ система управления рисками страховщика

В условиях перехода экономики России к рыночным отношеВнниям государство не несет ответственности по обязательствам страВнховых организаций, а лишь регулирует их деятельность. Известно, что страховые организации осуществляют процесс страхования на коммерческой основе и рассматриваются как коммерческие организации.

Поскольку рыночным отношениям присуща конкуренция, т.е. неопределенность предполагаемого результата (риск), вопросам принятия решений по управлению финансовыми ресурсами, коВнторые наряду с традиционными решениями включают технически новые и нетривиальные действия, придается первоочередное знаВнчение.

Следует отметить, что принятие нетривиальных действий фиВннансового управления вызывает вероятность возникновения убытВнков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом, т.е. риск.

Риск в рыночной экономике неизбежен, поэтому важно расВнсмотрение вопросов его оценки, прогнозирования событий, влиВняющих на него, и установления границ допустимости страховых рисков, влияющих на величину тарифных ставок страховых оргаВннизаций.

Западная практика показывает, что например, страхование здоВнровья включает в себя комбинацию рисков, относящихся к страхоВнванию от несчастных случаев и болезней и связанных с:

тАв болезнью и связанными с ней расходами на лечение;

тАв компенсацией заработка в случае наступления заболевания;

тАв возмещением расходов на лечение;

тАв возмещением расходов, связанных с размещением больного и уходом за ним;

тАв возмещением расходов в связи с наступлением смерти.

В условиях рыночной экономики финансовая работа Страховых организаций выражается в снижении всех видов рисков, а не только финансового, поскольку между различными аспектами деятельности не существует видимых границ.

Как упоминалось ранее, для уменьшения степени влияния различных видов рисков создаются специальные фонды отложенных выплат, называемые страховыми резервами, техническими резервами и резервом по страхованию жизни.

Риск-менеджмент представляет собой целенаправленные дейВнствия страховщика или его представителя по ограничению или минимизации риска.

Риск-менеджмент включает в себя выявление последствий деяВнтельности страховых организаций в ситуации риска. Процесс управВнления риском выражается в разработке ситуационного плана, котоВнрый содержит конкретные предписания действий для каждого участВнника страховых правоотношений и описание их последствий, что дает возможность быстро действовать в непредвиденных обстоятельствах, уменьшая тем самым риск принятия необдуманных решений.

Риск-менеджмент имеет свою специфику в отношении каждоВнго вида страхования, так как процесс формирования и исполнения страхового фонда группой лиц, имеющих страховые интересы, обусВнловлен рисковыми обстоятельствами места и времени.

Конкретный метод управления риском выбирается в зависимоВнсти от его вида. На практике эти методы сочетаются. Рассмотрим их подробнее.

Система управления экономическим риском

К методам управления риском относятся:

тАв упразднение,

тАв предотвращение потерь и контроль,

тАв страхование,

тАв поглощение.

Такая классификация рисков приводится в работах немецких специалистов.

Оценка рисков выражается в стоимости конкретных страховых продуктов, а деятельность страховых организаций в первую очередь заключается в управлении рисками, т.е. в риск-менеджменте.

Кроме того, что риск является основой страхования и его управлением занимаются риск-менеджеры, на практике деятельность страховых организаций как предпринимателей связана с другими видами риска, а именно с риском основной деятельности, финансовым и коммерческим рисками.

Рассмотрим риски, складывающиеся в процессе деятельности страховщика, уделяя особое внимание снижению финансовых рисков.

Риском основной деятельности является страховой риск страВнховщика как предпринимателя. Среди наиболее важных причин возникновения такого риска выделяются: повышенная убыточность страховых операций, рост расходов на оплату труда агентов, возВнможное снижение поступлений, выплата дивидендов, уплата поВнвышенных налогов. Под повышенными налогами мы понимаем неВнправильную организацию работы финансово-правовой службы СО и связанные с этим суммы налоговых платежей, которые возможно снизить, не нарушая при этом налоговую дисциплину. К данной катеВнгории риска относятся также:

тАв финансовый риск, возникающий в сфере отношений с внеВншними партнерами (банками, кредитно-финансовыми и другими учреждениями);

тАв коммерческий риск, возникающий в процессе реализации страВнховых услуг, к причинам возникновения которого относятся увеВнличение тарифных ставок, рост расходов на ведение дела, уменьВншение перечня предоставляемых услуг по видам страхования и, соответственно, снижение выручки от реализации страховых услуг вследствие изменения конъюнктуры рынка.

Этапы процесса управления риском:

тАв определения цели,

тАв выяснения риска,

тАв оценки риска,

тАв выбор методов управления риском,

тАв применение выбранного метода,

тАв оценка результатов.

Деятельность по управлению риском тАФ поэтапный процесс, включающий:

тАв сбор, обработку и анализ информации;

тАв разработку и реализацию мер по уменьшению риска возникВнновения экстремальных ситуаций или смягчению их последствий. Этапы процесса управления риском складываются в комплекс меВнроприятий риск-менеджмента.

Комплекс мероприятий риск-менеджмента

Комплекс мероприятий риск-менеджмента сводится к регулиВнрованию основной деятельности страховщика методами корректиВнровки политики:

тАв премиальной,

тАв ущерба,

тАв формирования страхового портфеля,

тАв передачи рисков в перестрахование.

Способы регулирования риска включают:

тАв структурирование внутренней организации страховщика,

тАв согласование работы подразделений,

тАв структурирование внешней организации работы страховщика (создание филиалов и т.д.),

тАв компьютеризацию математического обеспечения.

Классификация рисков страховщика. Риск распределяется межВнду страхователями внутри данной страховой совокупности, поэтоВнму необходимость выравнивания риска ставит проблему его адекВнватной оценки. При этом используются три подхода:

тАв модельный (построение моделей взаимодействия),

тАв экспертный,

тАв социологический.

Специфика страхования предполагает следующую классификаВнцию уровней риска:

тАвдопустимый (риск, не выходящий за пределы нетто-премии за тарифный период);

тАв критический (полное использование страхового фонда при соВнхранении собственного капитала);

тАв катастрофический (потеря всего имущества и банкротство).

В последнем случае прослеживается связь с финансовым рисВнком, причина возникновения которого состоит в неадекватной оценВнке страхового риска.

При расчете тарифов применяют более подробную классифиВнкацию рисков: катастрофический, большой, средний, малый и ничВнтожный (которым можно пренебречь).

Некоторые страховые случаи, например страховые программы при рисковых видах страхования, могут привести к тому, что мелВнкие риски складываются в один крупный. Это событие оцениваетВнся как кумуляция ущерба, т.е. такое состояние страхового портфеля, при котором большое количество застрахованных лиц может быть заВнтронуто одним страховым случаем, что ведет к крупным убыткам.

Как упоминалось ранее, в страховой практике величину риска принято выражать через показатель убыточности страховых операВнций, через анализ элементов, позволяющих определить величину риска, полноту ущерба и т.д. Такими элементами являются:

тАв вероятность наступления страхового случая по одному догоВнвору страхования;

тАв средняя страховая сумма по одному договору страхования;

тАв среднее возмещение по договору страхования;

тАв предположение отсутствия опустошительных событий, когда одно событие влечет за собой несколько страховых случаев.

В связи с этим процедуре выравнивания рисков предшествует анализ показателя убыточности и его элементов.

Следует отметить тот факт, что, например, медицинскому страВнхованию присущ признак равномерности повышения риска. ПоВнказатель убыточности страховой суммы или частота равномерно колеблются вокруг среднего значения, но само среднее значение возрастает. В связи с этим в странах с развитым рынком страховые компании избегают страхования только медицинских расходов, которое неизбежно будет убыточным.

Анализ показывает, что в личном страховании, как правило, комбинируются три основных риска: смерти, временной нетруВндоспособности тАФ инвалидности и болезни, что отражается в деВннежной оценке страхового тарифа. Подобная комбинация рисков дает возможность получить положительное сальдо по страховым операциям.

Отметим, что тип распределения риска с равномерным повыВншением убыточности вызывает определенные трудности в практиВнке страхового дела. К ним относится необходимость постоянного пересмотра страховых тарифов, связанных с использованием меВнтодики определения тарифа на основе средней убыточности страВнховой суммы.

Рассмотрение деятельности страховщика как предпринимателя требует рассмотрения его страховой и финансовой деятельности. Страховая деятельность предполагает анализ страхового портфеля и выработку мероприятий, снижающих технические страховые риски, т.е. регулирование тарифной политики.

Элементы управления риском основной деятельности страховщиВнка.

Основная деятельность страховщика связана с движением финансовых ресурсов страховой компании и эффективностью страВнховых операций.

Итак, перейдем к поэтапному управлению риском основной деятельности, чтобы устранить побочные эффекты, снижающие устойчивое развитие страховой организации. Управление рисками основной деятельности начинается с анализа.

К задачам управления рисками и проведения анализа относятся:

тАв выявление рентабельности страховых операций и финансоВнвой устойчивости страховой организации в целом;

тАв оценка степени выполнения страховщиком программных меВнроприятий, плана, прогноза финансового развития;

тАв оценка мероприятий риск-менеджмента, разработанных для ликвидации выявленных недостатков.

Приемы анализа основной деятельности страховщика включаВнют: балансовый метод, элиминирование, интегральный метод, диВннамические ряды, графический метод, экономико-статистичесВнкие методы, группировку, сравнение, разложение обобщающих показателей на частные, детализацию и обобщение, факторный анализ и др.

Важную роль в страховом процессе играют нормативы. Так, движение средств страхового фонда определяется структурой таВнрифной ставки, каждый элемент которой представляет собой своВнего рода норматив.

Следует отметить, что специфика страховых операций в силу вероятностного характера движения страхового фонда порождает особенности в анализе основной деятельности.

В связи с наличием в структуре тарифной ставки временной раскладки ущерба большое значение приобретает анализ показатеВнлей за длительный период. Вследствие территориальной раскладки ущерба анализ страховых операций может быть проведен на терВнритории, предусмотренной при построении страховых тарифов данВнного вида страхования, поскольку различная экономическая база развития страхования в разных регионах страны и некоторые друВнгие факторы требуют достаточно осторожного использования в анаВнлизе средних величин.

Сравнение необходимо проводить отдельно по обязательной и добровольной формам страхования.

Если анализ проводится на основе специальных показателей (страховое поле, страховой портфель, средняя страховая сумма, уровень выплат, убыточность страховой суммы и др.), то используВнются абсолютные, относительные и средние показатели.

Информационной базой для анализа служит внутренняя инфорВнмация: прогнозные показатели, нормативы, тарифы, система их оценки и регулирования. В этом случае анализ проводится для целей управления деятельностью внутри самой страховой оргаВннизации.

В качестве информационной базы используются баланс и приВнложения к нему, статистические отчеты. Анализ деятельности страВнховых организаций может быть проведен с помощью компьютерВнных продуктов.

Результаты анализа основной деятельности страховых организаВнций могут быть представлены такими аналитическими данными, как:

тАв объемы и суммы поступивших страховых премий и суммы выплат страхового возмещения;

тАв доходность страховых операций;

тАв убыточность страховых операций, операций по перестрахованию;

тАв динамика страхового портфеля (для страховых организаций, занимающихся одновременно разными видами страхования).

Цель анализа доходности страховых операций тАФ выявление факВнторов влияния на поступление страховых премий, измерение их величины и потенциального роста. При этом используются метод цепных подстановок или метод разниц. Показатели поступления платежей анализируются в пространственном сравнении (по терВнриториям) и в динамике (за определенный период). При этом учиВнтываются:

тАв объем собранных страховых премий, в том числе объем и струкВнтура страхового портфеля, объем и ассортимент услуг, величина страховых и технических резервов, а также резерва по страховаВннию жизни;

тАв количество действующих договоров (на этот показатель возВндействуют факторы: величина страхового поля и охват страховыми услугами, величина страхового портфеля);

тАв средняя страховая сумма и средний платеж на один договор, среднесложившийся страховой тариф.

На данные показатели оказывают влияние такие факторы, как:

тАв численность страховых агентов и оценка эффективности их труда;

тАв изменение стоимостной структуры страхового портфеля;

тАв изменение рисковой и возрастной структуры рисков страхоВнвого портфеля (при страховании жизни, добровольном медицинВнском страховании);

тАв изменение среднего возраста и среднего срока страхования.

При проведении факторного анализа поступления платежей и роста числа договоров по страхованию жизни необходимо учитыВнвать следующие особенности:

1) на рост страховых платежей влияет их уплата на несколько месяцев вперед;

2) рост количества договоров сдерживает досрочное их прекраВнщение и естественный их отсев;

3) заключение новых и возобновление прежних договоров;

4) чистый прирост суммы месячного взноса;

5) сокращение количества и снижение удельного веса прекраВнщаемых договоров.

Таким образом определяется степень влияния различных факторов на объем и величину поступления страховых платежей.

Анализ суммы выплат страхового возмещения предусматривает:

тАв определение темпов роста и прироста выплат страховых сумм и страхового возмещения, а также изучение динамических рядов выпВнлат с помощью цепных и базисных индексов по видам страхования;

тАв определение величины средней выплаты по одному договору по каждому виду страхования и виду ответственности (при этом синтетический показатель объема выплат определяется как проВнизведение средней выплаты по одному договору на количество выплат).

Анализ доходности предполагает изучение себестоимости страВнховых продуктов. Себестоимость оценивается в динамике по осВнновным статьям затрат, при этом фактические затраты сравниваВнются с нормативными.

Себестоимость снижается, если уменьшаются затраты по отВндельным ее элементам (расходам на содержание аппарата управлеВнния, эффективности использования трудовых ресурсов, нагрузке на одного агента по количеству договоров, административно-канВнцелярским расходам и т.п.).

Иными словами, все расходы по ведению дела можно раздеВнлить на условно-постоянные затраты (административные) и условВнно-переменные (заработная плата, отчисления в резервы и т.п.). тАв Методом, позволяющим определить минимальный объем поВнступления страховых премий, является расчет объема операций, при котором уровень рентабельности страховщика больше 100%.

Таким образом при анализе себестоимости страхового продукт та (брутто-ставки страхового тарифа) изучается динамика поступления страховых платежей в сравнении с другими страховыми организациями.

По договорам имущественного страхования определяется такВнже опустошительность страховой суммы.

Убыточность страховых операций и страховой суммы представВнляет собой отношение объема выплат страхового возмещения и страховых сумм к совокупной страховой сумме по данному виду страхования. Объем выплат формируется под влиянием числа выпВнлат и средней величины выплаты на один договор.

Превышение доходов над расходами выражается коэффициентом устойчивости страхового фонда.

По личному страхованию убыточность можно представить в следующем виде:

тАв убыточность при наступлении нетрудоспособности (несчастного случая);

тАв убыточность по страхованию на дожитие;

тАв убыточность по страхованию на случай наступления инвалидности.

Анализ убыточности страховых операций и страховых сумм долВнжен проводиться с учетом влияния различных факторов. Он может быть проведен методом цепных подстановок или методом разниц. При этом определяется роль каждого фактора в изменении покаВнзателя убыточности в текущем году по сравнению с базисной его величиной. За базу могут приниматься уровень убыточности, залоВнженный в тарифной ставке, средняя убыточность за ряд лет (таВнрифный период), уровень убыточности на начало года.

Устойчивость страховых операций определяется вероятностью ущерба, т.е. величиной тарифной ставки, числом застрахованных объектов (в имущественном страховании) и однородностью страВнховой суммы. В практике эти факторы реализуются через показаВнтель убыточности страхового портфеля.

Анализ убыточности страховой суммы проводят по элементам посредством синтетического показателя убыточности, представляющего отношение выплаты страхового возмещения (страховой суммы) к
общему объему страховой суммы или к страховой сумме всех застрахованных объектов. Этот показатель позволяет сопоставить расходы на выплаты с объемом принятой страховой ответственности.

Следует отметить, что если фактическая убыточность близка к тарифному уровню или выше нормативной величины, заложенной
в структуре страхового тарифа, то следует провести анализ элементов убыточности для уточнения тарифных ставок.

Если обратиться к принципу территориальной раскладки ущерВнба, то становится очевидным, что он предполагает проведение анаВнлиза убыточности страховой суммы в масштабах, принятых за основу при определении страхового тарифа, но анализ отдельных элементов тарифа может быть проведен в узких масштабах. Принцип временной раскладки ущерба требует изучения динамических рядов убыточности и ее элементов. Отсюда

Вместе с этим смотрят:

"Управленческая борьба" - ведение переговоров

Cамоорганизация как процесс саморазвития

Cистема управлiння зовнiшньоекономiчною дiяльнiстю ЗАТ "Харкiв'янка"

PR в шоу-бизнесе

PR менеджмент в турагенстве