Правовое регулирование банковской деятельности Российской Федерации

Неотъемлемой чертой современной рыночной экономики являются банки. Термин ВлбанкВ» происходит от итальянского слова ВлbankoВ» (скамья менялы, денежный стол), что означает место, где средневековые менялы-итальянцы раскладывали свои монеты для обмена.

Банки осуществляют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением, находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей. Посредствам осуществления банковской деятельности возможно расширение производства, что является необходимым условием развития общества.

Роль банков в развитии экономики являлась предметом обсуждения многих авторов. Вопросам функционирования системы коммерческих банков в экономике уделено большое внимание классиками экономической науки - Д. Кейнсом, В.И. Лениным, К. Марксом, А. Смитом, Д. Рикардо и др. Создание и функционирование банковской системы в России являлось предметом изучения многих российских ученых-экономистов, таких как Алексеев А.А., Белоглазова Г.Н., Братко А.Г., Власов К.А., Ефимова Л.Г., Лаврушин О.И., Маркунцов С.А., Неляпина Ю.В., Трофимов К.Т. и др.

Сегодня, в условиях экономического кризиса, данный вопрос наиболее значим. В результате кризиса, затронувшего практически все сферы экономики, налицо спад производства, безработица, неустойчивая банковская система. Эксперты строят различные прогнозы о последствиях кризиса, в том числе и об ожидании его Влновой волныВ», вероятность и разрушительность которой также оценивается по-разному. Но очевидно одно тАУ банковская система ослаблена.

Сказанное свидетельствует о значимости и актуальности темы настоящей работы.

Цель нашей курсовой работы состоит в том, чтобы на основе комплексного изучения данной темы раскрыть содержание положений в области правового регулирования банковской деятельности Российской Федерации.

Для достижения указанной цели в работе поставлены следующие задачи:

В· определить сущность банков;

В· изучить историю становления определения понятия ВлбанкВ»;

В· выявить место банков в рыночной экономике;

В· раскрыть содержание банковской деятельности;

В· изучить судебную практику, касающуюся вопросов, связанных с банковской деятельностью.

1. Банки и банковская система России

Вопрос о понятии банка и его основном назначении является предметом обсуждений многих авторов. По мнения одного из классиков политэкономии В.И. Ленина Влбанки являются всесильными монополистами, которые распоряжаются почти всем денежным капиталом всей совокупности капиталистов и мелких хозяев, а также большей частью средств производства и источников сырья в данной стране и целом ряде странВ»[1]
. Таким образом, Ленин В.И. определяет в качестве основной функции банков управление экономикой посредством предоставления кредитов хозяйствующим субъектам.

Согласно точки зрения профессора Белоглазовой Г.Н. банки созданы с целью осуществления посреднической деятельности, а именно обеспечения свободного движения финансовых ресурсов от агентов рынка, обладающих временно свободными денежными средствами к тем, кто в данный момент нуждается в них. Поэтому ВлбанкВ» она описывает как Влорганизацию, созданную для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочностиВ». [2]

Лаврушин О.И. подчеркивает, что Влглавным в сущности банка, его основой, можно тАж считать организацию денежно-кредитного процесса и эмитирование денежных знаковтАжВ».[3]

Неляпина Ю.В. считает, что роль банков выражается в том, что они обеспечивают, во-первых, концентрацию свободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержания непрерывности ускорения производства; во-вторых, упорядочение рационализации денежного оборота. Реализуя общественное назначение, банки посредством денежных монетарных инструментов оказывают существенное влияние на состояние экономики финансов, производство и обращение товаров[4]
.

Легальное определение понятия ВлбанкВ» дано в ФЗ РФ ВлО банках и банковской деятельностиВ» от 2.12.1990 г. № 395-1[5]
(далее Закон о банках), который закрепляет, что банк тАУ это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Из анализа данной нормы можно сделать вывод, что банк тАУ это участник рыночных отношений, которому государством предоставлено право по привлечению и размещению денежных средств других субъектов рынка. Вместе с тем Закон о банках определяет банк как кредитную организацию, понимая под этим юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом.

В современных условиях банки представляют собой не просто случайный набор, а банковскую систему, которая, будучи одним из важнейших звеньев рыночной экономики, оказывает огромное разностороннее воздействие на жизнедеятельность общества в целом.

Переход к рыночным отношениям в РФ предполагал реформирование всей банковской системы. Банковским законодательством СССР и России 1988тАУ1991 гг. одноуровневая структура банковской системы была преобразована в двухуровневую. Первый уровень тАУ банки с участием государственного капитала (ЦБ РФ, Сберегательный банк, ВТБ, ВТБ-24, Российский сельскохозяйственный банк), второй тАУ иные кредитные организации. Ст. 2 Закона о банках указывает, что банковская система включает в себя Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков. С учетом изложенного под банковской системой РФ понимается определенные законом субъекты, имеющие исключительное право на проведение банковских операций либо представление интересов иностранных банков, которые в совокупности являются упорядоченным единством, целостностью.

В научной литературе сформировалось и иное определение банковской системы. Его сторонники исходят из того, что законодательный перечень элементов банковской системы неполон. Так, по мнению С.А. Голубева банковскую систему России составляют: Центральный Банк РФ, кредитные организации-резиденты; филиалы и представительства иностранных банков; союзы и ассоциации кредитных организаций-резидентов; банковские группы; банковские инфраструктуры; банковский рынок[6]
.

Первым и головным звеном банковской системы России является Банк России, который осуществляет свою деятельность в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" [7]
. С точки зрения собственности на капитал Банк России - государственный банк, так как его капитал принадлежит государству. "Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью.. Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России.." - гласит ст. 2 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Статьей 75 Конституции Российской Федерации[8]
установлен особый конституционно-правовой статус Центрального банка Российской Федерации, определено его исключительное право на осуществление денежной эмиссии (часть 1) и в качестве основной функции тАУ защита и обеспечение устойчивости рубля (часть 2).

В науке высказаны различные точки зрения относительно природы статуса Банка России как федерального органа государственной власти, как органа государственного управления специальной компетенции, как федерального государственного учреждения, государственной корпорации, государственного унитарного предприятия, как юридического лица особого рода, федерального юридического лица публичного права, как коммерческой организации с особым правовым статусом[9]
.

Центральный Банк России выступает как особый публично-правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Он не является органом государственной власти, вместе с тем его полномочия по своей правовой природе относятся к функциям государственной власти, поскольку их реализация предполагает применение мер государственного принуждения. Центральный банк - это главное звено в денежно-кредитной системе и в экономике любой страны. Он монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение, устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы, осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций, организует банковский надзор, систему расчетов и осуществляет некоторые другие функции.

К банкам первого звена так же относятся Сбербанк РФ, ВТБ, ВТБ-24, РоссельхозБанк. Данные банки являются смешанными, т.е. полугосударственными банками с участием государственного и частного капиталов. Например, учредитель и основной акционер Сберегательного Банка тАФ Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию на 8 мая 2009 г. ему принадлежит 60,25 % голосующих акций и 57,58% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц[10]
.

Ко второму уровню банковской системы относятся кредитные организации. Они в свою очередь делятся на банки и небанковские кредитные организации. Кредитные организации являются коммерческими юридическими лицами и действуют на основании своих уставов и в соответствии с выданными им Банком России лицензиями в целях извлечения прибыли.

Коммерческие банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны иметь в распоряжении определенную сумму финансовых средств. Для деятельности банков характерно то, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с другой, размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывает существенное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом.

Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность их собственных капиталов и фондов и средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка.

Собственными источниками банковских ресурсов являются:

В· уставный капитал, образованный при создании банка;

В· резервный фонд, который предназначается для возмещения убытков от активных операций банка, выплаты дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности полученной прибыли и для других аналогичных целей;

В· другие фонды, источниками формирования которых служит банковская прибыль (фонд развития банка, фонды, аккумулирующие средства для выплаты дивидендов акционерам и индексации номинала акций, фонд текущих расходов банка).

Привлеченные ресурсы банка:

1) средства физических лиц, привлеченные на банковские счета, и срочные депозитные счета;

2) бюджетные средства местных органов управления;

3) средства общественных фондов;

4) ссуды, полученные от других банков, в том числе и от Центрального банка;

5) средства от выпуска облигаций;

6)товарно-материальные ценности, приобретенные банком для лизинговых операций.

Финансовые средства банка обеспечивают его ликвидность. Ликвидность банка тАФ его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами. Ликвидность банка не бывает стопроцентной. В случае несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств возникает риск ликвидности, т.е. риск убытков вследствие неспособности обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме.

Так, например, согласно Положению ВлО порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумагВ» от 4 августа 2003 года № 236-П[11]
, кредиты Банка России предоставляются банкам в валюте Российской Федерации в целях поддержания и регулирования ликвидности банковской системы на условиях обеспеченности, срочности, возвратности и платности.

Таким образом, банк тАУ вид кредитной организации, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности определенные виды банковских операций. Каждый банк имеет капитал, который складывается из собственных и привлеченных средств. Каждый банк должен быть способным в любое время выполнить свои обязательства перед своими контрагентами, т.е. быть ликвидным. В РФ существует двухуровневая банковская система, состоящая из банков с участием государственного капитала и иных коммерческих банков.

2. Банковские операции как основа банковской деятельности

Действующее законодательство Российской Федерации не содержит легального определения понятия Влбанковская деятельностьВ», между тем категория Влбанковская деятельностьВ» буквально пронизывает банковское законодательство РФ, используется законодателем в десятках законодательных и подзаконных нормативных актах. В частности, данный термин употребляется в Федеральном Законе ВлО банках и банковской деятельностиВ», в ФЗ ВлО Центральном банке Российской Федерации (Банке России)В», Налоговом кодексе РФ, Уголовном кодексе РФ, Кодексе об административных правонарушениях и в других законах и подзаконных нормативно-правовых актах.

Отсутствие легального определения рассматриваемого термина, а также его межотраслевой характер (подразумевающий различные отраслевые трактовки) накладывают сложности на его как практическое, так и теоретическое использование. Российский законодатель периодически употребляет термины, близкие по значению с понятием Влбанковской деятельностиВ», но не совпадающие с ним по смыслу и содержанию (например, Влдеятельность кредитных организацийВ», Влбанковские услугиВ», Влбанковское делоВ»), что также усложняет правоприменительный процесс. Так, например, в Уголовном кодексе РФ (ст.172) законодатель использует следующий словооборот Влосуществление банковской деятельности (банковских операций)В», что позволяет сделать вывод о совпадении содержания понятий Влбанковская деятельностьВ» и Влбанковские операцииВ»[12]
.

В теории банковского права дается достаточно много определений понятия Влбанковская деятельностьВ». Так К.Т. Трофимов определяет банковскую деятельность как "основанную на законе либо лицензии предпринимательскую деятельность кредитных организаций на рынке финансовых и связанных с ними услуг по выполнению функций посредничества в кредите, платежах и обращении капитала"[13]
.

Г.А. Тосунян считает, что Влпод банковской деятельностью понимается предпринимательская деятельность кредитных организаций, а также деятельность Банка России (его учреждений), направленная на систематическое осуществление банковских операцийВ»[14]
. А.Г. Братко пишет, что Влбанковская деятельность - это банковские операции и сделки, а также другие действия кредитной организации, которые непосредственно направлены на развитие эффективности и повышение безопасности банковских услугВ»[15]
.

Таким образом, в узком смысле слова банковская деятельность тАУ это разновидность предпринимательской деятельности, заключающаяся в совершении совокупности банковских операций и банковских сделок кредитными организациями (или Банком России). В широком смысле к банковской деятельности относится не только основная, но и вспомогательная банковская деятельность. В трактовке А.Г. Братко Влосновная банковская деятельность тАУ деятельность кредитной организации, которая включает банковские операции и банковские сделки. К вспомогательной банковской деятельности относится информатизация, охрана, система безопасности и другие аналогичные виды деятельностиВ».

В научной и учебной литературе периодически ставится вопрос о необходимости законодательного закрепления понятия Влбанковская деятельностьВ». В частности, А.Г. Братко, обосновывая необходимость законодательного закрепления понятия Влбанковская деятельностьВ», пишет, что Влсодержание понятия Влбанковская деятельностьВ» помимо теоретического имеет чисто практическое и даже прикладное значение (например, для правильности бухгалтерского учета, определения финансовых результатов и налоговых платежей)В»[16]
, также он указывает, что на практике из-за этого возникает много неясностей.

На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что во всех определениях базисом банковской деятельности являются банковские операции.

Понятие Влбанковская операцияВ» так же является предметом многих дискуссий. Так, например, М.М. Агарков определил банковские операции как Влсделки, совершение которых составляет непосредственный предмет деятельности банкатАжВ»[17]
. О.В. Боброва определяет банковскую операцию как Влурегулированные нормами права публично-правовые отношения, одной из сторон в которых является банк или кредитная организация, реализующие свою специальную правоспособность посредством гражданско-правовых сделокВ»[18]
.

Законодатель не дал определения дефиниции Влбанковская операцияВ», лишь указал их перечень в ФЗ ВлО банках и банковской деятельностиВ». Согласно ч.1 ст.5 Закона к банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение привлеченных денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Если заключить, что это есть вся банковская деятельность, то все остальные виды деятельности, совершаемые кредитными организациями, - выходят за рамки Влбанковской деятельностиВ», что является абсурдным и не соответствует логике названия Закона и его содержания.

В зависимости от влияния на формирование и размещение банковских ресурсов операции бывают пассивные и активные. Посредством первых банки привлекают и концентрируют в своих кассах как можно больше капиталов, то есть запасаются оборотными средствами, а посредством вторых тАФ размещают эти капиталы. К пассивным относятся: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т. д. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

Кредитная организация помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять и банковские сделки, которые, как описывалось ранее, тоже можно рассматривать как часть банковской деятельности.

Однако банковскую сделку не следовало бы, как это делают многие авторы, смешивать с операцией. Сделка совершается по взаимному соглашению сторон, и ни одна сторона не имеет права навязывать свою волю другой стороне. В отличие от этого банковская операция осуществляется только одной стороной - кредитной организацией. Она имеет императивный характер, поскольку регулируется банковским законодательством[19]
. Так же банковские операции регулируются только федеральными законами и нормативными актами Банка России (ч. 2 ст. 2 Федерального закона "О банках и банковской деятельности"), а сделки - нормативными актами, указанными в п. 7 ст. 3 Гражданского Кодекса РФ[20]
.

Данное различие указывается также и в решениях судов. Например, в Постановлении ФАС Московского округа от 20 февраля 2006 г. по делу № КГА40/64106 отмечается, что банковская операция не является сделкой, которую можно оспаривать в судебном порядке. Суть дела состояла в следующем: конкурсный управляющий признанного банкротом банка обратился в арбитражный суд с иском о признании незаконными проведенных операций банка по списанию денежных средств со счетов юридических лиц и их зачислению на счета физических лиц, и обязании конкурсного управляющего банка осуществить действия по восстановлению положения, существовавшего до исполнения банком платежных поручений клиентов банка тАУ юридических лиц в пользу физических лиц.

Судами первой и апелляционной инстанций в удовлетворении исковых требований было отказано. Суды установили, что банк произвел перечисление денежных средств со счетов юридических лиц на счета физических лиц путем внутрибанковских проводок в нарушение очередности, установленной ст. 855 ГК РФ, и, вопреки изданному распоряжению председателя правления банка, минуя корреспондентский счет. Тем не менее, суды указали, что банковская операция, в том числе внутрибанковская проводка, в силу положений ст. 153 ГК РФ не является сделкой, которую вправе оспаривать конкурсный управляющий должника, поскольку действующим законодательством не предусмотрено право конкурсного управляющего кредитной организации обращаться в суд с исковым заявлением о признании незаконными банковских проводок (операций), осуществленных кредитной организацией в течение шести месяцев, предшествовавших признанию ее банкротом.

Суд кассационной инстанции согласился с выводами нижестоящих инстанций, указав также на правомерность отказа в требовании истца в части обязания конкурсного управляющего банка осуществить действия по восстановлению положения, существовавшего до исполнения банком платежных поручений юридических лиц в пользу физических лиц, поскольку истцом по данному требованию так же, как и ответчиком, на которого предполагается возложение указанной обязанности, выступает одно и то же лицо тАУ конкурсный управляющий банка, что противоречит нормам арбитражно-процессуального законодательства.

Таким образом, банковская деятельность тАУ это разновидность предпринимательской деятельности, заключающаяся в совершении совокупности банковских операций и банковских сделок кредитными организациями (или Банком России). Ядром банковской деятельности являются банковские операции, перечень которых приведен в ФЗ РФ ВлО банках и банковской деятельностиВ». Операции бывают активными пассивными. Банковские сделки так же являются составной частью банковской деятельности, их не стоит отождествлять с банковскими операциями.

Заключение

Банки являются необходимым элементом рыночной экономики. В условиях рынка банки являются ключевым звеном, питающим хозяйство дополнительными денежными ресурсами. Они осуществляют ряд общественно значимых задач: собирают или аккумулируют временно свободные денежные средства и превращают их в капитал, осуществляют кредитование предприятий, государства и населения.

В современных условиях развития предпринимательства, малого и среднего бизнеса кредитование тАУ очень важная и актуальная функция, так как для развития частного бизнеса в рыночной экономике требуются значительные денежные средства, которые можно получить либо через банк, либо путем получения иностранных инвестиций. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая финансовые ресурсы от лиц, у которых имеется временно свободный капитал (в форме вкладов) и предоставляя их лицам, которые в них нуждаются. За счет банковских кредитов осуществляется финансирование торговли, сельского хозяйства, промышленности, а также обеспечивается расширение производства.

На основании изложенного в работе материала можно сделать следующие выводы:

В· Банки можно назвать ВллокомотивомВ» рыночной экономики. Коммерческие банки в рыночной экономике являются по своей природе коммерческими фирмами в области денежного рынка. Они привлекают ресурсы и размещают их по определенным направлениям, будучи мотивированными критериями прибыльности, увеличения капитала и надежности.

В· В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом.

В· В банковском законодательстве не содержится определения понятия банковской деятельности, но необходимость его закрепления имеется в целях разрешения вопросов, возникающих не только при определении правоспособности банков в процессе лицензирования банковской деятельности, ее налогообложения, но и в вопросе привлечения к уголовной ответственности.

Отсутствие законодательного определения банковской деятельности предоставило некоторую свободу в понимании данного термина, общими чертами которой выступают следующие: банковская деятельность выступает разновидностью предпринимательской деятельности; осуществление банковской деятельности предполагает наличие лицензии Банка России.

На основе научных разработок можно выработать следующее определение: банковская деятельность - это разновидность предпринимательской деятельности, заключающаяся в совершении совокупности банковских операций и банковских сделок кредитными организациями (или Банком России).

центральный банк россия

Список использованных источников и литературы

1. Источники

1.1. Конституции Российской Федерации : принята 12 декабря 1993 г. // Российская газета. тАУ 1997. тАУ № 237.

1.2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1 тАУ 4 : Федеральный закон от 30. 11. 1994 г. № 51-ФЗ (с изм. и доп.) // СЗ РФ. тАУ 1994. тАУ № 32. тАУ Ст. 3301.

1.3. О банках и банковской деятельности : Федеральный закон от 03. 02. 1996 г. № 17-ФЗ // СЗ РФ. тАУ 1996. - № 6. - Ст. 492.

1.4. О Центральном банке РФ (Банке Росси) : Федеральный закон от 10.07.2002 г. 86-ФЗ // СЗ РФ. тАУ 2002. тАУ № 28. тАУ Ст. 2790

1.5. О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг : Положение Центрального Банка РФ от 4.08.2003 г. № 236-П // Вестник Банка России. тАУ 2003. тАУ № 62

2. Литература

2.1. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина. - М. : Финансы и статистика, 2005. тАУ 672 с.

2.2. Банковское дело / под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, - СПб., 1993. тАУ Ч. 1. тАУ 175 с.

2.3. Банковское право (вопросы теории и практики) / под ред. Братко А.Г. // СПС ВлКонсультантПлюсВ».

2.4. Банковское право / под ред. Д.Г. Алексеева. - М. : Высшее образование, 2008. тАУ 829 с.

2.5. Власов, К.А. К вопросу о сущности банковской деятельности в Российской Федерации (правовые проблемы) / К.А. Власов // Банковское право. тАУ 2009 . тАУ № 5 // СПС ВлКосультантПлюсВ».

2.6. Ленин, В.И. Империализм как высшая стадия капитализма / В.И. Ленин // Полн. собр. соч. тАУ М.: Политиздат. тАУ Т.27. тАУ 326 с.

2.7. Маркунцов, С.А. О необходимости законодательного закрепления понятия Влбанковская деятельностьВ» / С.А. Маркунцов // Финансовое право. тАУ 2006. тАУ № 4. тАУ С. 35-38.

2.8. Неляпина, Ю.В. Проблемы и перспективы развития банковской системы России / Ю.В. Неляпина // Банковское право. тАУ 2009. тАУ №4. тАУ С. 20-22.

2.9. О банке // http://" onclick="return false">

2.10. Пастушенко, Е.Н. Финансово-правовая наука о статусе Банка России: современное состояние и перспективы развития / Е.Н. Пастушенко, Д.С. Пастушенко // СПС ВлКонсультантПлюсВ».

2.11. Соломин, С. К. Понятие кредитной операции / С.К. Соломин // Хозяйство и право. тАУ 2007. тАУ № 8. тАУ С. 28-33.

2.12. Соломин, С.К. К проблеме определения сущности кредитной деятельности банка / С.К. Соломин // СПС ВлКонсультанстПлюсВ».

2.13. Стоян, И.И. Организационно-правовые основы выполнения банковских операций, предоставления услуг и продуктов / И.И. Стоян // Вестник СевКавГТУ. Серия ВлЭкономикаВ». тАУ 2004. тАУ №2 (13). тАУ С. 3-14.

3. Судебная практика

3.1. Постановление ФАС Московского округа от 20 февраля 2006 г. по делу № КГА40/64106 // http://" onclick="return false">

Вместе с этим смотрят:

Аналiз перспектив розвитку медичного страхування на ринку страхових послуг Украiни

Анализ операций кредитования физических лиц коммерческими банками в России

Анализ системы добровольного медицинского страхования

Анализ сущности и проблем современного страхового рынка и разработка перспектив его развития

Анализ услуги "лизинг" в банках Украины