Активи комерцiйних банкiв

ЗМРЖСТ

Вступ

1. Сутнiсть та види активних операцiй комерцiйного банку

2. Характеристика кредитноi дiяльностi банкiв Украiни

3. Досвiд зарубiжних банкiв щодо активних операцiй

4. Перспективи розвитку активних операцiй вiтчизняних банкiв

Висновки та пропозицii

Перелiк лiтературних джерел

Додатки

ВСТУП

Прийнятий 20 березня 1991 р. Закон Украiни тАЬПро банки i банкiвську дiяльнiстьтАЭ визначив i закрiпив порядок утворення й основнi принципи дiяльностi банкiв на Украiнi вiдповiдно до Декларацii про державний суверенiтет Украiни i Законом Украiни ВлПро економiчну самостiйнiсть Украiнськоi РСРВ». Банкiвська система Украiни i дворiвневою i складаiться з Нацiонального банку Украiни i комерцiйних банкiв рiзних видiв i форм власностi.

Вiдповiдно до Закону Украiни, банки - це установи, функцiiю яких i кредитування суб'iктiв господарськоi дiяльностi, а також громадян за рахунок залучення коштiв пiдприiмств, установ, органiзацiй, населення й iнших кредитних ресурсiв, виконання ними касо--во-розрахункового обслуговування народного господарства, валютних i iнших операцiй, передбачених Законом Украiни Вл Про банки i банкiвську дiяльнiстьВ».

Банки i юридичними особами й економiчно - самостiйнi. Вони проводять власну фiнансову полiтику стосовно кожного конкретного клiiнта, кiнцевим результатом якоi i одержання прибутку, як основноi мети в умовах ринкових вiдносин. Вони враховують перспективи розвитку даного позичальника i диференцiюють режим фiнансування в залежностi вiд його кредитоспроможностi. Економiчна i правова вiдповiдальнiсть за роботу банку з клiiнтами цiлком лежить на засновниках банку, а не на державi, як було ранiш.

Банки не вiдповiдають по зобов'язаннях держави i, навпаки, крiм випадкiв, коли сторони беруть на себе таку вiдповiдальнiсть. Витрати комерцiйних банкiв по обслуговуванню державного боргу, заборгованостi по рiзницi в цiнах, наданню пiльгових державних кредитiв здiйснюiться за рахунок держави.

Метою даноi курсовоi роботи тАУ i визначення видив активних операцii комерцiйних банкiв Украiни, iх сутьнiсть , види активних операцiй та досвiд зарубiжних банкiв щодо проведення активних операцiй.

1.Сутнiсть та види активних операцiй комерцiйного банку

Основною метою комерцiйних банкiв, якi стали створюватися в Украiнi з 1989 року, було оперативне отримання iх засновниками i клiiнтами широкого спектра банкiвських послуг (включаючи отримання кредитiв), розвтАЩязання засновниками за допомогою власного банку своiх групових або iндивiдуальних проблем, отримання максимального прибутку для своiх акцiонерiв або пайовикiв, а також власного розвитку .

У сучасних умовах комерцiйнi банки тАУ це основна ланка кредитноi системи краiни, до яких належать кредитнi установи, що здiйснюють рiзноманiтнi банкiвськi операцii для своi клiiнтiв на принципах комерцiйного розрахунку. Для цього вони використовують не лише свiй власний, а й запозичений фiнансовий капiтал у виглядi векселiв, депозитiв, мiжбанкiвських кредитiв та iнших джерел.

Сучаснi комерцiйнi банки i багатофункцiональними установами, якi дiють в рiзних секторах ринку позичкового капiталу i фактично займаються всiма видами кредитних i фiнансових операцiй, пов'язаних з обслуговуванням господарськоi дiяльностi своiх клiiнтiв. Враховуючи, що основне навантаження щодо фiнансово-кредитного обслуговування припадаi саме на комерцiйнi банки, iх часто називають "супермаркетами фiнансового ринку".

Спостерiгаються тенденцii розмежування функцiй та операцiй комерцiйних банкiв з метою унiверсалiзацii iхньоi роботи, пiдвищення ефективностi банкiвськоi дiяльностi та одержання прибуткiв.

Рiзноманiтнiсть послуг, що надаються комерцiйними банками, не означаi, що всi вони виконують однаковий набiр операцiй. Кожен банк визначаi сферу своii дiяльностi, виходячи iз потреб клiiнтури, яку вiн обслуговуi. Проте iснуi ряд основних, базових функцiй комерцiйного банку, якi дозволяють зарахувати даний фiнансовий iнститут до установ банкiвськоi системи. До таких основних функцiй комерцiйного банку, що визначають його економiчну суть, слiд вiднести: посередництво в кредитi, посередництво в розрахунках i платежах, випуск кредитних знарядь обiгу.

У широкому розумiннi комерцiйний банк - це будь-який банк, що функцiонуi на другому рiвнi банкiвськоi системи. Таке трактування комерцiйного банку характерне для украiнськоi практики, в якiй всi банки, крiм унiверсальних, по сутi, називаються комерцiйними.

У вузькому розумiннi комерцiйний банк - це банк, що виконуi певний набiр базових операцiй та iдиною метою якого i отримання максимального прибутку.

Комерцiйнi банки - це "банки для всiх". Вони мають справу з рiзними клiiнтами - вiд дрiбних вкладникiв до великих фiрм. Комерцiйний банк - юридична особа, яка на пiдставi лiцензii НБУ маi виняткове право здiйснювати такi операцii як: залучення у внески грошових коштiв фiзичних i юридичних осiб та розмiщення цих коштiв вiд свого iменi, на своiх умовах i на власний ризик, вiдкриття та ведення банкiвських рахункiв фiзичних i юридичних осiб.

Комерцiйнi банки не мають права здiйснювати операцii на некомерцiйних засадах. Не повиннi використовуватися кошти пiдприiмств, якi зберiгаються на рахунках у банку, на безвiдплатнiй основi. Пiдприiмствам мають сплачуватися проценти за користування такими коштами.

В умовах комерцiалiзацii банкiвськоi дiяльностi кредитнi ресурси мають розмiщуватися з найбiльшою вигодою для банку i позикоодержувачiв за дотримання загальнодержавних iнтересiв. Кошти, що акумулюються банками, повиннi спрямовуватися передусiм на здiйснення ефективних проектiв, якi за - безпечують розвиток прiоритетних галузей i сфер економiки прискорення науково-технiчного прогресу, нарощування виробництва товарiв народного споживання i послуг, вирiшення iнших соцiально важливих завдань. [6 . ст.257.]

Види активних операцiй комерцiйних банкiв

Вiдповiдно до статтi 49 Закону Украiни тАЬ Про банки i банкiвську дiяльнiстьтАЭ комерцiйнi банки можуть здiйснювати кредитнi операцii в межах кредитних ресурсiв, що вони утворюють у процесi своii дiяльностi. Вони також при необхiдностi можуть на договiрних засадах позичати ресурси друг у друга, залучати i розмiщати кошти у формi депозитiв, внескiв, а при недолiку засобiв можуть одержувати кредити в Нацбанковi Украiни.

Комерцiйний банк може здiйснювати безготiвковi платежi, надавати кредити й одержувати грошi наявними в межах залишку засобiв на своiх кореспондентських рахунках. Це також означаi, що банк повинний забезпечувати не тiльки кiлькiсну вiдповiднiсть мiж своiми ресурсами i кредитними вкладеннями, але i домагатися вiдповiдностi характеру банкiвських активiв специфiцi мобiлiзованих iм ресурсiв. Так, якщо банк залучаi засоби головним чином на короткi термiни, а вкладаi iхнiй переважно в довгостроковi позички, те його здатнiсть без затримок розплачуватися за своiми обов'язками (тобто лiквiднiсть) виявляiться пiд погрозою.

Наявнiсть в активах банку великоi кiлькостi позичок з пiдвищеним ризиком жадаi вiд банку збiльшення питомоi ваги власних засобiв у загальному обсязi його ресурсiв. Хоча обсяг активних операцiй не може бути обмежений адмiнiстративними, вольовими методами, але для пiдтримки обов'язкових економiчних нормативiв Нацбанку Украiни вiдповiдно до iнструкцii N 10 вiд 30.12.96 р. комерцiйнi банки самi прагнуть знаходити новi форми збiльшення своiх пасивiв i сфери застосування своiх ресурсiв.

До активних операцiй вiдносяться:

В· надання кредитiв i позичок;

В· придбання цiнних паперiв;

В· вкладення засобiв у комерцiйнi проекти;

В· лiзинговi, факторинговые й iншi операцii; тобто операцii, призначенi для використання власних i притягнутих ресурсiв для забезпечення своii дiяльностi.

По своiх задачах активнi операцii можна пiдроздiлити на операцii, що мають метою пiдтримку на тiм або iншому рiвнi лiквiднiсть банку, i операцii, спрямованi на одержання прибутку.

Показник лiквiдностi поряд з мiнiмальним розмiром статутного фонду, показником платоспроможностi, максимальним розмiром ризику на один позичальника, розмiром обов'язкових резервiв, розташовуваних у Нацбанковi Украiни, i одним з найважливiших обов'язкових нормативiв дiяльностi комерцiйних банкiв. Граничнi значення даних нормативiв зазначенi в РЖнструкцii N 10 вiд 31.12.97

Термiн ВллiквiднiстьВ» у перекладi з латинського в буквальному значеннi означаi Влрiдкий, текучийВ». Коефiцiiнт лiквiдностi характеризуi здатнiсть банку перетворити своi активи в наявнi засоби для задоволення вимог вкладникiв i кредиторiв банку.

До активiв у даному випадку вiдноситься каса, засоби на кореспондентському рахунку банку й в обов'язкових резервах, засобу, вкладенi в цiннi папери, дебiторську заборгованiсть i кредити.Основною операцiiю обеспечивающей одержання доходу i кредитування компанiй i фiрм.

При кiлькiсному аналiзi структури доходiв банку в нормально працюючого банку питома вага доходiв, одержуваних по кредитах, переважаi над iншими доходами.

Активи банку по ступенi iхньоi лiквiдностi можна роздiлити на три групи;

Лiквiднi засоби, що знаходяться в негайнiй готовностi.

До них вiдноситься каса, засоби на коррахунку, першокласнi векселi i державнi цiннi папери.Лiквiднi засоби в розпорядженнi банку, що можуть бути перетворенi в грошовi кошти. Це кредити й iншi платежi на користь банку з термiнами виконання в найближчi 30 днiв.

Нелiквiднi активи - це простроченi кредити i ненадiйнi борги, будинки i спорудження, що належать банку i вiдносяться до основних фондiв.

На ликвидность банку впливаi структура його активiв: чим бiльше частка першокласних лiквiдних засобiв у загальнiй сумi активiв, тим вище лiквiднiсть банку. Крiм того, лiквiднiсть залежить вiд ступеня ризику окремих активних операцiй; чим бiльше частка высокорисковых активiв, тим нижче його лiквiднiсть.

Так, у сформованiй практицi до надiйних активiв прийнято вiдносити наявнi грошовi кошти, а до высокорискових - довгостроковi вкладення банкiв.

2.Характеристика кредитноi дiяльностi банкiв Украiни

Законодавством Украiни встановлено, що банки - це установи, функцiiю яких i кредитування суб'iктiв господарськоi дiяльностi та громадян за рахунок залучення коштiв пiдприiмств, установ, органiзацiй, населення та iнших кредитних ресурсiв, касове та розрахункове обслуговування народного господарства, виконання валютних та iнших банкiвських операцiй, передбачених Законом Украiни "Про банки i банкiвську дiяльнiсть".

Кредит - це позичковий капiтал банку в грошовiй формi, що передаiться в тимчасове користування на умовах забезпеченостi, повернення, строковостi, платностi та цiльового характеру використання. Дане визначення кредиту випливаi iз самоi мети банкiвського бiзнесу, тобто отримання зиску за рахунок умiлого, рацiонального вкладення банкiвського капiталу. Принцип забезпеченостi надання кредиту означаi наявнiсть у банку права для захисту власних iнтересiв, недопущення збиткiв вiд можливого неповернення боргу позичальником через його неплатоспроможнiсть. Принцип тимчасового користування, повернення та строковостi маi на увазi тi, що кредит винний бути повернутий банку позичальником не пiзнiше обумовленого при наданнi позики термiну. Принцип платностi за кредит передбачаi право банку справляти плату у виглядi вiдсотка за користування позикою, котра власне i основним джерелом традицiйних доходiв комерцiйного банку й складаi змiст банкiвського бiзнесу. Принцип цiльового використання кредиту визначаi вкладення позичкових коштiв у конкретнi цiлi дiяльностi позичальника.[ 7. ст 350]

Кредит застосовуiться в таких формах:

1) банкiвський кредит - основна форма кредиту, що надаiться суб'iктам кредитування усiх форм власностi на певний рядкiв, пiд забезпечення, з нарахуванням процентiв за користування кредитом;

2) комерцiйний кредит - характеризуi кредитну угоду мiж двома суб'iктами господарськоi дiяльностi щодо реалiзацii товарiв та послуг з вiдстрочкою iх оплати. Банк приймаi участь в данiй угодi шляхом надання кредиту векселедержателю пiд акцептованi платником векселi;

3) лiзинговий кредит - вiдносини, якi виникають у випадку оренди майна (форма майнового кредиту). Банк придбаваi певне майно та згiдно договору оренди передаi його клiiнту (з можливим наступним викупом клiiнтом цього майна). Орендна плата складаiться з двох величин: вартостi майна та комiсiйноi винагороди банку за лiзинговi послуги, котра дорiвнюi вiдсотку за кредит;

4) iпотечний кредит - надаiться пiд заставу нерухомого майна;

5) споживчий кредит - його можуть отримати фiзичнi особи тiльки в нацiональнiй грошовiй одиницi на придбання товарiв тривалого користування та повертати банку в розстрочку;

6) бланковий кредит - винятковий вид кредиту, що надаiться особливо надiйним позичальникам без забезпечення кредиту пiд вищу процентну ставку;

7) консорцiумний кредит - надаiться кiлькома банками.

Якщо кредитором i комерцiйний банк, можна виокремити наступнi види економiчних вiдносин, пов'язаних iз кредитом:

1. Найпоширенiшi - кредитнi вiдносини мiж банком з одному боку та пiдприiмствами, господарськими органiзацiями i товариствами з iншого. Саме такi вiдносини найкраще вiдповiдають умовам розвинутих товарно-грошових вiдносин, що мають мiсце в ринковiй економiцi.

2. Кредитнi вiдносини мiж банками та державою. У даний час комерцiйнi банки беруть непряму частку в кредитуваннi держави, купуючи облiгацii державних позик у ii генерального агента - Нацiонального банку Украiни, тобто шляхом iнвестування капiталу в державнi цiннi папери.

3. Кредитнi вiдносини мiж банком та населенням для придбання фiзичними особами споживчих товарiв тривалого користування та послуг.

4. Мiжбанкiвськi кредитнi вiдносини. Зазвичай цей вид кредитних вiдносин використовуiться банками для пiдтримання необхiдних нормативiв та показникiв банкiвськоi дiяльностi, а також негайного виконання своiх зобов'язань перед iншими кредиторами.

Комерцiйнi банки можуть надавати кредити всiм суб'iктам господарськоi дiяльностi незалежно вiд iх галузевоi належностi, статусу, форм власностi в разi наявностi в них реальних можливостей та правових форм забезпечення своiчасного повернення кредиту та сплати вiдсоткiв (комiсiйних) за користування кредитом.

Комерцiйний банк у залежностi вiд потреб та можливостей позичальника, а також iнтересiв самого банку може надавати кредити на рiзних умовах. Тому на практицi iснуi подiл банкiвських позик за рiзноманiтними ознаками та критерiями, тобто класифiкацiя кредитiв для полегшення контролю та управлiння кредитним портфелем банку:

- за призначенням та характером використання позикових коштiв;

- за наявнiстю та видом (характером) забезпечення кредиту;

- за методами надання та способами повернення кредиту;

- за характером та способом сплати вiдсотка;

- за числом кредиторiв;

- за ступiнню ризику тощо.

Кредитнi операцii i найважливiшим джерелом прибутку банку, проте в зв'язку зi збiльшенням в останнi роки випадкiв неповернення кредитiв данi операцii складають пiдвищену небезпеку для стiйкостi та стабiльностi банку в цiлому. Прикладом щодо цього можуть слугувати долi ряду банкiв Украiни, краху котрих сприяла ризикована кредитна полiтика.

Кредитнi вiдносини мiж комерцiйними банками та позичальниками будуються на пiдставi кредитних договорiв (угод). У практицi дiяльностi банкiв розрiзняiться кредитування пряме й опосередковане. При прямому кредитуваннi договiр на позичку укладаiться безпосередньо мiж банком-кредитором i позичальником. Опосередковане кредитування вiдбуваiться при купiвлi банком фiнансових зобов'язань (як правило, векселiв) позичальника.

Кредитний договiр мiж банком та позичальником укладаiться тiльки в письмовiй формi, у якому визначаються взаiмнi зобов'язання та вiдповiдальнiсть сторiн. Договiр може бути укладений як шляхом складання одного документа, так i способом обмiну листами та зверненнями. Вiдповiдно до принципiв кредитування кредитний договiр передбачаi такi основнi засади:

1. Визначення призначення кредиту та його розмiр.

2. Визначення строку користування позичальником кредитом.

Датою надання кредиту вважаiться дата виникнення заборгованостi на позичковому рахунку позичальника.

3. Визначення форми надання кредиту та виду позичкового рахунку.

4. Визначення виду забезпечення кредиту.

5. Визначення плати (процентiв) за користування кредитом.

6. Визначення порядку погашання кредиту та процентiв за надану позику.

7. Права i вiдповiдальнiсть сторiн щодо надання i погашення кредиту.

8. Контрольнi та iншi заходи банку щодо повернення наданого кредиту.

У разi прийняття рiшення про продовження спiвпрацi з потенцiйним позичальником пiсля укладання кредитного договору йому надаються позичковi кошти залежно вiд обраного методу кредитування.

Загалом методи кредитування банками суб'iктiв господарювання i складовою частиною кредитного механiзму. Зворотнiй рух кредиту визначаiться такими факторами, як безпосереднiй процес виробництва та обiгу, а також змiна залишку забезпечення (наприклад, кредитованих цiнностей чи витрат), котра i наслiдком названого процесу. Вважаючи це до уваги, вирiзняють методи кредитування за оборотом i за залишком, а також оборотно-сальдовий метод. Данi особливостi зворотнього руховi кредиту проявляються через окремi елементи методiв кредитування: вид позичкового рахунку, термiн надання кредиту, способи його повернення та органiзацiя банкiвського контролю за дотриманням принципiв кредитування, наведених вище.

Власне змiст кредитних операцiй комерцiйних банкiв полягаi в укладеннi та виконаннi договорiв щодо надання кредиту мiж банком та позичальником, якi супроводжуються записами за банкiвськими рахунками з вiдповiдним вiдображенням у балансах контрагентiв кредитного договору, тому значення вказаних елементiв вiдiграi суттiву роль у визначеннi та виборi банком методу кредитування суб'iкта.

Кредити надаються суб'iктам господарськоi дiяльностi в безготiвковiй формi шляхом сплати платiжних документiв з позичкового рахунку як у нацiональнiй, так i в iноземнiй валютi в порядку, визначеному чинним законодавством та нормативними актами Нацiонального банку Украiни, або шляхом перерахування на розрахунковий рахунок позичальника .

На даному етапi розвитку банкiвськоi системи Украiни при наданнi позики банк може вiдкривати для облiку кредиту такi види позичкових рахункiв:

1. Простий позичковий рахунок.

2. Спецiальний позичковий рахунок.

3. Окремий позичковий рахунок.

4. Контокорент.

Отже, основними рисами сучасноi структури кредитування i:

1. Кредитнi операцii здiйснюються банком у межах його кредитних ресурсiв.

2. Дiяльнiсть банку залежить вiд обов'язкових економiчних нормативiв, встановлених Нацiональним банком Украiни.

3. Базування кредитних операцiй на договiрнiй системi. Банк та клiiнт укладають договiр, у якому зазначаються умови та методи кредитування, права та обов'язки сторiн. У разi невиконання вказаних зобов'язань винна сторона несе вiдповiдальнiсть.

4. Перенесення акценту на кредитування суб'iкта, а не об'iкта.

5. Перехiд до таких форм кредитування, котрi забезпечують повернення позик.

6. Значне мiсце займають мiжбанкiвськi позики для пiдтримання банками встановлених нормативiв.

7. У даний а методи кредитування iдинi для всiх галузей.

3.Досвiд зарубiжних банкiв щодо активних операцiй

Кредитування традицiйно вважаiться основним видом активних банкiвських операцiй, пiд якими розумiються операцii по розмiщенВнню iх ресурсiв. Аналiз структури активiв комерцiйних банкiв деяких розвинених краiн (табл. 3.1) засвiдчуi, що рiзнi види позик, починаючи з мiжбанкiвських i закiнчуючи споживчими, дiйсно стаВнновлять переважну частину активних вкладень - вiд 60 до 80%.

Види активiв	США		Велика Британiя		ФРН
	у млрд дол	у вiдсоВнтках	у млрд ф ст	у вiдсоВнтках	У млрд iвро	у вiдсоВнтках
Готiвка у касi та кошти у центраВнльному банку	369,8	5,93	9,4	0,3	54,8	0,91
Позики	3752,1	60,14	2524,3	80,46	4340,3	72,23
Цiннi папери та iнвестицii	1662,0	26,64	483,9	15,42	1170,3	19,67
РЖншi активи	454,8	7,29	119,8	3,82	444,1	7,39
Разом активiв	6238,7	100	3137,4	100	6003,5	100

Статтi доходiв банку	2002 рiк		2005	рiк
	млрд дол	%	млрд дол	%
Процентнi доходи по кредитах	277	52,3	333	52,4
Процентнi доходи по цiнних папеВнрах та iнвестицiях	81	15,3	101	15,9
Комiсiйнi та iншi операцiйнi доходи	172	32,4	201	31,7
Разом	530	100	635	100

Кредитна дiяльнiсть i основоположною не тiльки з точки зору

визначення сутностi банку як фiнансового посередника, а i з точки зору частки доходiв вiд кредитування у загальнiй сумi доходiв банВнкiвськоi установи - у рiзних банкiв краiн свiту вона становить вiд 40 до 70%, про що свiдчать, наприклад.( данi таблицi 3.2)

З цього випливаi важливе значення досконало органiзованого процесу кредитування, який би враховував особливостi стратегii банку, його клiiнтури, конкурентного середовища, наявнi ризики тощо. Кожний комерцiйний банк повинен мати чiтку i детально опрацьовану програму здiйснення i розвитку кредитних операцiй, що знаходить вiдображення у розробцi його кредитноi полiтики.

Класик теорii управлiння банкiвськими фiнансами Дж. Ф. Сiнкi-мол. визначив сутнiсть кредитноi полiтики таким чином: "Кредитна полiтика - документально оформлена схема органiзацii i контролю кредитноi дiяльностi банку. Як правило, цей документ висвiтлюi такi компоненти кредитноi полiтики:

1) загальнi правила надання кредитiв;

2) класифiкацiя кредитiв;

3) конкретнi напрями кредитноi полiтики;

4) контроль якостi;

5) кредитнi комiтети.

При розробцi кредитноi полiтики першочерговим моментом для банкiв i чiтке розумiння загальних тенденцiй суспiльного розвитку та своii ролi (мiсii) у цьому розвитку, тобто до чого банк покликаВнний i може здiйснити за перiод свого iснування, що, зрештою, виВнзначаi обличчя банку i його вiдмiннiсть вiд iнших кредитно-фiнансових iнститутiв. На основi сформульованоi мiсii визначаютьВнся цiлi i завдання банку, здiйснюiться вибiр банкiвськоi стратегii як засобу iх реалiзацii. Отже, кредитна полiтика комерцiйного банку i частиною загальноi стратегii його розвитку.

При формуваннi кредитноi полiтики банк повинен враховувати ряд об'iктивних i суб'iктивних факторiв, якi умовно можна подiлиВнти на макроекономiчнi, регiональнi i внутрiшньобанкiвськi. До мак-роекономiчних вiдносяться загальний стан економiки краiни, гроВншово-кредитна полiтика центрального банку, фiнансова полiтика уряду тощо. Не менш важливими i економiчна ситуацiя у регiонах та галузях, якi обслуговуi банк, склад i фiнансове становище його клiiнтури, наявнiсть банкiв-конкурентiв.

До внутрiшньобанкiвських факторiв можна вiднести розмiр влаВнсного капiталу та залучених ресурсiв комерцiйного банку, структуВнру його пасивiв, у тому числi по строках залучення, органiзацiйну побудову, досвiд та квалiфiкацiю персоналу.

Крiм того, при визначеннi кредитноi полiтики необхiдно вихоВндити з двох принципових характеристик дiяльностi банку: те, що вiн i пiдприiмством, яке функцiонуi в умовах невизначеностi i тоВнму наражаiться на рiзноманiтнi ризики, i те, що його метою i одерВнжання прибутку. Саме проблема взаiмообумовленостi ризикованостi та прибутковостi повинна бути у центрi уваги на кожному етапi розробки кредитноi полiтики банку.

Кредитна полiтика оформляiться документально, як правило, цей документ, яким керуються у своiй дiяльностi всi працiвники банку, маi назву меморандум про кредитну полiтику, що затверВнджуiться Радою директорiв. Його практичне призначення - забезВнпечення певноi послiдовностi дiй i дотримання надiйностi i чiткостi у процесi кредитування. Основнi елементи, що повиннi знайти вiВндображення у меморандумi, подано у таблицi 3.3.

Таблиця 3.3.

Основнi елементи кредитноi полiтики комерцiйного банку

Етапи процесу креВндитування	Параметри i процедури, що встановлюються
1. Робота, що передуi наданню кредитiв	-ВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВа склад майбутнiх позичальникiв -ВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВа види кредитiв -ВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВа кiлькiснi межi кредитування -ВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВа методики оцiнки кредитоспроможностi позичаВнльникiв
	-ВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВа стандарти оцiнки позик -ВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВа вiдсотковi ставки -ВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВа методи забезпечення повернення кредитiв -ВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВа контроль за додержанням процедур пiдготовки надання кредитiв
2. Оформлення кредиту	-ВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВа форми документiв -ВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВа технологiчна процедура видачi кредитiв контроль за правильнiстю видачi кредиту
3. Управлiння кредитом	-ВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВа порядок управлiння кредитним портфелем -ВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВа контроль за виконанням кредитних договорiв -ВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВа умови пролонгацii кредитiв -ВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВа порядок покриття збиткiв -ВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВаВа контроль за управлiнням кредитною дiяльнiстю

Загальна мета кредитноi полiтики може бути визначена як надання надiйних i рентабельних кредитiв. При цьому, як правило, вказуiться, видачу яких кредитiв i яким позичальникам банк вважаi доцiльною i бажаною, а вiд надання яких рекомендуi утриматися. Наприклад, банк може рекомендувати видачу короткострокових комерцiйних поВнзик на поповнення робочого капiталу дiловим фiрмам, персональних позик пiд заставу будинкiв, кредитiв по платiжних картках приватним осбам. У той же час можуть не рекомендуватися довгостроковi iнвеВнстицiйнi позики, надання мiжбанкiвських позик тощо i навiть забороВннятися позики на проекти, що, наприклад, наносять шкоду навколиВншньому середовищу - як це зробив ще у 1995 роцi Оеиiзспе Вапк.

Про певний вплив розмiру комерцiйного банку на цiльовi установВнки кредитноi полiтики свiдчать дiаграми, зображенi на рис. 5.1.1, при цьому малими банками там вважаються банки з розмiром активiв до 1,0 млрд дол, вiдповiдно, великими - з активами 1,0 млрд дол i бiльше.

Рис.3.1 Структура кредитного портфеля комерцiйних банкiв СРЖЛА (2001 рiк)

Малi банки

Великi банки

У документi можуть бути визначенi географiчнi райони, де баВнжана кредитна експансiя банку. Залежно вiд величини та стратегiчВнних цiлей банку сфера його кредитноi дiяльностi може бути обмеВнжена мiстом або районом, а може охоплювати великi регiони власноi краiни, а також зарубiжнi держави.

Важливою частиною меморандуму i визначення граничних сум кредитiв (лiмiтiв вiдповiдальностi), щодо яких можуть приймати самостiйнi р

Вместе с этим смотрят:

РЖнвестицiйна дiяльнiсть комерцiйного банку та ii вплив на його фiнансовий стан

РЖнкорпорацiя та консолiдацiя як первиннi форми систематизацii банкiвського законодавства Украiни

Автоматизацiя в банкiвськiй сферi

Автоматизована банкiвська система у ЗАТ КБ "ПриватБанк"

Аккредитивная форма расчётов: сущность, виды и порядок применения