Активнi операцii та управлiння ними в ЗАТ КБ "ПриватБанк"

ДИПЛОМНА РОБОТА

на тему

Активнi операцii та управлiння ними в ЗАТ КБ тАЮПриватБанктАЭ

Спецiальнiсть тАЬФiнанситАЭ

Житомир - 2009

Змiст

Вступ

Роздiл 1 Теоретичнi аспекти управлiння активними операцiями в ЗАТ КБ тАЮПриватБанктАЭ

1.1 Поняття активних операцiй банку та основнi аспекти iх проведення

1.2 Класифiкацiя та характеристика кредитiв, що надаються банкiвськими установами

1.3 Нормативно-правове регулювання проведення активних операцiй

Роздiл 2 Оцiнка управлiння активними операцiями в ЗАТ КБ тАЬПриватБанктАЭ

2.1 Фiнансовий стан та результати дiяльностi ЗАТ КБ тАЬПриватБанктАЭ

2.2 Аналiз активiв ЗАТ КБ тАЮПриватБанктАЭ

2.3 Надання кредитiв юридичним та фiзичним особам

2.4 Операцii в iноземнiй валютi та операцii з цiнними паперами

Роздiл 3 Вдосконалення управлiння активами ЗАТ КБ тАЮПриватБанктАЭ

3.1 Формування резервiв для покриття можливих втрат вiд активних операцiй

3.2 Шляхи вдосконалення кредитного портфеля як основу активних операцiй в ЗАТ КБ тАЮПриватбанктАЭ

3.3 Методи управлiння активами банку на прикладi ЗАТ КБ тАЮПриватБанктАЭ

Висновки та пропозицii

Список використаноi лiтератури

Додатки

Вступ

Комерцiйнi банки виступають специфiчними установами, що мобiлiзують вiльнi кошти, спрямовуючи iх у тi сфери народного господарства, якi iх потребують. Здiйснення активних банкiвських операцiй у цiй справi маi суттiве значення для фiнансового забезпечення нормального економiчного розвитку. Збалансоване зростання обсягу активiв i полiпшення iхньоi якостi i необхiдною умовою досягнення i пiдтримання стабiльного функцiонування й розвитку комерцiйних банкiв, iхнього позитивного впливу на розвиток економiки Украiни.

Збiльшення банкiвських активiв великою мiрою визначаiться кредитним портфелем, що позитивно впливаi на економiку краiни та дiяльнiсть суб'iктiв господарювання зокрема. Нинi фiнансування економiчних структур набуваi ще бiльшого значення, оскiльки головним чинником фiнансового забезпечення iнвестицiйного процесу в Украiнi найближчим часом мають стати внутрiшнi ресурси, насамперед банкiвське кредитування.

Активними операцiями називають кредитнi та iншi вкладення банкiвських ресурсiв, що визначено чинним законодавством Украiни з метою iх найефективнiшого використання. При вмiлому, доцiльному розмiщеннi ресурсiв комерцiйнi банки отримують прибутки (як плату за наданi ними кредити), а клiiнти отримують у користування необхiднi iм кошти. Кредитування тАУ одна iз найважливiших функцiй банкiв як спецiалiзованих кредитних установ. Банкiвський кредит сприяi вiльному переливу капiталу в економiцi, забезпечуючи розвиток найефективнiших сфер господарювання й економiки в цiлому.

Крiм кредитних операцiй до активних операцiй комерцiйних банкiв можна вiднести операцii з розмiщення мобiлiзованих комерцiйним банком ресурсiв у депозити, iнвестицii, основнi засоби й товарно-матерiальнi цiнностi. Значення iнших активних операцiй для економiки Украiни не менш значне нiж кредитнi операцii.

Становлення ринкових вiдносин вимагаi створення принципово нових напрямкiв розвитку банкiвськоi справи, суттiвоi перебудови операцiй та структури активiв i пасивiв банкiв, зокрема активних операцiй. У звтАЩязку з цим тема дипломноi роботи i досить актуальною.

Метою дипломноi роботи i розробка методiв управлiння проведенням активних операцiй в ЗАТ КБ тАЮПриватБанктАЭ.

Предметом дипломного дослiдження i питання управлiння активними операцiями в ЗАТ КБ тАЬПриватБанктАЭ.

ОбтАЩiктом даного дослiдження i ЗАТ КБ тАЬПриватБанктАЭ.

Поставлена мета обумовлюi необхiднiсть вирiшення наступних завдань:

В· дати загальну характеристику активних операцiй банку та умов дослiдження;

В· розкрити основнi умови проведення активних операцiй комерцiйного банку;

В· провести аналiз активних операцiй в ЗАТ КБ тАЬПриватБанктАЭ;

В· розкрити сутнiсть методiв управлiння активними операцiями комерцiйного банку тощо.

Методичну та теоретичну основу дипломноi роботи складають iснуючи розробки украiнських та зарубiжних науковцiв, законодавчi та нормативнi акти Верховноi Ради Украiни, що регулюють здiйснення активних операцiй комерцiйними банками, спецiальна та науково лiтература з банкiвськоi справи, а також статтi перiодичних економiчних журналiв. РЖнформацiйну основу складають звiтнi та поточнi матерiали комерцiйного банку, данi перiодичного друку, iншi джерела iнформацii.

Роздiл 1 Теоретичнi аспекти управлiння активними операцiями в ЗАТ КБ тАЮПриватБанктАЭ

1.1 Поняття активних операцiй банку та основнi аспекти iх проведення

Усi комерцiйнi банки незалежно вiд форми власностi, величини капiталу та спецiалiзацii виконують операцii iз залучення тимчасово вiльних грошових коштiв у депозити (депозитнi операцii); операцii, пов'язанi iз розрахунково-касовим обслуговуванням клiiнтури (розрахунковi та касовi операцii) й операцii з кредитного обслуговування клiiнтiв (кредитнi операцii). Звичайно, коло операцiй, що iх виконують банки, значно ширше, але саме цi операцii i обов'язковими i належать до суто банкiвських операцiй. Згiдно зi ст. 47 Закону Украiни тАЬПро банки i банкiвську дiяльнiстьтАЭ здiйснювати iх у сукупностi мають право тiльки юридичнi особи, якi мають банкiвську лiцензiю. Саме тому iх називають базовими операцiями комерцiйних банкiв.

Банкiвськi операцii вiдображаються окремими статтями в балансi комерцiйного банку. Залежно вiд того, в якiй частинi балансу вони облiковуються, iх подiляють на пасивнi й активнi.

Пасивнi операцii тАУ це операцii з мобiлiзацii ресурсiв комерцiйного банку. За видом банкiвських ресурсiв розрiзняють пасивнi операцii з формування власних, залучених (депозитних) та позичених (не депозитних) ресурсiв.[17,с.80]

Закон Украiни тАЬПро банки та банкiвську дiяльнiстьтАЭ даi наступне визначення активним операцiям, а саме: тАЬАктивними операцiямитАЭ називають кредитнi та iншi вкладення банкiвських ресурсiв, що визначено чинним законодавством Украiни з метою iх найефективнiшого використаннятАЭ.

Але найбiльш повне визначення на наш погляд представлено у пiдручниках (посiбниках) з банкiвськоi справи А.М. Мороза.

Активнi операцii тАУ це операцii з розмiщення мобiлiзованих комерцiйним банком ресурсiв у депозити, кредити, iнвестицii, основнi засоби й товарно-матерiальнi цiнностi з метою одержання доходу та забезпечення своii лiквiдностi .[33,с.330]

Розмiщуючи кошти в активи банки постiйно слiдкують за тим щоб частка коштiв залишилась у виглядi обовтАЩязкових та вiльних резервiв, щоб тривалiсть вкладень в активи вiдповiдала тривалостi залучення коштiв в пасиви. Крiм того кредитнi операцii банкiв (в активи) призводить до появи додаткових коштiв в пасивах. Все це вимагаi вiд банкiв управлiння активними i пасивними операцiями в iх взаiмозвтАЩязку як iдиним комплексом банкiвськоi дiяльностi. [31,c.99]

Отже, до активних операцiй банкiв належать:

В· операцii з вкладення банкiвських ресурсiв у грошовi кошти в готiвковiй i безготiвковiй формах з метою пiдтримання лiквiдностi банку;

В· розрахунковi операцii, пов'язанi з платежами клiiнтiв;

В· касовi операцii з приймання i видавання готiвки;

В· кредитнi операцii, пов'язанi з наданням кредитiв рiзних форм i видiв юридичним, фiзичним особам, банкам;

В· iнвестицiйнi операцii з вкладення банкiвських ресурсiв у цiннi папери (акцii, державнi та корпоративнi облiгацii) на тривалий строк;

В· фондовi операцii з купiвлi-продажу цiнних паперiв;

В· валютнi операцii з купiвлi-продажу iноземноi валюти на внутрiшньому та мiжнародному валютних ринках;

В· депозитнi операцii з розмiщення тимчасово вiльних ресурсiв банку в депозити в НБУ та в iнших комерцiйних банках;

В· операцii з купiвлi-продажу банкiвських металiв на внутрiшньому мiжнародному валютних ринках;

В· операцii з придбання основних засобiв, матерiальних та нематерiальних активiв.

Загальну характеристику активних i пасивних операцiй комерцiйних банкiв наведено в таблицi 1.1.

Таблиця 1.1

Активнi й пасивнi операцii комерцiйного банку

Активнi операцii		Пасивнi операцii
1		2
Грошовi кошти	тАУ акумулювання коштiв на кореспондентському рахунку в НБУ, тАУ акумулювання коштiв у касi, тАУ розмiщення коштiв на кореспондентських рахунках в iнших банках (рахунки НОСТРО), тАУ розмiщення коштiв у депозити в iнших банках	тАУ формування статутного капiталу, тАУ формування резервного фонду, тАУ формування страхових фондiв, тАУ формування фондiв економiчного стимулювання, тАУ формування iнших фондiв спецiального призначення, тАУ формування i розподiл прибутку	Власнi ресурси
Кредитний портфель	тАУ надання кредитiв юридичним особам у нацiональнiй та iноземнiй валютi (у тому числi простроченi та пролонгованi), тАУ надання кредитiв у нацiональнiй валютi фiзичним особам (у тому числi простроченi та пролонгованi), тАУ надання мiжбанкiвських кредитiв у рацiональнiй та iноземнiй валютi (у тому числi простроченi та пролонгованi)	тАУ мобiлiзацiя коштiв вкладникiв (юридичних та фiзичних осiб) на рахунки до запитання (поточнi, бюджетнi), тАУ мобiлiзацiя коштiв банкiв-кореспондентiв на кореспондентськi рахунки, вiдкритi в даному банку (рахунки ЛОРО), тАУ мобiлiзацiя коштiв вкладникiв (юридичних та фiзичних осiб) на строковi депозитнi рахунки, тАУ мобiлiзацiя коштiв iнших банкiв на строковi депозитнi рахунки	Залученi ресурси
Цiннi папери на продаж	Вкладення в державнi та корпоративнi цiннi папери на продаж	тАУ отримання кредитiв вiд iнших комерцiйних банкiв, тАУ отримання кредитiв у НБУ, тАУ емiсiя та розмiщення власних боргових цiнних паперiв банку	Позиченi ресурси
РЖнвестицiйний портфель	тАУ вкладення в державнi та корпоративнi цiннi папери на iнвестицii, тАУ вкладення в статутнi фонди пiдприiмств та органiзацiй
Майно та немате-рiальнi активи	Вкладення в основнi засоби, тАУ вкладення в товарно-матерiальнi цiнностi вкладення в нематерiальнi активи

Вместе с этим смотрят:

РЖнвестицiйна дiяльнiсть комерцiйного банку та ii вплив на його фiнансовий стан

РЖнкорпорацiя та консолiдацiя як первиннi форми систематизацii банкiвського законодавства Украiни

Автоматизацiя в банкiвськiй сферi

Автоматизована банкiвська система у ЗАТ КБ "ПриватБанк"

Аккредитивная форма расчётов: сущность, виды и порядок применения