Становлення ощадних банкiв в Украiнi

КУРСОВА РОБОТА

ЗМРЖСТ

ВСТУП

РОЗДРЖЛ 1. СУТНРЖСТЬ КЛАСИФРЖКАЦРЖРЗ КОМЕРЦРЖЙНОГО БАНКУ ЯК ОЩАДНОГО БАНКУ В УКРАРЗНРЖ

1.1 Законодавчi основи банкiвського бiзнесу в Украiнi

1.2 Визначення та особливi вимоги до ощадного комерцiйного банку в

Украiнi

РОЗДРЖЛ 2. СТРУКТУРНИЙ АНАЛРЖЗ ТА ВИЯВЛЕННЯ ОЩАДНИХ БАНКРЖВ В СИСТЕМРЖ КОМЕРЦРЖЙНИХ БАНКРЖВ УКРАРЗНИ В 2003 тАУ 2006 РОКАХ

2.1 Основнi характеристики банкiвськоi системи Украiни

2.2 Аналiз ресурсноi бази комерцiйних банкiв Украiни та частки депозитiв фiзичних осiб в нiй

2.3 Аналiз вiдповiдностi характеристик ресурсноi бази комерцiйних банкiв вимогам до ощадних банкiв та основнi проблеми iдентифiкацii ощадних банкiв

РОЗДРЖЛ 3. ВПЛИВ ДРЖЯЛЬНОСТРЖ ФОНДУ ГАРАНТУВАННЯ ВКЛАДРЖВ ФРЖЗИЧНИХ ОСРЖБ В УКРАРЗНРЖ НА ДРЖЯЛЬНРЖСТЬ ОЩАДНИХ БАНКРЖВ

3.1 Сутнiсть та законодавчi основи функцiонування Фонду гарантування вкладiв фiзичних осiб в Украiнi

3.2 Сучаснi показники дiяльностi Фонду та перспективи його розвитку

ВИСНОВКИ

СПИСОК ВИКОРИСТАНОРЗ ЛРЖТЕРАТУРИ

ДОДАТКИ

ВСТУП

Ресурси комерцiйного банку тАУ це сукупнiсть грошових коштiв, що знаходяться у його розпорядженнi i використовуються ним для виконання активних операцiй. Операцii , завдяки яким комерцiйнi банки формують своi ресурси, мають назву пасивних.

Згiдно з джерелами утворення банкiвських ресурсiв в iснуючiй банкiвськiй практицi ресурси комерцiйних банкiв подiляють на власнi, залученi та запозиченi. Залученi кошти комерцiйного банку тАУ це кошти, якi банк залучаi на вклади i депозити. Депозит (вклад) тАУ кошти в безготiвковiй чи готiвковiй формi, що надаються фiзичними чи юридичними особами в управлiння резиденту, визначеному фiнансовою органiзацiiю згiдно iз чинним законодавством Украiни, або нерезиденту на чiтко визначений строк та пiд процент i оформлюються вiдповiдною угодою. Депозитна операцiя - операцiя iз залучення коштiв на вклади (з вiдкриттям iменованих клiiнтських рахункiв) та розмiщення ощадних (депозитних) сертифiкатiв(з вiдкриттям чи без вiдкриття iменованих клiiнтських рахункiв).

Держава та Нацiональний банк Украiни за результатами функцiонування банкiвськоi системи Украiни в 1992 тАУ 2004 роках прийняли ряд законодавчих та розпорядчих документiв, якi пiдвищують захищенiсть депозитiв вкладникiв, особливо фiзичних осiб, якi в ринковiй економiцi i основним та стабiльним джерелом депозитних коштiв :

- законодавчi акти по Фонду гарантування вкладiв фiзичних осiб;

- нормативнi акти по пiдвищенню вимог до спецiалiзованих ощадних та iнвестицiйних банкiв по розмiру iх власного (захисного) капiталу та нормативiв структурного спiввiдношення коштiв в балансi банку;

- диференцiацiю ставок обов'язкового резервування залучених коштiв на коррахунку в НБУ для додатковоi економiчноi привабливостi для комерцiйних банкiв залучення довгострокових коштiв та коштiв фiзичних осiб;

- зниженням облiковоi ставки НБУ, яка i мiнiмальною тАЬцiною на грошiтАЭ в державi та i основою побудови депозитних та кредитних ставок комерцiйних банкiв.

Актуальнiсть теми курсовоi роботи полягаi в дослiдженнi ефективностi роботи комерцiйних банкiв Украiни в секторi залучення коштiв фiзичних осiб та ефективностi регулювання дiяльностi Влспецiалiзованих ощадних банкiвВ» з боку Нацiонального Банку Украiни.

ОбтАЩiкт дослiдження курсовоi роботи тАФ на макрорiвнi система комерцiйних банкiв Украiни.

Предмет дослiдження курсовоi роботи тАФ операцii залучення вкладiв населення комерцiйними банками та iдентифiкацiя комерцiйного банку як Влспецiалiзованого ощадного банкуВ» згiдно законодавству Украiни

Цiлями дiйсноi курсовоi роботи i :

- вивчення основних нормативних документiв, якi визначають правове та операцiйне поле дiяльностi комерцiйних банкiв по роботi з залучення коштiв фiзичних осiб;

- аналiз поточного стану структури ресурсiв в банкiвськiй системi Украiни та мiсця коштiв фiзичних осiб в нiй;

- аналiз вiдповiдностi алгоритму iдентифiкацii комерцiйного банку як Влспецiалiзованого ощадного банкуВ» реальному положенню на ринку банкiвських депозитiв фiзичних осiб в банкiвськiй системi Украiни;

- аналiз перспектив полiпшення ефективностi роботи Фонда гарантування вкладiв фiзичних осiб Украiни.

Методи дослiдження, застосованi в дослiдженнях курсовоi роботи тАУ

методи ретроспективного економiчного аналiзу результатiв дiяльностi банку (горизонтально-вертикальнi статистичнi розрiзи), методи побудування алгоритмiв та програм розрахункiв на ПЕОМ (EXCEL-програми).

РЖнформацiйно-методологiчна база дослiджень дiйсноi курсовоi роботи статистичнi та нормативнi документи Нацiонального банку Украiни, статистичнi таблицi Асоцiацii украiнських банкiв.

РОЗДРЖЛ 1 СУТНРЖСТЬ КЛАСИФРЖКАЦРЖРЗ КОМЕРЦРЖЙНОГО БАНКУ ЯК ОЩАДНОГО БАНКУ В УКРАРЗНРЖ

1.1 Законодавчi основи банкiвського бiзнесу в Украiнi

Банк тАУ це юридична особа, яка маi виключне право на пiдставi лiцензii Нацiонального банку Украiни здiйснювати у сукупностi такi операцii: залучення у вклади грошових коштiв фiзичних i юридичних осiб та розмiщення зазначених коштiв вiд свого iменi, на власних умовах та на власний ризик, вiдкриття i ведення банкiвських рахункiв фiзичних та юридичних осiб;

Банкiвська дiяльнiсть тАУ це залучення у вклади грошових коштiв фiзичних i юридичних осiб та розмiщення зазначених коштiв вiд свого iменi, на власних умовах та на власний ризик, вiдкриття i ведення банкiвських рахункiв фiзичних та юридичних осiб;

Банкiвська система Украiни складаiться з Нацiонального банку Украiни та iнших банкiв, а також фiлiй iноземних банкiв, що створенi i дiють на територii Украiни вiдповiдно до положень Закону ВлПро банки та банкiвську дiяльнiстьВ».

Банки в Украiнi можуть функцiонувати як унiверсальнi або як спецiалiзмванi. За спецiалiзацiiю банки можуть бути ощадними, iнвестицiйними, iпотечними, розрахунковими (клiринговими).

Банк самостiйно визначаi напрями своii дiяльностi i спецiалiзацiю за видами операцiй. Нацiональний банк Украiни здiйснюi регулювання дiяльностi спецiалiзованих банкiв через економiчнi нормативи та нормативно-правове забезпечення здiйснюваних цими банками операцiй.

Банк набуваi статусу спецiалiзованого банку у разi, якщо бiльше 50 вiдсоткiв його активiв i активами одного типу. Банк набуваi статусу спецiалiзованого ощадного банку у разi, якщо бiльше 50 вiдсоткiв його пасивiв i вкладами фiзичних осiб.

Мiнiмальний розмiр регулятивного капiталу (Н1) дiючих банкiв маi становити для банкiв, якi здiйснюють свою дiяльнiсть на територii однiii областi (регiональних), у тому числi спецiалiзованих ощадних та iпотечних:

- на 1 сiчня 2006 року - не менше нiж 4500000 iвро,

- на 1 сiчня 2007 року - не менше нiж 5000000 iвро;

ВаМiнiмальний розмiр регулятивного капiталу (Н1) знову створених банкiв маi становити для банкiв, якi здiйснюють свою дiяльнiсть на територii однiii областi (регiональних), у тому числi спецiалiзованих ощадних та iпотечних:

- до одного року дiяльностi - 3000000 iвро,

- до двох рокiв дiяльностi - 3500000 iвро,

- до трьох рокiв дiяльностi - 4000000 iвро,

- до чотирьох рокiв дiяльностi - 4500000 iвро,

- починаючи з п'ятого року дiяльностi - 5000000 iвро;

Для банкiв, якi здiйснюють свою дiяльнiсть на територii всiii Украiни (мiжрегiональних), у тому числi спецiалiзованих iнвестицiйних i розрахункових (клiрингових), центрального кооперативного банку:

- до одного року дiяльностi - 5000000 iвро,

- до двох рокiв дiяльностi - 5500000 iвро,

- до трьох рокiв дiяльностi - 6000000 iвро,

- до чотирьох рокiв дiяльностi - 7000000 iвро,

- починаючи з п'ятого року дiяльностi - 8000000 iвро.

1.2 Визначення та особливi вимоги до ощадного комерцiйного банку в Украiнi

Нацiональний банк здiйснюi регулювання дiяльностi спецiалiзованих банкiв i встановлюi спецiальнi вимоги стосовно певного виду дiяльностi банкiв.

Банк набуваi статусу спецiалiзованого банку, якщо бiльше 50 вiдсоткiв його активiв i активами одного типу, пов'язаного з iпотекою, iнвестицiйною дiяльнiстю, клiринговою дiяльнiстю, а також статусу ощадного банку, - якщо бiльше 50 вiдсоткiв його пасивiв i вкладами фiзичних осiб[1]
.

Спецiалiзованим банкам та уповноваженим банкам, що спецiалiзуються на здiйсненнi однiii чи декiлькох банкiвських операцiй, залучають кошти фiзичних осiб для довгострокового кредитування будiвництва житла, у зв'язку iз концентрацiiю ризикiв установлюються спецiальнi (пiдвищенi) значення економiчних нормативiв для забезпечення бiльш високого, порiвняно з унiверсальними банками, рiвня адекватностi регулятивного та основного капiталу, рiвня лiквiдностi та запобiгання надмiрному перекладанню банками ризикiв на своiх кредиторiв (вкладникiв).

Для спецiалiзованих ощадних банкiв установлюються спецiальнi значення таких економiчних нормативiв:

- нормативу миттiвоi лiквiдностi (Н4) - не менше нiж 30 вiдсоткiв;

- нормативу максимального розмiру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) у розмiрi:

а) не бiльше нiж 20 вiдсоткiв - для банкiв, якi мають обсяг негативно класифiкованих активiв не бiльше нiж 10 вiдсоткiв вiд загальноi суми кредитного портфеля, дебiторськоi заборгованостi, портфеля цiнних паперiв та коштiв, що мiстяться на кореспондентських рахунках, якi вiдкритi в iнших банках (далi - вiдповiдна група активiв);

б) не бiльше нiж 15 вiдсоткiв - для банкiв, якi мають обсяг негативно класифiкованих активiв вiд 10 до 20 вiдсоткiв вiд вiдповiдноi групи активiв;

не бiльше нiж 10 вiдсоткiв - для банкiв, якi мають обсяг негативно класифiкованих активiв вiд 20 до 30 вiдсоткiв вiд вiдповiдноi групи активiв;

в) не бiльше нiж 5 вiдсоткiв - для банкiв, якi мають обсяг негативно класифiкованих активiв бiльше нiж 30 вiдсоткiв вiд вiдповiдноi групи активiв або якщо формування резервiв пiд активнi операцii здiйснено не в повному обсязi;

- нормативу максимального розмiру кредитiв, гарантiй та поручительств, наданих одному iнсайдеру (Н9), - не бiльше нiж 2 вiдсотки;

- норматив максимального сукупного розмiру кредитiв, гарантiй та поручительств, наданих iнсайдерам (Н10) - у розмiрi:

а) не бiльше нiж 20 вiдсоткiв - для банкiв, якi мають обсяг негативно класифiкованих активiв менше нiж 7 вiдсоткiв вiд вiдповiдноi групи активiв;

б) не бiльше нiж 10 вiдсоткiв - для банкiв, якi мають обсяг негативно класифiкованих активiв вiд 7 до 10 вiдсоткiв вiд вiдповiдноi групи активiв.

Якщо обсяг негативно класифiкованих активiв банку становить бiльше 10 вiдсоткiв вiд вiдповiдноi групи активiв, то банк не маi права збiльшувати обсяг операцiй з iнсайдерами банку (забороняiться укладати новi договори або продовжувати строк дiючих з такими особами) до часу зниження обсягу негативно класифiкованих активiв нижче нiж 10 вiдсоткiв.

ВаНормативнi значення iнших економiчних нормативiв для спецiалiзованих банкiв та уповноважених банкiв, що залучають кошти фiзичних осiб для фiнансування житлового будiвництва, установлюються такi самi, як для унiверсальних банкiв.

Залучення вкладiв фiзичних осiб спецiалiзованими банками (крiм спецiалiзованих ощадних банкiв) не може становити бiльше 5 вiдсоткiв регулятивного капiталу банку.

До зобов'язань банку за вкладами фiзичних осiб належать:

- поточнi рахунки фiзичних осiб;

- кошти фiзичних осiб у довiрчому управлiннi;

- кошти в розрахунках фiзичних осiб;

- кошти фiзичних осiб для розрахункiв платiжними картками;

- нарахованi витрати за коштами до запитання фiзичних осiб;

- короткостроковi депозити фiзичних осiб;

- довгостроковi депозити фiзичних осiб;

- нарахованi витрати за строковими коштами фiзичних осiб;

- ощаднi (депозитнi) сертифiкати, емiтованi банком (тiльки у частинi iменних ощадних сертифiкатiв);

- нарахованi витрати за ощадними (депозитними) сертифiкатами, емiтованими банком (тiльки в частинi iменних ощадних сертифiкатiв).

Максимальний розмiр залучення вкладiв фiзичних осiб недокапiталiзованих банкiв не повинен становити бiльше 100 % регулятивного капiталу банку.

Для значно недокапiталiзованих i критично недокапiталiзованих банкiв забороняiться додаткове залучення вкладiв фiзичних осiб або продовження дii угод з фiзичними особами до часу досягнення такими банками рiвня не нижче достатньо капiталiзованих банкiв.

Максимальний розмiр залучення вкладiв фiзичних осiб для всiх новостворених банкiв маi становити:

- протягом першого року дiяльностi - спiввiдношення вкладiв фiзичних осiб до регулятивного капiталу маi бути не бiльше нiж 50 вiдсоткiв;

- протягом другого року дiяльностi - спiввiдношення вкладiв фiзичних осiб до регулятивного капiталу маi бути не бiльше нiж 100 вiдсоткiв.

Надалi, якщо банк маi високий i стабiльний рiвень надходжень, що забезпечуi його прибуткову дiяльнiсть, основнi показники фiнансовоi дiяльностi банку вiдповiдають нормативним вимогам або перевищують iх, за результатами iнспекцiйноi перевiрки банк i добре або достатньо капiталiзованим, то вiн може залучати вклади фiзичних осiб без цих обмежень.

Недотримання банками встановлених спецiальних значень економiчних нормативiв i пiдставою для вжиття Нацiональним банком вiдповiдних заходiв впливу згiдно з Законом Украiни "Про банки i банкiвську дiяльнiсть" та нормативно-правовими актами Нацiонального банку з питань застосування до банкiв заходiв впливу за порушення вимог банкiвського законодавства.

Порядок дотримання спецiальних значень економiчних нормативiв, установлених для спецiалiзованих ощадних банкiв:

1. Банки самостiйно визначають напрями своii дiяльностi i спецiалiзацiю за видами операцiй.

Якщо бiльше нiж 50 вiдсоткiв пасивiв банку i вкладами фiзичних осiб (незалежно вiд типу активiв), то такий банк набуваi статусу спецiалiзованого ощадного банку i маi дотримуватися економiчних нормативiв у розмiрi, що встановлений для спецiалiзованих ощадних банкiв, у порядку, визначеному цiiю главою.

2. Банки зобов'язанi постiйно за станом на кожний робочий день визначати спiввiдношення середньоарифметичних залишкiв за вкладами фiзичних осiб до середньоарифметичних залишкiв пасивiв банку (далi - спiввiдношення) за останнi 30 календарних днiв поспiль згiдно з даними форми "1Д "Баланс банку" без урахування розрахункiв мiж фiлiями та iншими пiдвiдомчими установами банку.

3. Якщо визначене спiввiдношення досягне бiльше нiж 50 вiдсоткiв пасивiв, то банк зобов'язаний з наступного робочого дня дотримуватися економiчних нормативiв у значеннях, що встановленi для спецiалiзованих ощадних банкiв з урахуванням вимог цiii глави.

4. Визначення спiввiдношення та контроль за дотриманням економiчних нормативiв банками здiйснюються таким чином:

а) територiальне управлiння Нацiонального банку (Департамент банкiвського регулювання i нагляду) щоденно контролюi значення визначеного вище спiввiдношення.

Якщо на певну дату (за останнi 30 календарних днiв поспiль) спiввiдно-шення за розрахунками банку досягне 45 вiдсоткiв i бiльше, то банк маi надiслати до територiального управлiння Нацiонального банку (Департаменту банкiвського регулювання i нагляду) обТСрунтованi пояснення щодо причин, унаслiдок яких утворилося таке спiввiдношення, або про намiр банку (визначений у стратегii банку) набути статус спецiалiзованого ощадного;

б) якщо на певну дату спiввiдношення за розрахунками банку становитиме бiльше нiж 50 вiдсоткiв пасивiв, то банк з наступного робочого дня маi дотримуватися протягом 180 календарних днiв значень економiчних нормативiв, що встановленi для спецiалiзованих ощадних банкiв.

Крiм того, банки мають дотримуватися нормативiв кредитного ризику в такому порядку:

- за новими угодами, що укладаються банком з дня застосування економiчних нормативiв, що встановленi для спецiалiзованих ощадних банкiв, - у розмiрi, що встановлений для спецiалiзованих ощадних банкiв;

- за кредитами та iншими вкладеннями, якi розмiщенi до дня застосування економiчних нормативiв, що встановленi для спецiалiзованих ощадних банкiв, - у розмiрi, що встановлений для унiверсальних банкiв, у разi пролонгацii угод за цими кредитами та вкладеннями - у розмiрi, що встановлений для спецiалiзованих ощадних банкiв.

Банк, отримавши вiд Нацiонального банку протокольне повiдомлення щодо перевищення визначеного спiввiдношення бiльше нiж 50 вiдсоткiв пасивiв, надсилаi пiдтвердження до територiального управлiння Нацiонального банку (Департаменту банкiвського регулювання i нагляду) про потребу дотримання з наступного робочого дня визначених у цьому пунктi нормативiв;

в) якщо через 180 календарних днiв з дня застосування економiчних нормативiв у значеннях, що встановленi для спецiалiзованих ощадних банкiв, спiввiдношення за цей перiод становитиме 50 i менше вiдсоткiв, то банк, починаючи з наступного робочого дня, маi дотримуватися економiчних нормативiв у значеннях, що встановленi для унiверсальних банкiв.

Якщо за 180 календарних днiв з дня застосування економiчних нормативiв у значеннях, що встановленi для спецiалiзованих ощадних банкiв, спiввiдношення за цей перiод становитиме бiльше нiж 50 вiдсоткiв, то банк маi дотримуватися протягом наступних 360 днiв значень економiчних нормативiв, що встановленi для спецiалiзованих ощадних банкiв;

г) якщо через 360 днiв з дня застосування економiчних нормативiв у значеннях, що встановленi для спецiалiзованих ощадних банкiв, спiввiдношення, визначене за останнi 180 календарних днiв, становитиме 50 вiдсоткiв i менше, то банк з наступного робочого дня маi дотримуватися економiчних нормативiв у значеннях, що встановленi для унiверсальних банкiв.

Якщо через 360 днiв з дня застосування економiчних нормативiв у значеннях, що встановленi для спецiалiзованих ощадних банкiв, спiввiдношення, визначене за останнi 180 календарних днiв, становитиме бiльше 50 вiдсоткiв, то банк маi дотримуватися економiчних нормативiв у значеннях, що встановленi для спецiалiзованих ощадних банкiв протягом наступних 360 днiв.

РОЗДРЖЛ 2 СТРУКТУРНИЙ АНАЛРЖЗ ТА ВИЯВЛЕННЯ ОЩАДНИХ БАНКРЖВ В СИСТЕМРЖ КОМЕРЦРЖЙНИХ БАНКРЖВ УКРАРЗНИ В 2003 тАУ 2006 РОКАХ

2.1 Основнi характеристики банкiвськоi системи Украiни

За 2006 рiк банкiвська система поповнилася 13 банками (ЗАТ ВлАКБ ВлСигмабанкВ», АКБ ВлПрестижВ», ТОВ ВлКБ ВлДельтаВ», ТОВ ВлАРЖС - банкВ», ТОВ ВлПартнер - БанкВ», ТОВ ВлБанк БогуславВ», ЗАТ ВлКБ ВлКонкордВ», ВАТ ВлКБ ВлРЖпобанкВ», ЗАТ ВлФiнансбанкВ», ЗАТ ВлВест Файненс енд Кредит БанкВ», ТОВ ВлРДвропейський газовий банк, ВАТ ВлРД БанкВ», ТОВ "Укрфiнансбанк")[2]
.

За станом на 1 сiчня 2007 року лiцензiю Нацiонального банку на здiйснення банкiвських операцiй в Украiнi мали 170 банкiв, у тому числi: 135 банкiв (79,4 % вiд загальноi кiлькостi дiючих банкiв) - акцiонернi товариства (з них: 91 банк (53,5%) - вiдкритi акцiонернi товариства, 44 банки (25,9%) - закритi акцiонернi товариства), 35 банкiв (20,6%) - товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю.

Фiлiйна мережа банкiв Украiни складаiться з 1415 дiючих фiлiй.

У станi лiквiдацii перебуваi 19 банкiв, з них 16 банкiв лiквiдуються за рiшенням НБУ, 3 тАУ за рiшеннями господарських (арбiтражних) судiв.

У 2006 року продовжувала тривати тенденцiя зростання основних показникiв дiяльностi банкiв (Додаток А).

Капiтал (балансовий) банкiв збiльшився на 70,0 % i за станом на 01.01.2007 р. становить 43,3 млрд.грн.

Зростання капiталу банкiв, в основному, вiдбулося за рахунок збiльшення сплаченого зареiстрованого статутного капiталу - на 10,1 млрд.грн. або на 62,7 %, загальних резервiв, резервного фонду та iнших фондiв банку тАУ на 1,7 млрд.грн. або на 58,2%, емiсiйних рiзниць тАУ на 0,7 млрд.грн. або в 2,2 рази.

Капiтал (балансовий) банкiв маi таку структуру. Сплачений зареiстрований статутний капiтал складаi 60,7 % вiд капiталу, дивiденди, що спрямованi на збiльшення статутного капiталу тАУ 0,3%, емiсiйнi рiзницi тАУ 2,8%, загальнi резерви, резервний фонд та iншi фонди банкiв тАУ 10,8 %, результат минулих рокiв тАУ 1,7 %, результат поточного року тАУ 10,5 %, результат переоцiнки основних засобiв, нематерiальних активiв та iнвестицiй в асоцiйованi та дочiрнi компанii тАУ 13,2 %.

За 2006 рiк зобовтАЩязання банкiв Украiни збiльшилися на 57,7% або на 108,7 млрд.грн. i на 01.01.2007 становили 297,2 млрд.грн., в т.ч. нерезиденти 23,7 % вiд зобовтАЩязань.

Збiльшення зобов`язань банкiв вiдбулось, в основному, за рахунок строкових вкладiв (депозитiв) iнших банкiв та кредитiв, що отриманi вiд iнших банкiв тАУ на 40,2 млрд.грн. або в 2,5 разiв, збiльшення коштiв фiзичних осiб - на 33,5 млрд.грн. або на 46,2 %, коштiв субтАЩiктiв господарювання тАУ на 15,7 млрд.грн. або на 25,6%, кредитiв, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй тАУ на 4,8 млрд.грн. або в 2,4 рази, коррахункiв iнших банкiв тАУ на 3,7 млрд.грн. або в 2 рази, цiнних паперiв власного боргу тАУ на 3,3 млрд.грн. або в 2,2 рази, субординованого боргу - на 2,1 млрд.грн. або на 83,0%.

Зобов`язання банкiв мають таку структуру. Кошти Нацiонального банку Украiни складають 0,5 % вiд загальноi суми зобовтАЩязань; коррахунки iнших банкiв тАУ 2,5%; строковi вклади (депозити) iнших банкiв та кредити, що отриманi вiд iнших банкiв тАУ 22,8%; кошти субтАЩiктiв господарювання тАУ 25,9 %; кошти фiзичних осiб тАУ 35,7 %; кошти небанкiвських фiнансових установ тАУ 2,5 %; кошти бюджету та позабюджетних фондiв тАУ 0,6 %; кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй тАУ 2,8%, цiннi папери власного боргу тАУ 2,1 %; субординований борг тАУ 1,6 %; iншi зобов`язання тАУ 3,0%.

Банки мають таку структуру коштiв населення з точки зору строковостi. Строковi кошти складають 81,8 млрд.грн. або 77,2 % вiд загальноi суми вкладiв, а кошти до запитання тАУ 24,2 млрд.грн. або 22,8 %. Кошти в нацiональнiй валютi складають 53,8% вiд загальноi суми коштiв фiзичних осiб.

Збалансоване зростання активiв та покращення iх структури i якостi i необхiдною умовою стабiльного функцiонування i розвитку банкiв. У 2006 роцi активи збiльшилися на 59,2 % або на 126,6 млрд.грн. i становлять 340,4 млрд.грн. Загальнi активи збiльшились на 58,3 % або на 130,1 млрд.грн. i складають 353,1 млрд.грн., в т.ч. нерезиденти тАУ 5,0 % вiд загальних активiв.

Збiльшення загальних активiв вiдбулось, в основному, за рахунок збiльшення кредитiв, наданих банками - на 113,3 млрд.грн. або на 72,5 %, з них: кредитiв, що наданi субтАЩiктам господарювання тАУ на 58,6 млрд.грн. або на 53,8%, кредитiв, наданих фiзичним особам тАУ на 44,6 млрд.грн. або в 2,3 рази.

Банки мають таку структуру загальних активiв. Високолiквiднi активи складають тАУ 12,7 % вiд суми загальних активiв, кредитнi операцii тАУ 76,4 %, вкладення в цiннi папери тАУ 4,1 %, дебiторська заборгованiсть тАУ 0,4 %, основнi засоби та нематерiальнi активи тАУ 5,3 %, нарахованi доходи до отримання тАУ 0,8 %, iншi активи тАУ 0,3% вiд суми загальних активiв. Продовжували зростати довгостроковi кредити. За поточний рiк вони збiльшилися на 82,3 % i на 01.01.2007 р. становили 157,2 млрд.грн. або 58,3 % вiд наданих кредитiв.

Одним з важливих завдань для банкiв залишаiться забезпечення прибутковоi дiяльностi та пiдвищення ефективностi дiяльностi банкiв. За 2006 рiк прибуток банкiв склав 4,6 млрд.грн., що майже у 2 рази бiльше, нiж за 2005 рiк ( 2,2 млрд.грн.). Порiвняно з минулим роком доходи банкiв збiльшились на 14,1 млрд.грн. або на 51,2 % i склали 41,6 млрд.грн., в т.ч. процентнi доходи становили 30,2 млрд.грн. (або 72,6 % вiд загальних доходiв), комiсiйнi доходи тАУ 8,3 млрд.грн. (20,0%), результат вiд торговельних операцiй тАУ 2,0 млрд.грн. (4,9%), iншi операцiйнi доходи тАУ 0,8 млрд.грн. (1,9%), iншi доходи тАУ 0,1 млрд.грн. (0,3%), повернення списаних активiв тАУ 0,1 млрд.грн. (0,3%).

Порiвняно з вiдповiдним перiодом минулого року витрати банкiв збiльшились на 11,7 млрд.грн. або на 46,2% i склали 37,1 млрд.грн., в т.ч. процентнi витрати становили 16,6 млрд.грн. (або 44,7 % вiд загальних витрат), комiсiйнi витрати тАУ 0,7 млрд.грн. (2,0%), iншi операцiйнi витрати тАУ1,9 млрд.грн. (5,1 %), загальнi адмiнiстративнi витрати тАУ 12,1 млрд.грн. (32,7 %), вiдрахування в резерви тАУ 4,4 млрд.грн. (12,0%), податок на прибуток тАУ 1,3 млрд.грн. (3,5%).

2.2 Аналiз ресурсноi бази комерцiйних банкiв Украiни та частки депозитiв фiзичних осiб в нiй

В табл. Б.1 тАУ Б.8 Додатку Б наведенi основнi характеристики структури ресурсноi бази перших 100 комерцiйних банкiв Украiни станом на 01.01.2005 року (за 2004 рiк), 01.01.2006 року(за 2005 рiк) та на 01.10.2006 року (за 9 мiсяцiв 2006 року), отриманi за даними Асоцiацii комерцiйних банкiв Украiни.

На рис.2.1 тАУ 2.3 наведенi графiки розподiлу абсолютних сум депозитiв фiзичних осiб в перших за обсягами активiв 30 банках Украiни станом на 01.01.2005 року, 01.01.2006 року, 01.10.2006 року.

З позицii оцiнки абсолютних обсягiв депозитiв фiзичних осiб суму бiльше 1 млрд.грн. мали в балансi:

- станом на 01.01.2005 року - 9 банкiв;

- станом на 01.01.2006 року - 15 банкiв;

- станом на 01.10.2006 року - 19 банкiв;

Явними лiдерами ринку депозитiв фiзичних осiб стабiльно залишаються 3 банки:

- 1 мiсце тАУ АКБ ВлПриватбанкВ»:

- 5,558 млрд.грн. на 01.01.2005;

- 9,966 млрд.грн. на 01.01.2006;

- 13,099 млрд.грн. на 01.10.2006;

- 2 мiсце тАУ АКБ ВлАвальВ» (ВлРайффайзен АвальВ»):

- 5,021 млрд.грн. на 01.01.2005;

- 9,165 млрд.грн. на 01.01.2006;