Ефективнiсть кредитування на прикладi Марiупольського вiддiлення "РЖндекс-банк"

Мiжнародний СловтАЩянський Унiверситет

Дипломна робота

на тему: Ефективнiсть кредитування на прикладi

Марiупольського вiддiлення тАЮРЖндекс-банктАЭ.

ЗМРЖСТ

Введення

I. Роль i значення банкiвського кредитування в дiяльностi пiдприiмств

1.1 Стан i розвиток банкiвського кредитування в сучасних умовах

1.2 Формування кредитних ресурсiв комерцiйних банкiв i напряму iх використання.

1.3 Види кредитiв комерцiйних банкiв i умови iх видачi пiдприiмствам

1.4 Принципи банкiвського кредитування

1.5 Етапи процесу кредитування

1.6 Визначення кредитоспроможностi пiдприiмств позичальникiв

II. Аналiз кредитних ресурсiв банку, ефективнiсть кредитних операцiй банку на прикладi Вл РЖндекс тАУ банкаВ»

2.1 Характеристика дiяльностi комерцiйного банку Вл РЖндекс тАУ банкаВ»

2.2 Аналiз кредитних ресурсiв дослiджуваного банку

2.3 Аналiз органiзацii кредитування позичальникiв банку

2.4 Аналiз кредитного портфеля банку

2.5 Аналiз ефективностi кредитних операцiй банку

III. Пiдвищення ефективностi i вдосконалення кредитування

3.1 Пiдвищення ефективностi банкiвського кредитування пiдприiмств.

3.2 Вдосконалення кредитних операцiй суб'iктiв господарювання в банку.

Висновок

Перелiк посилань

ВВЕДЕННЯ

Кредит граi важливу роль в економiцi Украiни, особливо в перiод становлення в нiй ринковоi iнфраструктури i здiйснення структурноi перебудови народного господарства. Вiн сприяi прискоренню роздержавлення власностi, допомагаi швидшому перерозподiлу грошових коштiв, який даi можливiсть в стислi термiни здiйснити переорiiнтацiю виробництва i оздоровити економiку.

Сьогоднi в Украiнi функцiонують пiдприiмства, органiзацii i господарськi суспiльства, заснованi на рiзних формах власностi. Це створюi рiзнобiй i складнощi в органiзацii кредитних вiдносин мiж банками, з одного боку, i пiдприiмствами, органiзацiями i суспiльствами з iншою. В умовах ринковоi економiки змiнився характер кредитних договорiв, коли активну роль стали виконувати обидва iх суб'iкта на паритетних основах, що вимагаi змiцнення правового поля дiяльностi кредитора i кредиту утримувача.

Наявнiсть товарного виробництва i грошей об'iктивно зумовлюi iснування i функцiонування кредиту. З розвитком товарного виробництва кредит стаi обов'язковим атрибутом господарювання. Виробництво продуктiв як товарiв означаi, що в процесi вiдтворення вiдбуваються вiдрив моменту вiдчуження товару вiд отримання грошового еквiвалента, вiдносне вiддiлення руху грошовоi форми вартостi вiд товарноi форми, виконання грошима функцii засобу платежу i виникають кредитнi вiдносини. Якщо рух товарних потокiв випереджаi грошовi, тодi споживачi матерiальних цiнностей на момент iх оплати не мають достатнiх грошових коштiв, що може зупинити нормальний рух процесу вiдтворення. Коли ж рух грошових потокiв випереджаi товарнi, то в учасникiв виробничого процесу накопичуються тимчасово вiльнi грошовi кошти. Виникаi суперечнiсть мiж безперервним вивiльненням грошей в круговоротi оборотних коштiв i потребою в постiйному використаннi матерiальних i грошових ресурсiв на користь прискорення процесу вiдтворення. Ця суперечнiсть може бути прибрана за допомогою кредиту, який маi можливiсть одержувати кредиту утримувачем грошовi кошти, потрiбнi для оплати матерiальних цiнностей i послуг, або придбати iх з розстрочкою платежу.

Отже, кредит i об'iктивною вартiсною категорiiю, складовою частиною товарно-грошових вiдносин, а його необхiднiсть викликана iснуванням товарно-грошових вiдносин.

Неодмiнною економiчною передумовою iснування кредиту i функцiонування виробникiв на основах комерцiйного розрахунку. Кредитнi вiдносини мiж суб'iктами не можуть виникнути, якщо авансованi у виробничу сферу грошовi кошти не здiйснюють круговороту або якщо той, хто хоче скористатися кредитом, не маi постiйного доходу. Вартiсть, яка передаiться кредитором одержувачу кредиту, вiддаiться тiльки на певний час, а потiм вона повинна бути повернена з виплатою вiдсотка. Тобто, за кредитною угодою кредиту утримувачу переходить в тимчасове користування тiльки споживча вартiсть грошей або речей без змiни iх власника. Засоби кредиту утримувача повиннi вивiльнятися в розмiрi, що забезпечують повернення кредитору не тiльки кредиту, але i вiдсоткiв за користування iм. Без отримання кредитором вiд позичальника доходу у виглядi вiдсотка у кредитора зацiкавленостi не позичатиме грошi. Варто вiдзначити, що у рядi випадкiв кредит може бути повернений кредитору третьою особою гарантом, поручителем або страховиком, якщо позичальник не в змозi сам це зробити. Якщо надана в позику вартiсть до кредитора не повертаiться, то кредит втрачаi свою економiчну суть.

1. РОЛЬ РЖ ЗНАЧЕННЯ БАНКРЖВСЬКОГО КРЕДИТУВАННЯ В ДРЖЯЛЬНОСТРЖ ПРЖДПРИРДМСТВ

1.1 Стан i розвиток банкiвського кредитування в сучасних умовах

Кредитна полiтика це дiяльнiсть банку як кредитора, що здiйснюi розмiщення позикового капiталу вiдповiдно до власних i суспiльних iнтересiв.

До елементiв кредитноi полiтики вiдносяться мета i завдання кредитноi полiтики; вибiр напряму кредитування; технологiя здiйснення кредитних операцiй; контроль в процесi кредитування.

Мета кредитноi полiтики виражаi кiнцевий результат дiяльностi банку, витiкаi з його призначення задовольняти потреби клiiнтiв в отриманнi додаткових грошових коштiв. Цi засоби, одержанi на поворотнiй основi, забезпечують життiдiяльнiсть пiдприiмств, органiзацiй, iнших юридичних i фiзичних осiб, створюють умови для безперервностi виробничого процесу. Банк, будучи партнером своiх клiiнтiв, допомагаi розвитку дiючих i нових органiзацiй, виробництву нових продуктiв, сприяi виконанню державних програм з розвитку галузей народного господарства, нових виробництв i регiонiв. При цьому банки реалiзують i своi власнi цiлi як комерцiйне пiдприiмство iнтереси отримання прибутку.

Завдання кредитноi полiтики мають бiльш приватний характер:

-вони можуть бути пов'язанi з полiпшенням складу банкiвських кредитiв

-необходимостью прискорення iх оборотностi, пiдвищення питомоi ваги забезпечених позик i т.д.

Вибiр напряму кредитування витiкаi з мети кредитноi полiтики, забезпечуi ii виконання. Цей елемент i частиною стратегii банку. Банки можуть концентрувати своi зусилля на кредитному обслуговуваннi органiзацiй певних галузей народного господарства, спецiалiзуватися на кредитуваннi головним чином фiзичних осiб, мiжбанкiвських кредитах, бiльшою мiрою розвивати мiжнароднi кредитнi операцii i iн.

Не менш важлива в кредитнiй полiтицi i технологiя здiйснення кредитних операцiй. Досвiд показуi, що банки не можуть порушувати певнi правила, допускати вiльностi вiдносно економiчних i юридичних норм, це неминуче приводить до негативних наслiдкiв. Банки в цих випадках не можуть затребувати своi кредити, добитися своiчасного отримання позикового вiдсотка i т.п.

РЖстотним елементом кредитноi полiтики i i здiйснюваний банком контроль в процесi кредитування. "Золоте" правило "довiряй i перевiряй", повинно бути узято на озброiння будь-яким банком як кредитним iнститутом.

Кожний з перерахованих елементiв тiсно пов'язаний з iншими. Порушення одного з них неминуче приводить до утруднень або до збиткiв вiд кредитноi дiяльностi. Банк, наприклад, не може ставити мета кредитування, не здiйснюючи спостереження, контроль, перевiрку того, як вона реалiзуiться. Позика може бути добре оформлена, проте якщо мета або напрям кредитування були вибранi невiрно, то це негативно позначиться на ефективностi кредитноi операцii.

Банк, будучи самостiйною кредитною установою, здiйснюi свою кредитну полiтику з урахуванням ряду чинникiв. Чинники, що впливають на кредитну полiтику, можна умовно роздiлити на зовнiшнi i внутрiшнi.

До зовнiшнiх чинникiв вiдносяться: полiтичнi i економiчнi умови; рiвень розвитку банкiвського законодавства; стан мiжбанкiвськоi конкуренцii; ступiнь розвиненостi банкiвськоi iнфраструктури i iн. Нестабiльнiсть полiтичноi ситуацii в краiнi може стримувати кредитнi вкладення банкiв, сприяти вiдпливу капiталiв за межу.

Кредитну полiтику банку багато в чому визначаi характер його спецiалiзацii. Банк може спецiалiзуватися не на кредитних, а iнших (наприклад, валютних) операцiях; тодi i кредитна полiтика буде менш масштабною, стриманою. Якщо банк спецiалiзуiться на обслуговуваннi потреб певноi галузi, то його кредити виявляться пов'язаними бiльшою мiрою з нею, а не з органiзацiями iнших галузей.

Важлива дiя на кредитну полiтику надаi Методи регулювання кредитних операцiй наявнiсть у банку спецiально навченого персоналу. Персонал, зайнятий на кредитних операцiях, повинен володiти знаннями не тiльки технiка iх оформлення. Вiн повинен володiти методами економiчного аналiзу кредитоспроможностi клiiнтiв, ефективностi заходу, що кредитуiться, оцiнки застави, iнших форм забезпечення поворотностi кредиту. Персонал, що працюi з позичальниками, найбiльш квалiфiкована частина банкiвських кадрiв, що пройшли спецiальне навчання правилам, стандартам i технологii здiйснення кредитних операцiй.

Кредитнi вiдносини i ринок кредитних ресурсiв -есть органiчна комора ринковоi економiки. Ринок забезпечуi умови для цiлеспрямованого руху кредитiв у сферi нацiональноi економiки, де вони можуть бути використанi найефективнiше. У команднiй економiцi колишнього СРСР через банки проводився розподiл видiлених державою кредитiв на пiдставi централiзованого плану. У ринковiй економiцi кредитнi вiдносини реалiзуються шляхом дiяльностi незалежних конкуруючих мiж собою комерцiйних кредитних установ, саме iснування яких прямо залежить вiд кредитоспроможностi iх клiiнтiв.

Важливим стимулом для банкiв i конкурентна боротьба за залучення кредитних засобiв на ринку кредитних ресурсiв. Комерцiйнi банки i самостiйними i незалежними в проведеннi кредитноi полiтики.

Слiд зазначити, що на вiдмiну вiд грошового обороту (безготiвкового i наявного) у сферi кредитування вiдсутнi детальнi, централiзований розробленi Нацiональним банком Украiни (НБУ) iнструкцii.

ВаКупуючи ресурси на вiльному ринку кредитних ресурсiв i продаючи iх пiдприiмствам (фiрмам), комерцiйнi банки здiйснюють прямий вплив на розвиток нацiональноi економiки. За рахунок кредитiв на пiдприiмствах забезпечуiться органiзацiя як поточного господарського обороту, так i розширене вiдтворення основного капiталу (основних фондiв), створення додаткових виробничих потужностей i цiлих промислових об'iктiв.

ВаОб'iми кредитування народного господарства, з одного боку, не повиннi перевищувати певну критичну межу, за якою починаiться посилення iнфляцiйних процесiв, а з iншого боку, повиннi забезпечувати стимулювання розвитку нацiонального виробництва.

Ефективнiсть проведення кредитноi полiтики визначаiться правильним вибором параметрiв кредитних вiдносин, серед яких найважливiшими i - величина позикового вiдсотка; умови доступностi позики для вiтчизняних господарських суб'iктiв; рiвень кредитного ризику; перiод надання позики i тому подiбне. Параметри кредитування повиннi будуватися так, щоб стимулювати кiнцевi результати господарськоi дiяльностi товаровиробникiв.

У Украiнi в сучасних умовах актуальною i проблема реформування системи кредитування суб'iктiв господарськоi дiяльностi. Йдеться, в першу чергу, про орiiнтацiю банкiвського сектора на першочергове кредитування прiоритетних в народногосподарському планi виробництв. Для виходу украiнськоi економiки з кризи кредитнi вiдносини повиннi бути пiдпорядкованi пожвавленню iнвестицiйнiй i iнновацiйнiй дiяльностi, фiнансовому забезпеченню структурних перетворень i економiчному зростанню.

1.2 Формування кредитних ресурсiв комерцiйних банкiв i напряму iх використання

Комерцiйнi банки займають особливе мiсце в ринковiй економiцi у зв'язку з покладеними на них суспiльно-корисними функцiями. Тiсними нитками вони переплетенi зi всiма суб'iктами ринкових вiдносин, акумулюючи i перерозподiляючи тимчасово вiльнi грошовi кошти пiдприiмств, органiзацiй, установ, населення i держави.

Як кредитна установа банк працюi в основному не з своiми, а з чужими грошима, це пiдсилюi його вiдповiдальнiсть за найбiльш рацiональне, з позицiй самого банку i його клiiнтiв, розмiщення сформованих ресурсiв. Комерцiйнi банки зберiгають внески багатьох людей, якi можуть iх вилучити у разi потреби. Банки можуть вiдмовити в кредитi або надати його приватним обличчям i дiловим колам, вони мають найпрямiше вiдношення до задоволення потреби суспiльства в грошах. Вони сприяють накопиченню капiталу не тiльки активно втручаючись на всi боки господарському життю, але i безпосередньо беручи участь в дiяльностi функцiонуючого капiталу, або здiйснюючи контроль за ним. Завдяки банкам дii механiзм розподiлу i перерозподiлу капiталу по сферах i галузях виробництва, який в значнiй мiрi забезпечуi розвиток народного господарства залежно вiд об'iктивних потреб виробництва.

Фiнансуючи додатковi потреби пiдприiмств промисловостi, транспорту, сiльського господарства в iнвестицiях, розширеннi виробництва, банки мають можливiсть впливати на створення прогресивноi вiдтворювальноi структури народного господарства.

Таким чином, iнтереси банкiв переплiтаються з iнтересами суспiльства, а належне виконання банками перерахованих найважливiших суспiльних функцiй припускаi регулювання iх дiяльностi з боку держави. Особливе значення маi регулювання дiяльностi банку з приводу формування i розмiщення банкiвських ресурсiв, оскiльки, як кредитний iнститут, банк оперуi в основному чужими грошима. У той же час банки i комерцiйними структурами, що дiють в ринкових умовах а, отже повиннi мати в своiму розпорядженнi певну самостiйнiсть в управлiннi своiми ресурсами. Вiдмiчене пояснюi необхiднiсть управлiння пасивами комерцiйного банку як на макро так i на мiкро рiвнi.

На кожному з цих рiвнiв використовуються як адмiнiстративнi, так i економiчнi методи.

До адмiнiстративних методiв вiдносяться прямi обмеження або заборони, що встановлюються Нацiональним банком вiдносно кiлькiсних i якiсних параметрiв дiяльностi банкiв. При використаннi адмiнiстративних методiв дii найширше застосовуються наступнi iнструменти:

- квотування окремих видiв пасивних i активних операцiй;

- введення стель (або лiмiтiв) на видачу рiзних категорiй позик i залучення кредитних ресурсiв;

- обмеження на вiдкриття фiлiалiв i вiддiлень i т.д.;

- лiмiтацiя розмiру комiсiйноi винагороди, тарифiв на надання рiзних видiв послуг, процентних ставок;

- визначення номенклатури операцiй, видiв забезпечення, а також перелiку банкiв, допущених до окремих видiв операцiй i т.д.(так зване контингентування). Нацiональний банк управляi пасивами комерцiйних банкiв, використовуючи два набори iнструментiв.

Перша група iнструментiв:

- це операцii Нацiонального банку на грошовому ринку. Нацiональний банк здiйснюi цi операцii в трьох сферах грошового ринку. Це ринок кредитних ресурсiв, ринок цiнних паперiв i валютний ринок.

Нацiональний банк може проводити: полiтику збiльшення пасивiв комерцiйних банкiв; полiтику кредитноi експансii, або зменшення пасивiв; полiтику кредитноi рестрикцii.

На ринку кредитних ресурсiв Нацiональний банк використовуi два iнструменти:

- встановлення лiмiтiв кредитiв, що надаються комерцiйним банкам i уряду;

- змiнення рiвня дисконту, тобто вiдсотка, який стягуi Нацiональний банк за кредити, що надаються iм.

Перший iнструмент ефективний тим, що вiн вiдразу надаi дiю на формування пасивiв комерцiйних банкiв. Але цей iнструмент маi i вельми iстотний недолiк. Вiн не враховуi об'iктивноi потреби господарства в грошових ресурсах, iз-за чого може виникати або перекредитование господарства, що веде до iнфляцii, або не до кредитування, що веде до виникнення неплатежiв.

Другий iнструмент - дисконт - маi економiчний характер, оскiльки враховуi закон попиту i пропозицii, що дii на ринку кредитних ресурсiв. Збiльшуючи дисконт Нацiональний банк зменшуi попит на кредитнi ресурси i, тим самим, зменшуi розмiр вiльного резерву комерцiйних банкiв i iх потенцiйну можливiсть створювати новi пасиви. Знижуючи дисконт Нацiональний банк збiльшуi попит, а, отже, i розмiр вiльного резерву комерцiйних банкiв, що приводить до зростання грошових коштiв на пасивних рахунках комерцiйних банкiв. Дисконтна полiтика Нацiонального банку Украiни в даний час органiзовуiться через регулювання облiковоi ставки (ставки рефiнансування комерцiйного банку). РЗi пiдвищення скорочуi попит на кредит Нацiонального банку Украiни з боку акцiонерного банку, а зниження стимулюi об'iми кредитування комерцiйного банку. Облiкова ставка i орiiнтиром при встановленнi депозитного вiдсотка, що впливаi на вартiсть кредитних ресурсiв банка i iх доступнiсть для клiiнтiв при розмiщеннi ресурсiв в позиковi операцii. В цiлях регулювання об'iму кредитних ресурсiв Нацiональний банк Украiни визначаi i змiнюi умови кредитноi полiтики i кредитiв пiд облiк i заставу векселiв.

Операцii на ринку цiнних паперiв i найбiльш використовуваним iнструментом управлiння пасивами в краiнах з розвиненими ринковими вiдносинами. Це пов'язано з тим, що банки, будучи кредиторами держави i, виконавцями державного бюджету, володiють крупними портфелями цiнних паперiв. У вiтчизнянiй практицi цей iнструмент регулювання об'iму ресурсiв комерцiйних банкiв ще не одержав розвитку, оскiльки ринок державних цiнних паперiв в Украiнi почав формуватися по сутi лише з березня 1995г. Не дивлячись на це, багато банкiв живо вiдреагували на переваги, закладенi в ОВГЗ. Розширюючи об'iми продажiв через закритi аукцiони, НБУ, як генеральний агент МФУ по емiсii ОВГЗ, робить вплив на об'iми банкiвських ресурсiв, вiльнi до розмiщення на кредитному ринку. На макроекономiчному рiвнi при цьому розв'язуються наступнi 3 завдання:

1. поповнюються доходи бюджету;

2. скорочуються емiсiйнi каналу покриття дефiциту бюджету;

3. скорочуються вiльнi резерви комерцiйних банкiв, а, отже, i об'iми кредитних ресурсiв, що дозволяi використовувати операцii з ОВГЗ для регулювання грошового обороту краiни.

Нацiональний банк може виступати на фондовому ринку як продавець i покупець. Продаючи цiннi папери комерцiйним банкам або iх клiiнтам, Нацiональний банк зменшуi вiльнi резерви комерцiйних банкiв i, тим самим, скорочуi iх емiсiйнi можливостi по створенню нових депозитiв. Купуючи цiннi папери, Нацiональний банк збiльшуi вiльнi резерви комерцiйних банкiв, а, отже, i iх можливостi по створенню нових грошей на пасивних рахунках.

Така ж картина спостерiгаiться i на валютному ринку. Нацiональний банк, будучи найбiльшим власником валюти, продаi ii комерцiйним банкам, проводячи полiтику кредитноi рестрикцii, або купуi валюту у банкiв, проводячи полiтику кредитноi експансii.

Другий набiр iнструментiв грошово-кредитного регулювання зв'язаний з використанням норм i нормативiв, що встановлюються Нацiональним банком, i обов'язкових для виконання комерцiйними банками. До таких нормативiв, перш за все, вiдноситься норма обов'язкових резервiв комерцiйних банкiв, що пiдлягають зберiганню в Нацiональному банку Украiни.

Вона встановлюiться вiд розмiру привернутих ресурсiв комерцiйних банкiв. У нашiй краiнi ця норма неодноразово змiнювалася.

Виходячи з цього, Нацiональний банк, проводячи полiтику кредитноi експансii, може зменшити цей норматив, i, тим самим, комерцiйнi банки дiстануть великi можливостi створювати новi грошi на пасивних рахунках. Навпаки, проводячи полiтику кредитноi рестрикцii

Нацiональний банк може збiльшити норматив, скоротивши таким чином, можливостi комерцiйних банкiв створювати( грошi на пасивних рахунках. Так само можуть використовуватися i iншi нормативи, обов'язковi для виконання комерцiйними банками. В даний час норма обов'язкових резервiв складаi 16% (1.02.2000г.) вiд привернутих в нацiональнiй i iноземнiй валютi

Важливим iнструментом управлiння пасивами на макро - рiвнi i встановлення комерцiйним банкам ряду нормативiв, що регламентують iх дiяльнiсть по залученню i розмiщенню банкiвських ресурсiв. Оскiльки об'iктом розгляду даноi дипломноi роботи i управлiння пасивами на рiвнi комерцiйного банку, а не на макро - рiвнi ми вкажемо лише тi нормативи, якi обов'язковi для дотримання комерцiйними банками в частинi формування iх ресурсноi бази.

1.3 Види кредитiв комерцiйних банкiв i умови iх видачi пiдприiмствам

В даний час найпоширенiшим видом кредиту i банкiвський. При такому кредитуваннi пiдприiмство виступаi тiльки в ролi позичальника. Банкiвський кредит класифiкують за такими ознаками:

1. Цiльова спрямованiсть.

2. Термiн кредиту.

3. Вид процентноi ставки.

4. Валюта кредиту.

5. Види обслуговування.

Залежно вiд мети кредит може надаватися на:

- фiнансування оборотного капiталу;

- фiнансування основного капiталу;

- викуп приватизованого пiдприiмства.

Чинне украiнське законодавство забороняi надавати пiдприiмствам кредити на покриття збиткiв вiд господарськоi дiяльностi, на формування i збiльшення статутних фондiв банкiв, для внесення платежiв до бюджету i позабюджетних фондiв.

Не можуть одержати кредити пiдприiмства:

- проти яких збуджено справа про банкрутство (окрiм кредитування пiдприiмств фiнансовоi санацii);

- пiд увязненi ними контракти, якi не передбачають захист позичальника вiд можливих втрат, пов'язаних iз затримками в постачаннях товарiв;

- коли вони мають прострочену заборгованiсть за ранiше наданими кредитами.

Залежно вiд термiну розрiзняють: короткостроковий, середнiй термiновий, довгостроковий кредити.

Залежно вiд процентноi ставки пiдприiмства можуть одержувати кредити з плаваючою i фiксованою процентною ставкою.

Позики з фiксованою процентною ставкою пiдприiмствам надаються переважно за умов стабiльноi економiки. РЖнодi такi позики пiдприiмство може одержати i за умов iнфляцii, але тiльки на дуже короткий термiн. Через економiчну нестабiльнiсть пiдприiмствам, як правило, надаються позики з плаваючою процентною ставкою. Ставки по таких позиках залежать вiд рiвня процентноi ставки на мiжбанкiвськi кредити i офiцiйноi облiковоi ставки Нацiонального банку Украiни. Пiдприiмства переважно намагаються одержати в банках позики з фiксованою процентною ставкою

Пiдприiмства можуть одержувати в банках кредити, як в нацiональнiй, так i в iноземнiй валютi. Для отримання кредитiв в iноземнiй валютi вiд iноземних кредиторiв пiдприiмство повинне мати вiдповiдний дозвiл Нацiонального банку Украiни.

Кредитування в iноземнiй валютi маi особливiсть, яка полягаi в тому, що прогнозованi надходження в нацiональнiй валютi, яких достатньо для купiвлi iноземноi валюти сьогоднi, не можуть вважатися надiйним джерелом погашення кредиту, бо можливi рiзкi змiни валютного курсу. Тому прогноз грошових потокiв пiдприiмства здiйснюiться в iноземнiй валютi.

Видача пiдприiмству позики в iноземнiй валютi, як i в нацiональнiй, здiйснюiться банком тiльки за вiдсутностi простроченоi заборгованостi за ранiше виданими позиками, незалежно вiд того, в якiй валютi iх було надано.

Кредит в iноземнiй валютi може бути використаний пiдприiмством на фiнансування капiтальних вкладень, придбання-устаткування, сировини, матерiалiв. Зокрема, пiдприiмство може передбачити часткове використання виданого кредиту на такi цiлi:

- оплата комiсiйних за виконання банком платежiв або iнших операцiй з валютою, якi здiйснюються вiдповiдно кредитному договору пiдприiмства з iноземною фiрмою;

- оплата витрат, на вiдрядження, працiвникiв пiдприiмства за межу у межах встановлених нормативiв, коли необхiднiсть вiдряджень пiдтверджуiться контрактом;

- уплата мита, страхових i митних внескiв, якi встановленi державою - експортером i вiднесенi за умовами контракту на iмпортера; оплата транспортних витрат у межах дiючих тарифiв або документально пiдтверджених витрат на транспортування експортноi продукцii.

Часом банки вiдмовляють пiдприiмству у видачi кредитiв в iноземнiй валютi. Так, банк може вiдмовити пiдприiмству в позицi для спекулятивних операцiй, оскiльки такi операцii мають надвисокий ступiнь ризику.

Пiдприiмства можуть одержати рiзноманiтнi види кредитiв i послуги кредитного характеру.

Термiновий кредит - це кредит, який надаiться повнiстю негайно пiсля укладення кредитноi угоди. Погашаiться вiн або перiодичними внесками, або одноразовим платежем в кiнцi термiну.

Кредитна лiнiя - це згода банку надати кредит протягом певного перiоду часу в розмiрах, якi не перевищують заздалегiдь обумовлену суму.

Кредитна лiнiя вiдкриваiться, як правило, на рiк, але ii можна вiдкрити i на коротший перiод. Вiдкрита кредитна лiнiя даi можливiсть сплатити за рахунок кредиту будь-якi розрахунковi документи, передбаченi в кредитнiй угодi, що полягаi мiж пiдприiмством i банком. Протягом термiну дii кредитноi лiнii пiдприiмство може коли-небудь одержати позику без додаткових переговорiв з банком i iнших формальностей. Проте за банком зберiгаiться право вiдмовити пiдприiмству в позицi в межах затвердженого лiмiту, якщо банк виявить погiршення фiнансового стану позичальника. Через це кредитну лiнiю вiдкривають пiдприiмствам iз стiйким фiнансовим положенням i доброю репутацiiю. На прохання пiдприiмства лiмiт кредитування можна переглядати.

Розрiзняють два види кредитних лiнiй: сезонну i постiйно вiдновлювальну. Сезонну кредитну лiнiю вiдкривають через перiодичну браки оборотних коштiв, пов'язаних з сезоннiстю виробництва або з необхiднiстю створення запасiв товарiв на складi. Така лiнiя може бути вiдкрита, наприклад, цукровому заводу для формування запасiв цукрового буряка або овочевiй базi для створення запасiв овочiв на зиму. Кредити овочевiй базi i цукровому заводу погашаються за рахунок виручки вiд реалiзацii продукцii. Погашення боргу i вiдсоткiв здiйснюiться одноразовим платежем. У разi вiдкриття сезонноi кредитноi лiнii банк у обов'язковому порядку вимагаi вiд пiдприiмства забезпечення.

Вiдновлювальна кредитна лiнiя може бути вiдкрита пiдприiмству, тодi, коли воно вiдчуваi постiйний брак оборотних коштiв для вiдновлення процесу виробництва в заданому об'iмi.

Вiдновлювальна кредитна лiнiя надаiться на термiн, який не перевищуi один рiк. Особливiсть вiдновлювальноi кредитноi лiнii полягаi в тому, що пiдприiмство, погасивши частину кредиту, може одержати нову суму, але в межах вiдповiдного лiмiту i перiоду дii кредитноi угоди. У зв'язку з цим пiдприiмство повинне примусити банку основнi фонди або надати якусь iншу гарантiю.

В даний час комерцiйнi банки Украiни вiдкривають кредитнi лiнii, як правило, сiльськогосподарським пiдприiмствам i пiдприiмствам переробних галузей народного господарства.

Овердрафт - короткостроковий кредит, що надаiться банком надiйному пiдприiмству понад залишок його засобiв на поточному рахунку в межах заздалегiдь обумовленоi суми шляхом дебетування його рахунку.

Для пiдприiмства в комерцiйному банку може вiдкриватися спецiальний позичковий рахунок - контокорент (итал. сonto. corrente - поточний рахунок) - iдиний рахунок, на якому враховуються всi операцii пiдприiмства. На контокорентному рахунку вiдображаються, з одного боку, погашення кредиту банка i iншi платежi з доручення пiдприiмства, з iншого - засоби, якi поступають на користь пiдприiмства (виручка вiд реалiзацii продукцii, наданий кредит i iншi надходження). Контокорент - це поiднання позикового рахунку з поточним, i вiн може мати дебетове i кредитове сальдо.

Пiдприiмство може пiдтримувати комерцiйнi вiдносини багато партнерiв, i в нього постiйно виникають грошовi зобов'язання i вимоги. Банк бере на себе здiйснення розрахункiв за поточними вимогами i зобов'язаннями пiдприiмства i з цiiю метою вiдкриваi йому контокорентний рахунок. Грошовi зобов'язання, якi маi пiдприiмство, можуть в певний час перевищувати його фiнансовi можливостi. У зв'язку з цим виникаi потреба в отриманнi контокорентного кредиту.

Якщо пiдприiмство використовуi контокорентний кредит без згоди з банком або виходить за встановленi межi кредиту, то цю частину кредиту називають термiном ВловердрафтВ».

По дебетовому сальдо контокорентного рахунку банк за використанi iм засоби платить пiдприiмству вiдсотки, як правило, у розмiрi ставки на внески до запитання. По кредитовому сальдо - навпроти, пiдприiмство платить банку вiдсотки в розмiрi, передбаченому кредитною угодою. Вiдкриваючи контокорентний рахунок пiдприiмству, банк визначаi лiмiт кредиту, який може бути протягом року переглянутий за згодою сторiн. Лiмiт кредитування може бути збiльшений, якщо пiдприiмство переконаi банк в доцiльностi такого рiшення (плановане збiльшення об'iмiв виробництва i тому подiбне)

ВаЛiмiт кредиту за контокорентним рахунком залежить вiд розмiру необхiдного кредиту, можливостi пiдприiмства погашати його, щоденного об'iму реалiзацii продукцii, мiри довiри банку до свого клiiнта.

Коли пiдприiмство робить перевитрати за контокорентним рахунком, то банк може:

- переглянути лiмiт кредиту (за наявностi об'iктивних причин);

- стягнути штраф;

- вiдмовити у контокорентному кредитi.

Використання контокорентного кредиту пов'язане з великими витратами для пiдприiмства. Вiдсотки за користування позикою за контокорентним рахунком i найвищими в банкiвськiй практицi.

Контокорентний кредит може використовуватися для:

- фiнансування придбання засобiв виробництва, готовоi продукцii, виробничих запасiв;

- подолання тимчасових фiнансових труднощiв.

Характернi особливостi контокорентного кредиту:

- встановлення лiмiту кредитування;

- можливiсть вiдмiни кредитноi угоди коли-небудь.

З iншого боку, контокорентний кредит маi певнi переваги для пiдприiмства-позичальника:

- вiдсотки за кредит налiчуються лише за фактичнi днi користування;

- кредитними засобами пiдприiмство може скористатися коли-небудь без укладення додатковоi кредитноi угоди.

Кредит пiд облiк векселiв (облiковий кредит) - це короткостроковий кредит, який банкiвську установу надаi пред'явнику векселiв, враховуючи (скупа) iх до настання термiну виконання зобов'язань за ними i плативши пред'явнику номiнальну вартiсть векселiв за мiнусом дисконту.

Переваги такого кредиту для пiдприiмства:

- гарантiя того, що кредити, якi надаi пiдприiмство своiм контрагентам, можуть бути рефiнансованi в банку за вигiдною процентною ставкою;

- в зв'язку з наявнiстю солiдарноi вiдповiдальностi за векселем, банки не вимагають додаткових гарантiй вiд пiдприiмств;

- такий кредит покращуi умови лiквiдностi суб'iкта господарювання. Надання облiкового кредиту здiйснюiться на пiдставi поданоi пiдприiмством заяви на дисконтування векселiв. Банк ретельно перевiряi репутацiю пiдприiмства-векселедавця, а також пiдприiмства-пред'явника векселя. Коли iх фiнансовий стан i позитивним, банк дисконтуi векселi. При цьому вiн залишаi за собою право повернути тi векселi, якi викликають пiдозру.

Розмiр i термiн дii вексельного кредиту залежить вiд термiну пред'явленого векселя. Термiн, на який видаiться вексель, не може перевищувати 90 днiв.

Погашення вексельного кредиту здiйснюiться в день оплати векселя платником (трасантом). Коли трасант неплатоспроможний, вiдповiдальнiсть за зобов'язаннями несе пред'явник векселi i iншi особи, що мають солiдарну вiдповiдальнiсть за цим векселем.

Всi операцii з облiку векселiв здiйснюються банком на пiдставi договору, помiщеного з пiдприiмством-власником векселя.

Для укладення договору про облiк векселiв пiдприiмство подаi в банк такi документи:

- заява;

- оригiнали векселiв, що пропонуються до дисконтування;

- два ксерокопii кожного векселя (лицьова i зворотна сторона);

- реiстр векселiв;

- копii засновницьких документiв фiрми-власника векселя;

- баланс i звiт про фiнансовi результати за останнiй звiтний перiод;

- довiдка про операцii за основним поточним рахунком пред'явника векселя;

- документ, що пiдтверджуi товарний характер векселя.

При позитивному рiшеннi банк i власник векселя укладаi договiр. Предметом договору i порядок i умови придбання банком прав за векселем через його оплату до настання термiну платежу.

Змiст договору:

1.Предмет договору.

2.Права i обов'язки сторiн.

3.Порядок розрахункiв (вказiвка термiнiв перелiку банком пред'явнику облiковоi вартостi векселiв).

4.Вiдповiдальнiсть сторiн (наголошуються штрафнi санкцii у разi невиконання банком i пред'явником умов договору).

5.Особливi умови (наголошуiться порядок змiни умов договору, рiшення суперечок мiж банком i пред'явником векселя).

6.Термiн дii договору.

7.Юридичнi адреси i реквiзити сторiн.

Дисконтуючи вексель в банку, власник векселя робить iменний iндосамент на користь банку, указуючи реквiзити iндосанта. Передавальний напис пiдписуi керiвник i головний бухгалтер, юридичнi особи-iндосанта i пiдтверджують його друком.

До кредитних гарантiйних послуг, що надаються пiдприiмствам банками, належать:

- акцептний кредит;

- авальний кредит.

Акцептний кредит - це позика, яка передбачаi акцептацiю банком iнкасованоi пiдприiмством-позичальником тратти за умови, що пiдприiмство надаi в розпорядження банку вексель до термiну його оплати.

Особливiсть акцептного кредиту полягаi в тому, що банк даi пiдприiмству не грошi, а гарантiю сплатити вексель в певний термiн. При цьому банк стаi першим боржником i з економiчного погляду виконуi умовне зобов'язання, тобто здiйснюi оплату векселя лише тодi, коли пiдприiмство не виконуi своi зобов'язання.

Акцептний кредит маi короткостроковий характер i використовуiться для фiнансування оборотних коштiв пiдприiмства i переважно у сферi зовнiшньоi торгiвлi. Цей кредит дешевше для пiдприiмств як порiвняти з дисконтним, оскiльки вони платять банку лише комiсiйнi за акцепт векселя.

На вiдмiну вiд дисконтування векселiв акцептний кредит надаiться векселедавцю (платнику за векселем) - звiдси i його iнша назва - векселедаваемого - i виступаi як гарантiйна послуга. У свiтовiй банкiвськiй практицi ця операцiя здiйснюiться за класичною схемою: кредитна угода оформляiться з використанням перевiдного векселя, де одержувач засобiв указуi платника, який повинен акцептувати вексель, тобто дати згоду здiйснити платiж. Пiдприiмство виставляi вексель на банк, тобто банк стаi трасатом. Банк акцептуi вексель при умовi, що до настання термiну платежу за векселем пiдприiмство внесе в банк суму, необхiдну для його погашення. Позичальник (векселедавець) може використовувати акцептуючий банком вексель як платiжний засiб для придбання товарiв, оплати своiх зобов'язань перед iншими кредиторами, розрахункiв з iншим банком.

Дисконтування векселя може бути здiйснено в банку, який його акцептував. В цьому випадку банк стаi не тiльки гарантом, але i безпосередньо кредитором пiдприiмства. Оскiльки умовою акцептуючого кредиту i грошове покриття суми векселя позичальником до настання термiну погашення векселя, банки ставлять високi вимоги до надiйностi пiдприiмств. Якщо пiдприiмство не виконало своi зобов'язання перед банком-гарантом, банк згiдно з вексельним правом виставляi зворотну вимогу до векселедавця з наступним примусовим стягненням боргу з пiдприiмства-позичальника. За надання акцептного кредиту банк стягуi акцептну комiсiю.

У зв'язку з ненадiйним фiнансовим станом бiльшостi пiдприiмств в Украiнi акцептний кредит не придбав широке застосування.

Може iснувати iнша схема надання кредиту. Наприклад, в Росii поширена практика, вiдповiдно якiй пiдприiмство укладаi угоду з банком. Згiдно з угодою пiдприiмство одержуi п

Вместе с этим смотрят:

РЖнвестицiйна дiяльнiсть комерцiйного банку та ii вплив на його фiнансовий стан

РЖнкорпорацiя та консолiдацiя як первиннi форми систематизацii банкiвського законодавства Украiни

Автоматизацiя в банкiвськiй сферi

Автоматизована банкiвська система у ЗАТ КБ "ПриватБанк"

Аккредитивная форма расчётов: сущность, виды и порядок применения