Банкiвськi операцii

МРЖНРЖСТЕРСТВО ОСВРЖТИ РЖ НАУКИ УКРАРЗНИ

ЧЕРКАСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ ТЕХНОЛОГРЖЧНИЙ УНРЖВЕРСИТЕТ

ФАКУЛЬТЕТ ПЕРЕПРЖДГОТОВКИ ФАХРЖВЦРЖВ

К О Н Т Р О Л Ь Н А Р О Б О Т А

по дисциплiнi Вл Банкiвськi операцii В»

Вариант тАУ № 8

Слухач : ......................Сидоркевич Дмитро РЖванович

Спецiальнiсть, група : ..........ЗФ тАУ 02 ( фiнанси )

Керiвник : ....................Чаленко Вiкторiя Василiвна

Результат, дата:

Реiстрацiйний номер, дата:

м. Черкаси

2002 р.

З А В Д А Н Н Я

1. Посередницькi операцii банкiв ...............................................- 3

2. Товарно-комiсiйнi, складськi операцii та операцii за дорученням .........................................................................................тАж..- 7

3. Знайти форвардний курс долара до гульдена та марку по курсу “спот” i “форвард”, якщо:

курс “спот” 2,5010 тАУ 2,5068

дисконт ( 3 мiс.) 30 тАУ 10 ................тАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАжтАж.....................- 12

4. У клiента рахунок в USD, а вiн хоче внести на дипозит 100 000 DEM. ....- 12

Найменування	Курс купiвлi	Курс продажу
FRF	5,6	5,707
DEM	1,6	1,6900

5. Згiдно з умовами кредитного договору ставка простих вiдсоткiв в першому мiсяцi користування кредиту склала 80% рiчних, а в кожному наступному мiсяцi зростала на 5%. Визначити суму вiдсоткiв за кредит 300 тис.грн. строком на 9 мiсяцiв............................................................................- 12

6. Банк видав кредит 10 млн. грн. на 3 роки за складною рiчною ставкою 60 % рiчних з погашенням одночасним платежiм. Визначити суму. Яка погашаеться та суму нарахованих вiдсоткiв. ......................................................- 13

Лiтература .......................................................................- 14

1. Посередницькi операцii банкiв .

Посередницькi операцii тАФ це послуги банкiв з розмiщенВння цiнних паперiв емiтентiв на первинному фондовому ринку, брокерськi та дилерськi послуги в операцiях з фондовими цiнноВнстями, iноземною валютою, iншi види операцiй на грошовому ринку, в яких банки виступають як посередники, поiднуючи iнтереси рiзних сторiн фiнансових угод.

Ринок цiнних паперiв вiдiграi життiво важливу роль в економiчному розвитку як окремих господарюючих суб'iктiв, так i суспiльства в цiлому, забезпечуючи лiквiднiсть та ринковий механiзм цiноВнутворення, сприяючи обiгу капiталу i його рацiональному розмiВнщенню. Основним завданням фондового ринку виступаi мобiлiзацiя та вкладання фiнансових ресурсiв у найбiльш привабливi з точки зору ринковоi ефективностi види пiдприiмницькоi дiяльВнностi. Вiльний оборот капiталу на фондовому ринку забезпечуiться через обiг цiнних паперiв, якi подiляються на три групи:

тАФ пайовi цiннi папери, за якими емiтент не несе зобов'язання повернути кошти, iнвестованi в його дiяльнiсть, але якi надають iх власникам право на участь в управлiннi дiяльнiстю емiтента (акцii);

тАФ борговi цiннi папери, за якими емiтент несе зобов'язання повернути у визначений термiн кошти, але якi не дають iх власВнникам права на участь в управлiннi дiяльнiстю емiтента (державнi борговi зобов'язання, облiгацii пiдприiмств, ощаднi сертифiкати та векселi банкiв);

тАФ похiднi цiннi папери (фiнансовi ф'ючерси, опцiони, свопи тощо).

Цiннi папери випускаються як з метою створеная нових та розвитку iснуючих виробництв, так i для покриття тимчасових потреб в обiгових коштах. Вони можуть бути iменними чи на пред'явника, з вiльним чи обмеженим колом обiгу. На сьогоднi цiннi папери в Украiнi можуть випускатись як у власне папеВнровiй формi у виглядi вiдповiдних бланкiв, так i у формi записiв на рахунках у системi електронного обiгу цiнних паперiв. ПряВнмими комерцiйними учасниками фондового ринку як окремого сектора економiки, на якому здiйснюiться пiдприiмницька дiяльнiсть, i:

тАФ фiнансовi компанii, якi спецiалiзуються на комерцiйнiй та комiсiйнiй дiяльностi з цiнними паперами, а також на операцiях за дорученням емiтента в процесi первинного розмiщення випускiв цiнних паперiв та надання iнших послуг (iнвестицiйне консульВнтування, управлiння портфелями цiнних паперiв тощо);

тАФ комерцiйнi банки, якi отримали лiцензiю на ведення проВнфесiйноi дiяльностi на фондовому ринку та здiйснюють визнаВнченi чинним законодавством операцii з цiнними паперами;

тАФ iнвестицiйнi компанii, якi поiднують в однiй особi функцii фiнансового посередника (брокера, дiлера) й iнституцiйного iнвеВнстора. Взаiмнi фонди iнвестицiйноi компанii акумулюють кошти дрiбних iнвесторiв для спiльного iнвестування в цiннi папери, дiючи за рахунок i в iнтересах осiб, якi iх купують. РЖнвестицiйнi компанii виступають для iнших iнституцiйних iнвесторiв iнвесВнтицiйними менеджерами i консультантами, формують iх активи в цiнних паперах, органiзують нарахування та сплату доходiв по цiнних паперах.

Побiчними (непрямими) комерцiйними учасниками фондоВнвого ринку, якi зобов'язанi дiяти на ринку лише через посередВнництво прямих учасникiв, i:

тАФ iнвестицiйнi фонди, якi органiзують спiльне iнвестування в цiннi папери через емiсiю власних неголосуючих цiнних паперiв;

тАФ довiрчi товариства, що здiйснюють операцii на фондовому ринку вiд iменi, за рахунок, в iнтересах та на iм'я довiрителiв;

тАФ пенсiйнi фонди та страховi компанii, якi мають можливiсть через послуги фiнансових посередникiв здiйснювати операцii на фондовому ринку з метою формування власних портфелiв цiнних паперiв i отримання доходу по них.

Позабiржовий ринок цiнних паперiв створюiться i функцiоВннуi з метою забезпечення максимального зв'язку механiзмiв фонВндового ринку з iнтересами iнвесторiв та емiтентiв окремих регiоВннiв, сприяння залученню капiталiв у середнi та малi пiдприiмства, створення сприятливих умов для розвитку новiтнiх технологiй та виробництв, диверсифiкацii напрямкiв пiдприiмницькоi дiяльВнностi в регiонах, створення потужноi фондовоi iнфраструктури, спроможноi у короткий термiн реформувати власнiсть за допоВнмогою залучення широких верств дрiбних та iнституцiйних iнвеВнсторiв. Саме на позабiржовому ринку здiйснюються такi операцii, як iнвестицiйне консультування, управлiння портфелем цiнних паперiв. Комерцiйнi банки в сучасних умовах активно проводять фондовi операцii як на бiржовому, так i на позабiржовому ринку цiнних паперiв.

У загальному виглядiоперацiя з цiнними паперами тАФце юридичне оформлена та закiнчена дiя або послiдовнiсть дiй на фондовому ринку, об'iктом яких i цiннi папери та грошовi засоби.

Усi банкiвськi операцii з цiнними паперами можуть бути розподiленi на три основнi групи:

емiсiйнi тАФ пасивнi операцii, якi здiйснюються через випуск цiнних паперiв власного боргу;

iнвестицiйнi тАФ активнi операцii iз вкладення власних та заВнлучених фiнансових ресурсiв у фондовi активи шляхом придбанВння вiдповiдних цiнних паперiв на фондовому ринку вiд свого iменi;

клiiнтськi тАФ посередницькi операцii з цiнними паперами, якi здiйснюються банками вiд iменi, за рахунок та на користь клiiнтiв.

Комерцiйний банк проводить ту чи iншу операцiю на фондоВнвому ринку залежно вiд конкретно визначеноi мети банкiвськоi дiяльностi. Так, для формування i збiльшення власного капiталу та залучення ресурсiв для використання в активних операцiях банк здiйснюватиме емiсiйнi операцii:

тАФ випуск акцiй i облiгацiй;

тАФ емiсiю векселiв;

тАФ випуск депозитних та ощадних сертифiкатiв. З метою одержання прибуткiв вiд дiяльностi з цiнними папеВнрами, для забезпечення участi у статутному капiталi iнших пiдприiмств та контролю над iх власнiстю банк здiйснюватиме iнвестицiйнi операцii:

тАФ арбiтражну дилерську дiяльнiсть, тобто виконання угод купiвлi-продажу цiнних паперiв вiд свого iменi та за свiй рахуВннок шляхом виставлення власних цiн купiвлi-продажу iз зобов'яВнзанням iх купiвлi та (або) продажу за заявленими цiнами;

тАФ купiвлю акцiй з метою утримування iх у своiму розпоряВндженнi термiном бiльше нiж 1 рiк.

Якщо метою банкiвськоi дiяльностi на фондовому ринку вистуВнпаi одержання доходу у виглядi комiсiйних винагород вiд операцiй з цiнними паперами, то банк буде проводити клiiнтськi операцii:

тАФ андеррайтинг, тобто гарантоване розмiщення на ринку виВнпускiв цiнних паперiв клiiнтiв-емiтентiв;

тАФ брокерську дiяльнiсть, тобто здiйснення угод з цiнними паперами як повiрений чи комiсiонер, що дii на пiдставi договоВнру доручення або комiсii;

тАФ дiяльнiсть з управлiння цiнними паперами, тобто здiйснення вiд свого iменi та за винагороду протягом певного строку довiрВнчого управлiння цiнними паперами, що належать iншiй особi, в iнтересах цiii або iнших осiб;

тАФ клiрингову дiяльнiсть: послуги з визначення взаiмних зобов'язань (збирання, звiрка, коригування iнформацii щодо угод з цiнними паперами i пiдготовка бухгалтерських документiв) та iх залiку з поставок цiнних паперiв i розрахункiв за ними;

тАФ депозитарну дiяльнiсть: надання послуг зi зберiгання сертифiВнкатiв цiнних паперiв та (або) облiку переходу прав на цiннi папери;

тАФ реiстраторську дiяльнiсть: операцii зi збирання, фiксацii, обробки, зберiгання та надання iнформацii, що складаi систему ведення реiстру власникiв цiнних паперiв;

тАФ дiяльнiсть з обслуговування клiiнтських операцiй з цiнниВнми паперами: надання консультацiйно-iнформацiйних послуг, що безпосередньо сприяють укладанню цивiльно-правових угод з цiнними паперами мiж учасниками фондового ринку.

Крiм цього юридичнi та фiзичнi особи тАФ суб'iкти пiдприiмницькоi дiяльностi можуть придбавати iноземну валюту через уповноважеВннi банки для виконання власних зобов'язань перед нерезидентаВнми.

РЖноземна валюта, придбана у встановленому порядку через уповноваженi банки та уповноваженi кредитно-фiнансовi устаВннови на мiжбанкiвському валютному ринку Украiни, повинна бути використана резидентом протягом 5 робочих днiв з моменВнту зарахування ii на його поточний рахунок.

Придбана iноземна валюта може бути перерахована резиденВнтом для виконання власних зобов'язань перед нерезидентом лише з поточного рахунка в iноземнiй валютi, з якого, за рiшенням реВнзидента, здiйснюються всi перерахування з метою виконання його зобов'язань перед нерезидентами в цiй iноземнiй валютi.

У разi порушення резидентами зазначеного строку придбана iноземна валюта продаiться уповноваженим банком протягом 5 робочих днiв на МВРУ. При цьому позитивна курсова рiзниця, що може виникати за такою операцiiю, щоквартально направВнляiться до Державного бюджету Украiни, а негативна тАФ вiдноВнситься на результати господарськоi дiяльностi резидента. У разi повернення на адресу резидента коштiв в iноземнiй валютi, що були купленi на МВРУ та перерахованi на користь нерезидента через те, що взаiмнi зобов'язання повнiстю або частково не викоВннанi, цi кошти не можуть бути використанi з iншою метою i пiдляВнгають продажу на МВРУ. Кошти в iноземнiй валютi, що надiйВншли на адресу резидента тАФ суб'iкта пiдприiмницькоi дiяльностi, пiдлягають попередньому зарахуванню на розподiльчий рахунок в уповноваженому банку.

Уповноваженi банки та уповноваженi кредитно-фiнансовi установи зобов'язанi продавати без доручення клiiнтiв усi надВнходження на користь клiiнтiв в iноземнiй валютi, що пiдлягають продажу на МВРУ згiдно з чинним законодавством Украiни, проВнтягом 5 банкiвських днiв з часу зарахування таких надходжень на iх кореспондентськi рахунки. Кошти в iноземнiй валютi, якi були зарахованi на розподiльчий рахунок i не пiдлягають, згiдно з чинним законодавством Украiни, продажу на МВРУ, уповноваВнжений банк або уповноважена кредитно-фiнансова установа зобов'язанi перерахувати на поточний валютний рахунок клiiнта без його доручення не пiзнiше 5 банкiвських днiв з моменту заВнрахування цих коштiв на розподiльчий рахунок.

Продаж за дорученням клiiнта його власних коштiв в iноВнземнiй валютi уповноважений банк або уповноважена кредитно-фiнансова установа зобов'язанi здiйснювати протягом 5 банкiвВнських днiв з часу списання цих коштiв з поточного рахунка клiiнта.

Гривнiвий еквiвалент iноземноi валюти, проданоi на мiжбан-кiвському валютному ринку Украiни, в усiх випадках маi бути зарахований на основний поточний рахунок власника коштiв не пiзнiше 2 банкiвських днiв пiсля надходження на кореспондентВнський рахунок вiдповiдноi суми в гривнях.

Суб'iкти мiжбанкiвського валютного ринку Украiни при проведеннi безготiвкових операцiй з купiвлi-продажу iноземноi валюти на МВРУ отримують комiсiйну винагороду вiд клiiнтiв у гривнях.

Уповноваженому банку та уповноваженiй кредитно-фiнансовiй установi згiдно з власними тарифами дозволяiться отримувати комiсiйну винагороду в iноземнiй валютi за рахунок коштiв клiiнтiв, якщо операцii, якi вони виконують за дорученням клiiнтiв, пов'язанi зi сплатою комiсiйноi винагороди в iноземнiй валютi iноземному банку-кореспонденту та зi сплатою коштiв мiжнародВнним платiжним системам i мiжнародним системам зв'язку за коВнристування iхнiми послугами.

2. Товарно-комiсiйнi, складськi операцii та операцii за дорученням

Операцii з векселями, що здiйснюються в сучасних умовах комерцiйними банками, можна класифiкувати за такими групами.

1. Кредитнi операцii тАФ операцii з надання грошових коштiв проти врахування векселiв та надання кредитiв пiд заставу векселiв.

2. Торговельнi операцii тАФ операцii з купiвлi та продажу векселiв.

3. Гарантiйнi операцii тАФ операцii з надання гарантiй оплати векселiв третiх осiб за певних обставин i в обумовлений строк: ввалювання векселiв, видача гарантiй на забезпечення оплати векселiв.

4. Розрахунковi операцii тАФ операцii з оформлення заборВнгованостi векселями: прийняття до сплати переказних векселiв, виданих на банк кредиторами; видача простих векселiв кредиторам банку; видача переказних векселiв на боржникiв банку; видача банку простих векселiв боржниками банку; вексельнi платежi.

5. Комiсiйнi та довiрчi операцii тАФ операцii з iнкасування векселiв; домiциляцiя векселiв; зберiгання векселiв; купiвля, проВндаж i обмiн векселiв за дорученням клiiнтiв.

6. Врахування векселiв тАФ операцiя з кредитування банВнком суб'iкта господарювання шляхом придбання векселя до наВнстання строку платежу за ним з дисконтом (зi знижкою) за гроВншовi кошти з метою одержання прибутку вiд погашення векселя за номiнальною вартiстю. При цьому сума дисконту утримуiться наперед i вираховуiться вiдповiдно iз номiнальноi суми векселя, виходячи з кiлькостi днiв, що залишаються до строку платежу за ним з прийняттям до розрахунку дня врахування i дня платежу.

Украiнськi комерцiйнi банки здiйснюють операцii з векселяВнми вiдповiдно до Законiв Украiни ВлПро цiннi папери i фондову бiржуВ», ВлПро пiдприiмства в УкраiнiВ», ВлПро державне регулюВнвання ринку цiнних паперiв в УкраiнiВ». Механiзм проведення банками вексельних операцiй базуiться також на Положеннi про простий i переказний вексель (затверджене Постановою ЦВК i РНК СРСР вiд 7 серпня 1937 p. № 104/1341), Правилах вигоВнтовлення i використання вексельних бланкiв (затвердженi ПоВнстановою КМУ i НБУ вiд 10 вересня 1992 p. № 528), Положеннi про операцii банкiв з векселями (затверджене Постановою ПравВнлiння НБУ вiд 28 серпня 1999 p. № 258).

У загальному значеннiвексель тАФ це цiнний папiр, у якому зазначено безумовне грошове зобов'язання однiii особи щодо сплати iншiй особi визначеноi суми коштiв у визначений строк. Елементами, що в сукупностi становлять вексельне зобов'язання та перетворюють його з простого цивiльного боргового зобов'яВнзання в зобов'язання, що регулюiться нормами вексельного заВнконодавства, виступають вексельнi реквiзити, основними серед яких i:

тАФ валюта i сума векселя;

тАФ дата платежу;

тАФ безумовне зобов'язання (наказ) сплатити вексельну суму;

тАФ найменування та адреса векселедавця;

тАФ мiсце платежу.

На практицi використовують простий i переказний векселi.

Простий вексель тАФ це вексель, виданий у формi безумовВнного зобов'язання здiйснити платiж.

Переказний вексель тАФ це вексель, виданий у формi безВнумовного наказу здiйснити платiж.

Дисконтна ставка, що застосовуiться банком при врахуваннi векселiв, тiсно пов'язана з процентною ставкою по звичайних креВндитних операцiях i може бути розрахована за формулою

D = ,

де D тАФ рiчна ставка дисконту, % ;

R тАФ рiчна процентна ставка, % ;

п тАФ кiлькiсть днiв до погашення векселя.

Розрахунок суми, яку належить сплатити пред'явнику векселя у момент його врахування банком, можна здiйснити за формулою

AP = NV (1 тАУ D ),

де АР тАФ сума, що виплачуiться пред'явнику за врахований вексель;

NV тАФ номiнальна вартiсть векселя.

Торговельнi операцii з купiвлi та продажу векселiв здiйснюВнються банками на пiдставi укладеного з продавцем (покупцем) договору про купiвлю (продаж) векселiв, в якому, зокрема, поВнвиннi бути визначенi:

тАФ цiна купiвлi (продажу) векселiв;

тАФ строк та порядок здiйснення розрахунку;

тАФ умови переходу права власностi на векселi;

тАФ строк та порядок передавання векселiв тощо. Цiна векселя при купiвлi (продажу) встановлюiться за домоВнвленiстю сторiн у вiдсотках до номiнальноi вартостi векселя. Дата переходу прав власностi, строк i порядок розрахунку та передаВнвання векселiв встановлюються договором за домовленiстю сторiн з урахуванням вимог цивiльного законодавства.

Продавець може зробити на векселi один iз таких передаВнвальних написiв (iндосаментiв):

iменний тАФ iндосамент, за яким векселетримач передаi права за векселем покупцю та в якому зазначаiться особа, якiй або за наказом якоi маi бути здiйснений платiж;

бланковий тАФ iндосамент без зазначення певноi особи, який складаiться лише з пiдпису векселетримача, за яким векселетриВнмач передаi всi права покупцю векселя. Вексель з проставленим бланковим iндосаментом, який пiдлягаi оплатi за наказом, повиВннен бути оплачений пред'явнику. Векселетримач може перетвоВнрити бланковий iндосамент у повний, зробивши над пiдписом бланкового iндосаменту вказiвку на певну особу. З метою уникВннення непорозумiнь при пред'явленнi банку векселiв та контроВнлю банком вiдповiдальностi за векселем договiр про купiвлю (проВндаж) векселiв маi мiстити iнформацiю про вид iндосаменту на векселi (iменний, бланковий) та особу, яка його вчинила.

Гарантiйнi банкiвськi операцii з векселями полягають у наВнданнi банком забезпечення платежу за векселем за будь-яку iз зобов'язаних за ним осiб. Гарантування оплати векселiв i форВнмою кредитування банком суб'iкта господарювання i здiйснюiтьВнся на загальних принципах банкiвського кредитування за доруВнченням та за рахунок клiiнтiв. Гарантiя платежу за векселем наВндаiться шляхом ввалювання векселя та письмовоi гарантii в заВнбезпечення оплати векселя.

Авалювання тАФ це взяття банком на себе зобов'язання оплатити вексель повнiстю або частково за одну iз зобов'язаних за ним осiб, якщо платник не оплатив вексель у строк. Як правило, можуть бути авальованi векселi з точно визначеним строком плаВнтежу. Аваль оформляiться як напис на векселi: ВлВважати за авальВ», ВлЯк авалiст за (назва особи, за яку видано аваль)В», ВлАва-льованийВ». В авалi маi бути зазначена особа, за яку вiн виданий. Якщо вона не зазначена, вважаiться, що аваль наданий за вексеВнледавця. Аваль може бути наданий у будь-який час: при склаВнданнi, видаваннi та на будь-якому наступному етапi обiгу векселя.

Гарантiя на забезпечення оплати векселiв складаiться банВнком обов'язково у письмовiй формi. Усi гарантii вважаються без-вiдзивними, якщо не зазначено iнше. Взагалi пiд гарантiiю платежу за векселем вважаiться безвiдзивне зобов'язання здiйснити платiж за векселем у строк за пред'явленням вимоги. Платiж маi бути виконаний проти пред'явлення письмовоi вимоги платежу згiдно з умовами гарантii.

Обсяг та порядок вiдповiдальностi банку за гарантiiю визнаВнчаiться законодавством тiii мiсцевостi, де надано гарантiю, та змiстом самоi гарантii. Для того, щоб зобов'язання за гарантiiю регулювалося нормами законодавства про вексельний обiг, доВнстатньо, щоб в нiй були такi реквiзити:

тАФ повне найменування банку-гаранта;

тАФ безумовне зобов'язання банку-гаранта про виплату гаранВнтiйноi суми;

тАФ сума гарантii;

тАФ мiсце видачi.

Крiм того, гарантiя платежу за векселем, якщо вона обтяжена iншими обставинами та умовами про невиконання зобов'язань щодо угоди, може мати такi реквiзити:

тАФ повне найменування позичальника (особи, вiд iменi якоi видаiться гарантiя);

тАФ повне найменування бенефiцiара (особи, на користь якоi видана гарантiя);

тАФ посилання на угоду, на пiдставi якоi видана гарантiя;

тАФ строк платежу;

тАФ умови пред'явлення вимоги платежу;

тАФ можливе врегулювання скорочення гарантiйноi суми;

тАФ застереження про витрати.

Питання про те, за яких обставин та на яких умовах банк маi виконувати гарантiю, а також строк та умови ii погашення виВнзначаються змiстом гарантii та чинним законодавством.

Розрахунковi вексельнi операцii банкiв здiйснюються у виВнглядi оформлення заборгованостi векселями та проведення розВнрахункiв з використанням векселiв. Оформлення заборгованостi векселями мiж банком та iншою особою (боржником або кредиВнтором банку) полягаi у замiнi одних зобов'язань iншими тАФ векВнсельними. До операцiй з оформлення векселями кредиторськоi заборгованостi банку належать:

тАФ акцепт (надання згоди на оплату) переказних векселiв банком, виданих на банк кредитором банку;

тАФ видача простих векселiв банком кредитору банку. До операцiй з оформлення векселями дебiторськоi заборгоВнваностi банку належать:

тАФ видача банком переказних векселiв на боржника банку i акцепт векселiв боржником;

тАФ видача боржником банку простих векселiв на користь банку.

До операцiй з розрахункiв векселями щодо погашення креВндиторськоi заборгованостi банку належать вексельнi платежi на користь кредитора, iх змiст полягаi в тому, що кредитор банку погоджуiться прийняти вiд банку-боржника виконання iншого (вексельного) зобов'язання вiд платника за векселем. Прийняття вексельного зобов'язання вiдбуваiться шляхом передавання векВнселя, придбаного банком-боржником, кредитору банку.

До операцiй з розрахункiв векселями щодо погашення дебiторВнськоi заборгованостi перед банком належать вексельнi платежi боржником на користь банку. РЗх змiст полягаi в тому, що банк-кредитор погоджуiться прийняти вiд клiiнта-боржника виконанВння iншого (вексельного) зобов'язання вiд платника за векселем. Прийняття вексельного зобов'язання вiдбуваiться шляхом передаВнвання векселя, придбаного клiiнтом-боржником, банку-кредитору.

Комiсiйнi та довiрчi вексельнi операцii здiйснюються банками у формi: iнкасування векселiв; домiциляцii векселiв; зберiгання векселiв; купiвлi, продажу та обмiну векселiв за дорученням.

РЖнкасування векселiв тАФ це здiйснення банком за дорученВнням векселетримача операцiй з векселями i супровiдними коВнмерцiйними документами (за iх наявностi тАФ розрахунками, трансВнпортними документами, товаророзпорядчими документами тощо) на пiдставi одержаних вiд векселетримача iнструкцiй з метою:

тАФ одержання платежу (акцепту) за векселями;

тАФ передавання векселiв i комерцiйних документiв проти плаВнтежу (акцепту);

тАФ передавання векселiв i комерцiйних документiв на iнших умовах.

Використовуються такi види iнкасування векселiв i супровiдВнних комерцiйних документiв:

1) чисте iнкасо тАФ iнкасування векселiв без супровiдних комерцiйних документiв;

2) документарне iнкасо тАФ iнкасування векселiв iз супроВнвiдними комерцiйними документами.

Сторонами в операцii iнкасування виступають:

1) принципал тАФ особа, яка доручаi банку операцiю iнкасуВнвання;

2) банк-ремiтент тАФ банк, якому принципал доручив опеВнрацiю iнкасування;

3) iнкасуючий банк тАФ будь-який банк, крiм банку-ремiтен та, який бере участь в операцii iнкасування;

4) пред'являючий банк тАФ iнкасуючий банк, який здiйснюi пред'явлення векселiв i комерцiйних документiв платнику;

5) платник тАФ особа, якiй пред'являються векселi та коВнмерцiйнi документи згiдно з дорученням на iнкасування.

Чисте i документарне iнкасо векселiв здiйснюiться банком на пiдставi укладеного з векселетримачем договору про iнкасування.

Домiциляцiя векселiв тАФ це призначення особливого мiсця платежу за векселем, вiдмiнного вiд мiсцезнаходження платника за векселем, а також призначення особливого платника (домiцилiа-та) за векселем. Оплата векселiв, в яких банк виступаi особливим платником (домiцилiатом) тАФ це здiйснення банком за дорученВнням довiрителя-платника за векселем операцiй з векселями на пiдставi одержаних вiд довiрителя iнструкцiй, тобто:

тАФ приймання векселiв до платежу вiд законного векселеВнтримача;

тАФ здiйснення платежу за векселями;

тАФ передавання векселiв платнику пiсля повноi оплати векселя. Ознакою домiцильованого векселя i наявнiсть на лицьовому боцi векселя вказiвки векселедавця: ВлДомiцильований в (наймеВннування особливого мiсця платежу i назва банку)В», ВлПлатник (назва банку i найменування особливого мiсця платежу)В», ВлПiдляВнгаi сплатi в (назва банку i найменування особливого мiсця плаВнтежу)В». Платiж банк-домiцилiат виконуi вiд iменi i за дорученВнням платника за векселем тАФ векселедавця. Векселедавець переВнраховуi в банк на вiдповiдний рахунок кошти в обсязi, достатньому для оплати векселя. За рахунок цих коштiв або за рахунок надаВнного векселедавцю кредиту, сума якого попередньо зарахована на вiдповiдний рахунок для оплати векселiв, банк-домiцилiат i здiйснюi платiж за векселем законному векселетримачевi.

Зберiгання векселiв тАФ це здiйснення банком за дорученням, вiд iменi i за рахунок довiрителя (векселетримача) операцiй з векселями на пiдставi одержаних вiд довiрителя iнструкцiй, тобто:

тАФ схову;

тАФ передавання оригiналу векселя законному векселетримаВнчу копii векселя;

тАФ передавання примiрника переказного векселя, що признаВнчався для акцепту, законному векселетримачу iншого примiрниВнка векселя;

тАФ передавання оригiналiв примiрникiв i копiй векселiв iншiй особi на умовах, зазначених довiрителем.

Зберiгання векселiв здiйснюiться за двома видами:

1) Влзакрите зберiганняВ» тАФ зберiгання векселiв шляхом надання довiрителю депозитного вiчка у сховищi (сейфi) банку без будь-яких iнструкцiй щодо дiй банку з векселями;

2) Влвiдкрите зберiганням тАФ зберiгання векселiв шляхом подання в банк супровiдного доручення на зберiгання з точними iнструкцiями щодо дiй банку з векселями.

Зберiгання векселiв банк здiйснюi на пiдставi укладеного з довiрителем договору про зберiгання.

Купiвля, продаж i обмiн векселiв за дорученням клiiнтiв здiйснюiться банком на пiдставi договорiв комiсii i доручення. На виконання цих договорiв банк укладаi з клiiнтами окремi договори купiвлi, продажу i мiни векселiв.

При купiвлi векселiв за дорученням клiiнта банк може надаВнвати останньому кредит або забезпечувати виконання його зобоВнв'язань гарантiiю чи поручительством на загальних принципах банкiвського кредитування, беручи при цьому на себе вiдповiднi кредитнi ризики.

ПРАКТИЧНЕ ЗАДАННЯ

3. Знайти форвардний курс долара до гульдена та марку по курсу “спот” i “форвард”, якщо:

курс “спот” 2,5010 тАУ 2,5068

дисконт ( 3 мiс.) 30 тАУ 10

Так як курс “спот” нижчий курса “форвард” то буде дисконт (2,5010 < 2,5068).

Визначимо форвардний курс : курс “спот” = курс “форвард” тАУ дисконт

2,4980 тАУ 2,5058

4. У клiента рахунок в USD, а вiн хоче внести на дипозит 100 000 DEM.

Найменування	Курс купiвлi	Курс продажу
FRF	5,6	5,707
DEM	1,6	1,6900

1). Спочатку, по законодавству Украiни, необхiдно обмiняти (продати) марки за гривню 100 000 х 1,6 = 160 000 грн;

2). Купити за гривню долари США 160 000 / 5,707 = 28 035.47 USD ( не враховуiм 1 % пенсiйного фонду та комiсiю банка)

Клiiнт може покласти на рахунок 28 035.47 $.

1). Розрахуiмо суму вiдсоткiв за перший мiсяц :

( 300 х 80 % /100 % ) / 12 = 20 тис. грн.

2). Визначемо суму простих вiдсоткiв за кредит 300 тис.грн. строком на 9 мiсяцiв: 20+21,25+22,5 +тАж+ 30 = 225 тис. грн.

6. Банк видав кредит 10 млн. грн. на 3 роки за складною рiчною ставкою 60 % рiчних з погашенням одночасним платежiм. Визначити суму, яка погашаеться та суму нарахованих вiдсоткiв.

1). визначемо майбутню вартiсть на складний процент.

Майбутню вартiсть через n рокiв можна вирахувати за формулою

де FV тАФ майбутня вартiсть;

PV тАФ теперiшня вартiсть майбутнього доходу;

R тАФ рiчна ставка процента;

n тАФ кiлькiсть рокiв.

FV = 10 х ( 1 + 0,6 )³ = 40,96 млн.грн. тАУ сума, яка повинна погашатися через три роки;

2). Сума нарахованих вiдсоткiв 40,96 тАУ 10 = 30,96 млн.грн.

Лiтература:

1. ЗУ ВлПро банки та банкiвську дiяльнiстьВ» - м. Киiв, 7 грудня 2000 р.;

2. Банковское дело /Под ред. Лаврушина О.И. тАУ М. : Финансы и статистика, 1999. тАУ 576с.;

3. Васюренко О.В. Банкiвськi операцii: Навч. посiб. тАУ 2-ге вид., випр. i доп. тАУ К.:Е-во ВлЗнанняВ», 2001. тАУ 255 с.;

4. Коваленко В.В. Особливостi кредитування пiдприiмств i органiзацiй в сучасних умовах // Фiнанси Украiни. тАУ 1998. тАУ 10. тАУ с.27 тАУ 30.;

5. Лахтiонова Л.А. ВлФiнансовий аналiз суб’iктiв господарювання: МонографiяВ» - К.: КНЕУ, 2001. тАУ 387 с.

6. ЗУ Вл Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Украiнi В» - м.Киiв, 30 жовтня 1996 року N 448/96-ВР ;

7. ЗУ Вл Про цiннi папери i фондову бiржу В» - м.Киiв,18 червня 1991 року N 1201-XII ;

Вместе с этим смотрят:

РЖнвестицiйна дiяльнiсть комерцiйного банку та ii вплив на його фiнансовий стан

РЖнвестицiйна полiтика банкiв в Украiнi

РЖнкорпорацiя та консолiдацiя як первиннi форми систематизацii банкiвського законодавства Украiни

РЖнструменти пiдтримки платоспроможностi та лiквiдностi комерцiйного банку (на прикладi АКБ "Приватбанк")

РЖпотечне кредитування як механiзм залучення фiнансових ресурсiв для пiдприiмницькоi дiяльностi