Банкiвська справа

МРЖНРЖСТЕРСТВО ОСВРЖТИ РЖ НАУКИ УКРАРЗНИ

РРЖВНЕНСЬКИ ДЕРЖАВНИЙ УНРЖВЕРСИТЕТ ВОДНОГО ГОСПОДАРСТВА ТА ПРИРОДОКОРИСТУВАННЯ

Кафедра облiку та аудиту

з дисциплiни ВлБанкiвська справаВ»

студента групи, курсу

спецiальностi тАЬЕкономiка пiдприiмстватАЭ

заочноi форми навчання

shura19@yandex.ru

Викладач:

РРЖВНЕ - 2003

ЗМРЖСТ

сторiнка

1. Питання 1. Порядок створення i реiстрацii комерцiйних банкiв..... 3

2. Питання 2. Поняття банкiвського капiталу...................... 8

Практична частина

Завдання 1....................................................... 12

Завдання 2....................................................... 13

Завдання 3....................................................... 14

Використана лiтература......................................... 14

Номер залiковоi книжки тАУ 984002.

Питання 1. Порядок створення i реiстрацii комерцiйних банкiв.

Комерцiйнi банки тАУ основна ланка кредитноi системи краiни, у яку входять кредитнi установи, що здiйснюють рiзноманiтнi банкiвськi операцii для своiх клiiнтiв на засадах комерцiйного розрахунку. Для цього вони використовують не тiльки свiй власний капiтал, але i залучений фiнансовий капiтал у видi внескiв, депозитiв, мiжбанкiвських кредитiв та iнших джерел. Причому залученi засоби, як правило, значно перевищують обсяг власного капiталу комерцiйних банкiв.

Основною метою комерцiйних банкiв, що стали створювати в Украiнi у 1989 роцi, було оперативне одержання iхнiми засновниками i клiiнтами широкого спектра банкiвських послуг (включаючи одержання кредитiв), вирiшення засновниками за допомогою власного банку своiх групових чи iндивiдуальних проблем, одержання максимального прибутку для своiх акцiонерiв чи пайовикiв, а також для власного розвитку.

Спочатку комерцiйнi банки створювалися переважно як галузевi. Деякi банки виникли як дочiрнi банки державних спецiалiзованих банкiв. Так, наприклад, був утворений Укрiнбанк.

Такi банки, як Демосбанк, Киiвський кооперативний банк тАУ попередник Градобанку, виникли як кооперативнi комерцiйнi банки. Це пояснюiться тим, що в тi часи кооперативи по виробництву товарiв, виконанню робiт i наданню послуг були першими ринковими структурами, що дiяли в оточеннi державних пiдприiмств, органiзацiй i заснувань, а часто i при них. Щоб легше й оперативнiше вирiшувати питання одержання позичок на свiй розвиток, кооперативи стали створювати своi банки.

Надалi акцiонерами чи пайовиками комерцiйних банкiв усе бiльше ставали рiзнi комерцiйнi структури i приватнi особи. Цей процес особливо пiдсилився пiсля того, як наприкiнцi 1992 року державним пiдприiмствам було заборонено виступати засновниками комерцiйних структур, у тому числi i банкiв. У 1993 роцi було прийняте рiшення про перерахування належних зазначеним пiдприiмствам дивiдендiв у доход вiдповiдно пiдпорядкованостi державного чи мiсцевого бюджету. Кооперативнi банки були зрiвнянi в правах з комерцiйними.

Поступово статус комерцiйних одержали колишнi державнi спецiалiзованi банки. Так, на базi республiканських Житлосоцбанку був органiзований Укрсоцбанк, Агропромбанку тАУ АПБ "Украiна" АК, Промбудбанку тАУ Промiнвестбанк. Таке роздержавлення зазначених трьох банкiв привело до створення в банкiвськiй системi Украiни нерiвних умов для дiяльностi банкiв, поставивши в скрутне положення знову органiзованi банки.

Бiльш правильним було б за колишнiми державними банками залишити статус державних спецiалiзованих банкiв, через якi направлялася б державна кредитна i фiнансова пiдтримка прiоритетним напрямкам розвитку економiки. Так, у бiльшостi краiн така пiдтримка надаiться сiльському господарству, науцi, державним пiдприiмствам, житловому будiвництву i так далi.

В умовах ринковоi економiки iстотнi змiни вiдбулися в банкiвському контролi. Якщо ранiш банки вiдiгравали роль державних контролерiв за дiяльнiстю суб'iктiв господарювання, то в даний час цей контроль, як правило, здiйснюiться на партнерських вiдносинах мiж банками i iхнiми клiiнтами.

Створення i дiяльнiсть комерцiйних банкiв.

Порядок створення i дiяльностi комерцiйних банкiв регламентуiться законами Украiни "Про банки i банкiвську дiяльнiсть", "Про господарськi товариства", "Про цiннi папери i фондову бiржу", "Про пiдприiмництво", "Про аудит", "Про iноземнi iнвестицii", "Про заставу" i iншими, а також Тимчасовим положенням про порядок створення, реiстрацii комерцiйних банкiв i здiйснення наглядом над iхньою дiяльнiстю, затвердженим Правлiнням Нацiонального банку Украiни 17 липня 1992 року.

Засновниками, акцiонерами комерцiйних банкiв можуть бути украiнськi й iноземнi юридичнi i фiзичнi особи, за винятком Рад народних депутатiв усiх рiвнiв, iхнiх виконавчих органiв, полiтичних i профспiлкових органiзацiй, союзiв i партiй, суспiльних фондiв, комерцiйних банкiв. Ними також не можуть бути громадяни наступних категорiй: вiйськовослужбовцi, посадовi особи органiв прокуратури, суду, державноi безпеки, внутрiшнiх справ, арбiтражного суду, державного нотарiату, органiв державноi влади i управлiння, покликаних здiйснювати контроль за дiяльнiстю пiдприiмств. Засновниками банкiв не можуть бути особи, яким заборонено займатися пiдприiмницькою дiяльнiстю до закiнчення термiну, встановленого вироком суду, особи, що мають судимiсть за грабiжництво, хабарництво й iншi корисливi злочини.

Необхiдно забезпечити банк примiщеннями з обладнаним касовим вузлом, пристроiм охоронноi i пожежноi сигналiзацii, спецiальних каналiв зв'язку, постом мiлiцii, обчислювальною й iншою банкiвською технiкою i так далi.

Товариство вважаiться вiдкритим, якщо його акцii поширюються шляхом вiдкритоi пiдписки чи купiвлi-продажу на фондових бiржах чи у позабiржовому оборотi. Акцii банку у видi закритого акцiонерного товариства розподiляються мiж засновниками i не можуть поширюватись шляхом пiдписки i купуватися чи продаватися на бiржi чи в позабiржовому оборотi. Пiсля реiстрацii iз закритого акцiонерного товариства вiн може бути реорганiзований у встановленому законом порядку у вiдкрите акцiонерне товариство. При цьому необхiдно мати на увазi, що в першi два роки iснування банку у видi акцiонерного товариства, його засновники зобов'язанi бути власниками акцiй на суму не менш 25 % статутного фонду.

Засновники банку (незалежно вiд того, у видi якого товариства вiн органiзуiться) повиннi укласти мiж собою договiр, що визначаi порядок здiйснення ними спiльноi дiяльностi, вiдповiдальностi перед особами, що пiдписалися на акцii, i третiми особами. Засновники також несуть вiдповiдальнiсть по зобов'язаннях, що виникло до реiстрацii банку Нацiональним банком Украiни.

Якщо банк створюiться у видi акцiонерного товариства вiдкритого типу, то засновники повиннi зареiструвати iнформацiю про випуск акцiй у Мiнiстерствi фiнансiв Украiни. При цьому необхiдно представити наступнi документи: а) заява на реiстрацiю iнформацii; б) копiю платiжного доручення на суму держмита в розмiрi 0,1% вiд загальноi суми емiсii акцiй; в) проспект емiсii. Крiм реiстрацii, iнформацiя про випуск акцiй пiдлягаi обов'язковоi публiкацii в органах друку Верховноi Ради Украiни (газета "Голос Украiни"), Кабiнету Мiнiстрiв Украiни (газета "Урядовий кур'iр") i офiцiйному виданнi фондовоi бiржi (газета "Факт" (не менш нiж за 10 днiв до початку пiдписки на акцii).

Установчi збори затверджують установчi документи банку (установчий договiр i устав), обираi раду i правлiння банку, iхнiх голiв, ревiзiйну комiсiю, затверджуi регламенти роботи ради i правлiння, розробляi положення про неi. Збори можуть частину функцiй, що вiдносяться вiдповiдно до чинного законодавства до компетенцii загальних зборiв акцiонерiв, покласти на раду чи правлiння банку.

Для реiстрацii комерцiйного банку його рада представляi в двотижневий термiн пiсля перевiрки фiнансового стану засновникiв у регiональне управлiння Нацiонального банку Украiни наступнi документи: заява про реiстрацiю статуту банку за пiдписом голови ради; установчий договiр, пiдписаний засновниками банку i завiрений iх печатками (для юридичних осiб) чи нотарiально (для фiзичних); устав банку, затверджений установчими зборами i пiдписаний головою ради; протокол установчих зборiв; економiчне обТСрунтування створення банку, включаючи розрахунковий баланс i розрахунок плану доходiв, витрат, прибутку на кiнець першого року його дiяльностi; бухгалтерськi баланси засновникiв, акцiонерiв; висновок аудиторськоi органiзацii, що маi лiцензiю Нацiонального банку Украiни, про фiнансовий стан засновникiв; iнформацiю про професiйну придатнiсть голови правлiння i головного бухгалтера, рекомендованих засновниками; копii платiжного документа про внесення плати за реiстрацiю; копiю звiту про проведення вiдкритоi пiдписки на акцii зi списком акцiонерiв; довiдку про наявнiсть необхiдного примiщення для банку (якщо воно орендовано, те i договiр оренди на термiн не менш 5 рокiв). Змiст кожного з документiв визначено Тимчасовим положенням про порядок створення, реiстрацii комерцiйних банкiв i здiйснення нагляду за iхньою дiяльнiстю.

Отриманий вiд регiонального керування висновок iз зазначеними вище документами представляiться в Нацiональний банк Украiни для реiстрацii, що повинна бути здiйснена в мiсячний термiн з моменту одержання заяви.

Комерцiйнi банки можуть вiдкривати своi фiлii i представництва як на територii Украiни, так i за ii межами на пiдставi письмовоi згоди регiонального управлiння Нацiонального банку Украiни. Необхiдною умовою iхнього вiдкриття i повна оплата заявленого статутного фонду банку. РЖ фiлiя, i представництво не i юридичними особами. Це вiдособленi пiдроздiли банку, що виступають вiд його iменi i дiють на пiдставi своiх положень, затверджених вiдповiдно до порядку, передбаченим статутом банку.

Реiстрацiя фiлii виробляiться регiональним управлiнням Нацiонального банку Украiни протягом мiсяця з дня одержання всiх необхiдних документiв. Зареiстрованiй фiлii регiональне управлiння Нацiонального банку Украiни привласнюi шестизначний номер по МФО (код банку), а якщо вiн обслуговуiться однiii i тiiю ж розрахунковою палатою, що i головний банк, то фiлiя може користатися номером МФО, привласненим банку, з додаванням ще одного знака.

Державна реiстрацiя банкiв.

Державна реiстрацiя банкiв здiйснюiться Нацiональним банком Украiни вiдповiдно до вимог цього Закону та нормативно-правових актiв Нацiонального банку Украiни.

Уповноваженi засновниками банку особи подають Нацiональному банку Украiни для державноi реiстрацii такi документи:

1) заяву про реiстрацiю банку;

2) установчий договiр (крiм державного банку);

3) статут банку;

4) рiшення про створення банку (протокол установчих зборiв) або Постанову Кабiнету Мiнiстрiв Украiни про створення державного банку;

5) бiзнес-план, що визначаi види дiяльностi, якi банк плануi здiйснювати на найближчий рiк, та стратегiю дiяльностi банку на найближчi три роки згiдно iз встановленими Нацiональним банком Украiни вимогами;

6) iнформацiю про фiнансовий стан учасникiв, якi матимуть iстотну участь у банку. У разi коли засновником банку i юридична особа, надаiться iнформацiя про членiв ради директорiв i осiб, якi мають iстотну участь у цiй юридичнiй особi;

7) бухгалтерську i фiнансову звiтнiсть за останнi чотири звiтних перiоди (квартали) - для учасникiв - юридичних осiб, якi матимуть iстотну участь у банку, довiдку Державноi податковоi адмiнiстрацii Украiни про доходи за останнiй звiтний перiод (рiк) - для учасникiв - фiзичних осiб, якi матимуть iстотну участь у банку;

8) вiдомостi про кiлькiсний склад спостережноi ради, правлiння (ради директорiв), ревiзiйноi комiсii;

9) копiю платiжного документа про внесення плати за реiстрацiю банку, що встановлюiться Нацiональним банком Украiни;

10) нотарiально завiренi копii установчих документiв учасникiв, якi i юридичними особами та матимуть iстотну участь у банку;

11) копii звiту про проведення вiдкритоi пiдписки на акцii - для банку, який створюiться у формi вiдкритого акцiонерного товариства;

12) вiдомостi про професiйну придатнiсть та дiлову репутацiю голови та членiв правлiння (ради директорiв) i головного бухгалтера банку.

Нацiональний банк Украiни у тижневий термiн з дати подання документiв для державноi реiстрацii банку вiдкриваi тимчасовий рахунок для накопичення пiдписних внескiв засновникiв та iнших учасникiв банку.

Рiшення про державну реiстрацiю банку або про вiдмову в державнiй реiстрацii банку приймаiться Нацiональним банком Украiни не пiзнiше тримiсячного строку з моменту подання повного пакета документiв, зазначених у цiй статтi.

Нацiональний банк Украiни може вимагати вiд заявника виправлення недолiкiв у поданих документах.

Реiстрацiя банкiв здiйснюiться шляхом внесення вiдповiдного запису до Державного реiстру банкiв, пiсля чого банк набуваi статусу юридичноi особи.

Нацiональний банк Украiни видаi банку свiдоцтво про його державну реiстрацiю за встановленою ним формою.

Пiдстави для вiдмови в державнiй реiстрацii.

Нацiональний банк Украiни може вiдмовити в державнiй реiстрацii банку у разi, якщо:

1) порушено порядок створення банку;

2) установчi документи банку не вiдповiдають законодавству Украiни;

3) подано неповний пакет документiв, необхiдних для державноi реiстрацii банку, або цi документи не вiдповiдають вимогам цього Закону чи нормативно-правових актiв Нацiонального банку Украiни;

4) у Нацiонального банку Украiни i докази, що пiдтверджують вiдсутнiсть бездоганноi дiловоi репутацii чи вiдсутнiсть задовiльного фiнансового стану принаймнi одного iз засновникiв, що мають iстотну участь у банку;

5) професiйна придатнiсть та дiлова репутацiя голови виконавчого органу i головного бухгалтера банку, а також членiв виконавчого органу банку не вiдповiдають вимогам Нацiонального банку Украiни.

Про неповноту поданого пакета документiв та/або про невiдповiднiсть професiйноi придатностi та дiловоi репутацii голови правлiння (ради директорiв) та головного бухгалтера Нацiональний банк Украiни зобов'язаний повiдомити уповноваженим особам банку не пiзнiше мiсячного строку з дати подання документiв.

Про вiдмову у державнiй реiстрацii банку Нацiональний банк Украiни приймаi мотивоване рiшення. Засвiдчена Нацiональним банком Украiни копiя рiшення про вiдмову в реiстрацii банку надсилаiться уповноваженiй особi банку рекомендованим листом або вручаiться пiд розпис.

Вiдмова у державнiй реiстрацii банку не може бути здiйснена з iнших пiдстав, крiм зазначених у цiй статтi.

Особливостi державноi реiстрацii банкiв з iноземним капiталом.

При будь-якому набуттi банком статусу банку з iноземним капiталом, за умови, що iноземний iнвестор набуваi iстотноi участi, для державноi реiстрацii банку з iноземним капiталом додатково до зазначених у статтi 17 цього Закону документiв iноземний iнвестор або за його дорученням банк - емiтент акцiй, андеррайтер чи будь-яка iнша юридична або фiзична особа, що маi доручення вiд iноземного iнвестора, подаi такi документи:

1) нотарiально засвiдчену за мiсцем видачi копiю рiшення уповноваженого органу управлiння iноземного iнвестора про участь у банку в Украiнi;

2) письмову згоду на участь iноземного iнвестора у банку в Украiнi, видану державним або iншим уповноваженим контролюючим органом краiни, в якiй зареiстровано головний офiс iноземного iнвестора, якщо законодавством такоi краiни вимагаiться одержання зазначеного дозволу, або письмове запевнення iноземного iнвестора про вiдсутнiсть вимог щодо попередньоi згоди на здiйснення iнвестицii за кордон;

3) нотарiально засвiдчений за мiсцем видачi витяг з торгового (банкiвського) реiстру або iнший офiцiйний документ, що пiдтверджуi реiстрацiю iноземного учасника в краiнi, в якiй зареiстровано головний офiс iноземного iнвестора;

4) нотарiально засвiдчену за мiсцем видачi копiю висновку iноземноi аудиторськоi органiзацii про фiнансовий стан iноземного iнвестора на кiнець останнього повного календарного року. Якщо визначений висновок надаiться iноземною аудиторською органiзацiiю, яка не входить до перелiку iноземних аудиторських органiзацiй, визнаних Нацiональним банком Украiни, то такий висновок маi бути пiдтвердженим украiнською аудиторською органiзацiiю.

Документи, зазначенi в пунктах 1, 2 (крiм письмового запевнення iноземного iнвестора), 3, 4 частини першоi цiii статтi, повиннi бути легалiзованi в установленому порядку, якщо iнше не передбачено мiжнародними договорами, згода на обов'язковiсть яких надана Верховною Радою Украiни.

У разi, якщо iноземний iнвестор i фiзичною особою, вiн подаi:

1) письмову згоду на участь iноземного iнвестора у банку в Украiнi, видану державним або iншим уповноваженим контролюючим органом краiни, якщо законодавством такоi краiни вимагаiться отримання зазначеного дозволу, або письмове запевнення iноземного iнвестора про вiдсутнiсть вимог законодавства краiни його перебування щодо попередньоi згоди на здiйснення iнвестицii за кордон. Письмова згода маi бути легалiзована в консульськiй установi Украiни, якщо iнше не передбачено чинним мiжнародним договором, згода на обов'язковiсть якого надана Верховною Радою Украiни;

2) анкету, яка повинна мiстити, зокрема, iнформацiю про вiдсутнiсть судимостi.

Якщо документи, зазначенi в цiй статтi, складенi iноземною мовою, вони повиннi супроводжуватися нотарiально завiреним перекладом украiнською мовою.

Нацiональний банк Украiни маi право вiдмовити у державнiй реiстрацii банку з iстотною iноземною участю за умови вiдсутностi принаймнi одного з документiв, визначених цiiю статтею, або неналежного оформлення будь-якого з них. Вiдмова надаiться в письмовiй формi iз зазначенням вiдповiдних пiдстав.

Питання 2. Поняття банкiвського капiталу.

Роздiл III (з Закону Украiни про банки та банкiвську дiяльнiсть). Капiтал, управлiння, вимоги до дiяльностi банкiв.

Глава 6. Капiтал, фонди та резерви банку.

Стаття 30. Структура капiталу банку.

Капiтал банку включаi:

1) основний капiтал;

2) додатковий капiтал.

Основний капiтал банку включаi сплачений i зареiстрований статутний капiтал i розкритi резерви, якi створенi або збiльшенi за рахунок нерозподiленого прибутку, надбавок до курсу акцiй i додаткових внескiв акцiонерiв у капiтал, загальний фонд покриття ризикiв, що створюiться пiд невизначений ризик при проведеннi банкiвських операцiй, за винятком збиткiв за поточний рiк i нематерiальних активiв. Розкритi резерви включають i iншi фонди такоi самоi якостi, якi повиннi вiдповiдати таким критерiям:

1) вiдрахування до фондiв мають здiйснюватися з прибутку пiсля оподаткування або з прибутку до оподаткування, скоригованого на всi потенцiйнi податковi зобов'язання;

2) фонди i рух коштiв до них та з них повиннi окремо розкриватись у опублiкованих звiтах банку;

3) фонди повиннi бути у розпорядженнi банку для покриття збиткiв з метою необмеженого i негайного використання у разi появи збиткiв;

4) збитки не можуть безпосередньо покриватися з фондiв, а повиннi проводитися через рахунок прибуткiв i збиткiв.

За умови затвердження Нацiональним банком Украiни додатковий капiтал може включати:

1) нерозкритi резерви (крiм того факту, що такi резерви не вiдображаються в опублiкованому балансi банку, вони повиннi мати такi самi якiсть i природу, як i розкритий капiтальний резерв);

2) резерви переоцiнки (основнi засоби та нереалiзована вартiсть "прихованих" резервiв переоцiнки в результатi довгострокового перебування у власностi цiнних паперiв, вiдображених у балансi за iсторичною вартiстю iх придбання);

3) гiбриднi (борг/капiтал) капiтальнi iнструменти, якi повиннi вiдповiдати таким критерiям:

вони i незабезпеченими, субординованими i повнiстю сплаченими;

вони не можуть бути погашенi за iнiцiативою власника;

вони можуть вiльно брати участь у покриттi збиткiв без пред'явлення банку вимоги про припинення торгових операцiй;

вони дозволяють вiдстрочення обслуговування зобов'язань щодо сплати вiдсоткiв, якщо рiвень прибутковостi не дозволяi здiйснити такi виплати;

4) субординований борг (звичайнi незабезпеченi борговi капiтальнi iнструменти, якi за умовою контракту не можуть бути забранi з банку ранiше 5 рокiв, а у випадку банкрутства чи лiквiдацii повертаються iнвестору пiсля погашення претензiй всiх iнших кредиторiв). При цьому сума таких коштiв, включених у капiтал, не може перевищувати 50 вiдсоткiв розмiру основного капiталу зi щорiчним зменшенням на 20 вiдсоткiв вiд його первинноi вартостi протягом 5 останнiх рокiв угоди.

Нацiональний банк Украiни маi право визначати своiю постановою iншi статтi балансу банку для включення до додаткового капiталу, а також умови i порядок такого включення. Додатковий капiтал не може бути бiльшим 100 вiдсоткiв основного капiталу.

Стаття 31. Розмiр статутного капiталу на момент реiстрацii банку.

Мiнiмальний розмiр статутного капiталу на момент реiстрацii банку не може бути менше:

1) для мiсцевих кооперативних банкiв - 1 мiльйона iвро;

2) для комерцiйних банкiв, якi здiйснюють свою дiяльнiсть на територii однiii областi, - 3 мiльйонiв iвро;

3) для банкiв, якi здiйснюють свою дiяльнiсть на територii всiii Украiни, - 5 мiльйонiв iвро.

Перерахування розмiру статутного капiталу у гривнi здiйснюiться за офiцiйним курсом гривнi до iноземних валют, встановленим Нацiональним банком Украiни на день укладення установчого договору.

За пiдсумками року на основi фiнансовоi звiтностi банки зобов'язанi коригувати розмiр статутного капiталу на iндекс девальвацii чи ревальвацii гривнi за рахунок та в межах валових доходiв або валових витрат банку вiдповiдно до методики, встановленоi Нацiональним банком Украiни.

Нацiональний банк Украiни маi право встановити для окремих банкiв залежно вiд iх спецiалiзацii диференцiйований мiнiмальний статутний капiтал на момент реiстрацii банку, але не нижче розмiрiв, передбачених цiiю статтею.

Стаття 32. Порядок формування статутного капiталу банку.

Статутний капiтал банку формуiться вiдповiдно до вимог цього Закону, законодавства Украiни та установчих документiв банку.

Формування та збiльшення статутного капiталу банку може здiйснюватися виключно шляхом грошових внескiв. Грошовi внески для формування та збiльшення статутного капiталу банку резиденти Украiни здiйснюють у гривнях, а нерезиденти - в iноземнiй вiльно конвертованiй валютi або у гривнях.

Статутний капiтал банку не повинен формуватися з непiдтверджених джерел.

Банк маi право збiльшувати статутний капiтал пiсля того, як усi учасники повнiстю виконали своi зобов'язання щодо оплати паiв або акцiй i попередньо оголошений пiдписний капiтал повнiстю оплачено.

Банк не маi права без згоди Нацiонального банку Украiни зменшувати розмiр регулятивного капiталу нижче мiнiмально встановленого рiвня. Капiтал банку не може бути меншим статутного капiталу, необхiдного для заснування банку.

Забороняiться використовувати для формування капiталу банку бюджетнi кошти, якщо такi кошти мають iнше цiльове призначення.

Стаття 33. Акцii банку та паi банку.

Банки здiйснюють емiсiю власних акцiй та оголошують пiдписку на паi вiдповiдно до законодавства Украiни про господарськi товариства та цiннi папери з урахуванням особливостей, визначених цим Законом.

Банкам забороняiться випуск акцiй на пред'явника.

Наявнiсть збиткiв у банку не i перешкодою для оголошення пiдписки на акцii або паi банку та збiльшення статутного капiталу банку.

Банки мають право придбавати власнi акцii або паi з наступним письмовим повiдомленням Нацiонального банку Украiни про укладенi угоди, яке маi бути надiслане протягом 5 робочих днiв з дати укладення угод. Банкам не дозволяiться придбання власних акцiй, якщо це може призвести до падiння регулятивного капiталу нижче за мiнiмальний рiвень.

Про намiр банку придбати загальну кiлькiсть власних акцiй або паiв у розмiрi 10 i бiльше вiдсоткiв загальноi емiсii банк письмово повiдомляi Нацiональному банку Украiни за 15 календарних днiв до укладення угод. Нацiональний банк Украiни маi право заборонити банку купiвлю власних акцiй або паiв у разi, якщо це може призвести до погiршення фiнансового стану банку.

Банк-емiтент продаi своi акцii на первинному ринку безпосередньо або через андеррайтерiв. Банку дозволяiться виступати посередником для купiвлi-продажу власних акцiй або паiв.

Стаття 34. Iстотна участь.

Юридична чи фiзична особа, яка маi намiр придбати iстотну участь у банку або збiльшити ii таким чином, що така особа буде прямо чи опосередковано володiти чи контролювати 10, 25, 50 та 75 вiдсоткiв статутного капiталу банку чи права голосу придбаних акцiй (паiв) в органах управлiння банку, зобов'язана отримати письмовий дозвiл Нацiонального банку Украiни.

Для отримання такого дозволу заявник повинен надати iнформацiю, передбачену нормативно-правовими актами Нацiонального банку Украiни, щодо фiнансового стану та дiловоi репутацii майбутнього власника iстотноi участi банку.

Нацiональний банк Украiни приймаi рiшення про задоволення чи вiдмову в задоволеннi прохання про надання дозволу на придбання чи збiльшення iстотноi участi у банку в мiсячний строк з дня отримання всiii необхiдноi iнформацii. Вiдмова у дозволi на придбання чи збiльшення iстотноi участi у банку надаiться в письмовiй формi iз зазначенням вiдповiдних пiдстав.

Нацiональний банк Украiни не даi дозволу на придбання чи збiльшення iстотноi участi у банку вiдповiдно до частини першоi цiii статтi у разi, якщо:

1) особа, яка придбаваi iстотну участь, не маi бездоганноi дiловоi репутацii. У разi, якщо такою особою i юридична особа, цей критерiй поширюiться на членiв виконавчого органу i наглядовоi ради юридичноi особи, а також на власникiв iстотноi участi, що i фiзичними особами;

2) вiдсутнi власнi кошти у розмiрi, достатньому для здiйснення заявленого внеску;

3) придбання чи збiльшення iстотноi участi загрожуватиме iнтересам вкладникiв та iнших кредиторiв банку або розвитку конкурентного середовища у банкiвськiй системi.

Якщо особа володii iстотною участю у банку чи збiльшуi свою участь до рiвня, визначеного частиною першою цiii статтi, без одержання письмового дозволу Нацiонального банку Украiни, останнiй маi право заборонити такiй особi прямо чи опосередковано, повнiстю чи частково користуватися правом голосу придбаних акцiй (паiв) та брати участь будь-яким чином в управлiннi справами банку.

У разi встановлення заборони користуватися правом голосу вiдповiдно до придбаних акцiй (паiв) право брати участь у голосуваннi передаiться довiренiй особi, яка призначаiться Нацiональним банком Украiни за поданням банку. Довiрена особа зобов'язана при голосуваннi дiяти в iнтересах квалiфiкованого та зваженого управлiння банком.

Рiшення загальних зборiв учасникiв, прийнятi з використанням права голосу придбаних акцiй (паiв), щодо якого встановлена тимчасова заборона його використання, не мають юридичноi сили.

Стаття 35. Адекватнiсть капiталу.

Банки, а також власники iстотноi участi зобов'язанi пiдтримувати норматив спiввiдношення мiж розмiром регулятивного капiталу i сумою зважених до ризику активiв - адекватностi капiталу. Вiд банкiв вимагаiться пiдтримувати iх регулятивний капiтал на рiвнi, що становить не менше 8 вiдсоткiв зважених до ризику активiв i позабалансових зобов'язань. Для банку, що розпочинаi операцiйну дiяльнiсть, цей норматив протягом перших 12 мiсяцiв маi становити не менше 15 вiдсоткiв, протягом наступних 12 мiсяцiв - не менше 12 вiдсоткiв. Нацiональний банк Украiни маi також право встановлювати мiнiмальний коефiцiiнт спiввiдношення регулятивного капiталу до сукупних активiв.

Порядок обчислення нормативу адекватностi капiталу банку, мiнiмальний розмiр регулятивного капiталу банку визначаються цим Законом та нормативно-правовими актами Нацiонального банку Украiни.

У разi коли рiвень регулятивного капiталу банку досягне рiвня нижче вiд встановленого Нацiональним банком Украiни, банк зобов'язаний протягом одного мiсяця, починаючи з дня встановлення факту зменшення рiвня капiталу, подати на розгляд Нацiонального банку Украiни план заходiв щодо порядку i строкiв вiдновлення рiвня регулятивного капiталу банку.

Банку забороняiться виплачувати дивiденди чи розподiляти капiтал у будь-якiй формi, якщо така виплата чи розподiл призведе до порушення нормативу адекватностi капiталу.

Капiтал банку не може бути менше суми мiнiмального розмiру статутного капiталу, визначеного статтею 31 цього Закону.

У разi, якщо за попереднiй рiк дiяльнiсть банку була неприбутковою, банку дозволяiться виплачувати дивiденди чи розподiляти капiтал у будь-якiй формi у сумi, що не перевищуi 50 вiдсоткiв вiд рiзницi мiж капiталом банку i рiвнем регулятивного капiталу.

Стаття 36. Резервний та iншi фонди банку.

Банки зобов'язанi формувати резервний фонд на покриття непередбачених збиткiв по всiх статтях активiв та позабалансових зобов'язаннях.

Розмiр вiдрахувань до резервного фонду маi бути не менше 5 вiдсоткiв вiд прибутку банку до досягнення ними 25 вiдсоткiв розмiру регулятивного капiталу банку.

У разi коли дiяльнiсть банку може створювати загрозу iнтересам вкладникiв та iнших кредиторiв банку, Нацiональний банк Украiни маi право вимагати вiд банку збiльшення розмiру резервiв щорiчних вiдрахувань до них.

Банки зобов'язанi формувати iншi фонди та резерви на покриття збиткiв вiд активiв вiдповiдно до нормативно-правових актiв Нацiонального банку Украiни.

Практична частина.

Завдання 1. (варiант №2)

Вкладник поклав в минулому роцi на депозитний рахунок певну суму на 1 рiк (з 1.01 по 31.12). Визначити реальний доход вкладника за рiк. Чи була ця операцiя вигiдною для нього?

Процентнi ставки по депозитних владах в минулому роцi змiнювались так (%рiчних):

Щомiсячний рiвень iнфляцii в минулому роцi склав (%):

Сума вкладу, згiдно з моiм варiантом, становить 14 тис. грн.

РозвтАЩязок:

Розрахунок проведемо у табличнiй формi

Висновок: реальний доход вкладника за рiк становить 11 тис. 804 грн. 80 коп. Але ця операцiя для вкладника i не вигiдною, оскiльки втрати вiд iнфляцii значно перевищують доходи, i становлять 14 тис. 420 грн.

Завдання 2.

Пiдприiмство представило в банк звiтнi данi для отримання кредиту. На основi наведених даних проаналiзувати кредитоспроможнiсть пiдприiмства та зробити висновок про доцiльнiсть надання кредиту.

1. Основнi засоби тАУ 17; (А)

2. Готова продукцiя тАУ 18; (А)

3. Виробничi запаси тАУ 3; (А)

4. Каса тАУ 1; (А)

5. Розрахунковий рахунок тАУ 21; (А)

6. Дебiтори тАУ 16; (А)

7. Статутний фонд тАУ 18; (П)

8. ФЕС тАУ 24; (П)

9. Амортизацiйний фонд тАУ 10; (П)

10. Довгостроковi позики тАУ 6; (П)

11. Кредитори тАУ 18; (П)

12. Балансовий прибуток тАУ 50;

13. Витрати тАУ 90.

РозвтАЩязок.

Для визначення кредитоспроможностi використовують:

1. Коефiцiiнт миттiвоi лiквiдностi тАУ характеризуiться, на скiльки швидко короткостроковi зобовтАЩязання можуть бути погашенi високолiквiдними активами:

Кл₁ = Ав_л / Зпот = (1+21) / 18 = 1,22 > 0,2;

Коефiцiiнт поточноi лiквiдностi тАУ характеризуi наскiльки швидко зобовтАЩязання покриваються лiквiдними активами:

Кл₂ = Ал / Зпот = (1+21+16) / 18 = 2,11 > 0,5;

Коефiцiiнт загальноi лiквiдностi:

Кл_з = Ао / Зпот = (18+3+1+21+16) / 18 = 3,28 > 2.

2. Коефiцiiнт фiнансовоi стiйкостi:

- коефiцiiнт маневреностi власних коштiв тАУ характеризуi ступiнь мобiльностi використання власних коштiв:

Км = (ВК тАУ Ан) / ВК = (18 + 24 + 10 - 17) / (18 + 24 + 10) = 35 / 52 = 0,67 > 0,5;

- коефiцiiнт незалежностi тАУ характеризуi ступiнь незалежностi пiдприiмства вiд залучених коштiв:

Кн = ЗК / ВК = (6 + 18) / (18 + 24 + 10) = 24 / 52 = 0,46 < 1;

3. Коефiцiiнт рентабельностi:

- рентабельнiсть витрат:

Рв = (П / В) х 100 = (50 / 90) х 100 = 56 %;

- рентабельнiсть активiв:

Ра = (П / А) х 100 = 50 / (17+18+3+1+21+16) х 100 = (50 / 76) х 100 = 65,8 %.

Висновок. Отже, виходячи з проведених розрахункiв, дане пiдприiмство повнiстю кредитоспроможне, оскiльки всi показники задовольняють економiчним вимогам кредитоспроможностi. На мою думку, цьому пiдприiмству доцiльно надати кредит.

Завдання 3.

На основi наведених даних скласти баланс комерцiйного банку та проаналiзувати дотримання нормативiв капiталу, лiквiдностi та ризику:

1. Статутний фонд тАУ 21; (П)

2. Каса тАУ 17; (А)

3. Отриманi вiд iнших банкiв кредити тАУ 13; (П)

4. Строковi вклади фiзичних осiб тАУ 26; (П)

5. Кошти на кореспондентському рахунку в НБУ тАУ 10; (А)

6. Основнi засоби тАУ 31; (А)

7. Поточнi рахунки пiдприiмств тАУ 58; (П)

8. Кредити, наданi iншими банками тАУ 64; (А)

9. Кредити, отриманi вiд НБУ тАУ 17; (П)

10. ФЕС тАУ 25; (П)

11. Дебiтори тАУ 15; (А)

12. Резервний фонд тАУ 11; (П)

13. РЖнвестицii в цiннi папери тАУ 21; (А)

14. Кредити, наданi пiдприiмствам тАУ 13. (А)

РозвтАЩязок:

Активи банку:

А = 17+10+31+64

Вместе с этим смотрят:

РЖнвестицiйна дiяльнiсть комерцiйного банку та ii вплив на його фiнансовий стан

РЖнвестицiйна полiтика банкiв в Украiнi

РЖнкорпорацiя та консолiдацiя як первиннi форми систематизацii банкiвського законодавства Украiни

РЖнструменти пiдтримки платоспроможностi та лiквiдностi комерцiйного банку (на прикладi АКБ "Приватбанк")

РЖпотечне кредитування як механiзм залучення фiнансових ресурсiв для пiдприiмницькоi дiяльностi