Банковское дело
1. Банковская система РФ.
Это структурная организация банков, их правовые и эк-ие принципы создания и функционирования. Функционирует в соответствии с действующим законодательством: 1. Конституция РФ (статус ЦБ). 2.ФЗ ВлО ЦБВ» (банки России) от 26.06.02г. 3. ФЗВ»О банке и банковском деле (вст.в силу в 1996г.). 4.ФЗВ»О банкротстве, несостоятельности кредит-ых учр-ийВ»(1998г.). и т.д. инструктивные письма ЦБ.
Б.с.РФ по своей организационной структуре соответствует р/эк-ке, включает 2 уровня: 1 тАУ ЦБ. 2 тАУ это банки и небанковские финансово-кредитные институты (ипотечные, сбербанки, пенсионные фонды и страховые компании).
2.
Банк - коммерческое учреждение, которому в соответствии с законом о банковской деятельности и на основании лицензии, выданной Центральным Банком, разрешено осуществлять банковские операции. Это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, срочности, платности, а также для открытия и ведения банковских счетов.
Банк можно определить как предприятие или денежно-кредитный институт, осуществляющий регулирование платёжного оборота в наличной и безналичной формах. Любой банк - элемент банковской системы.
Банковская система Российской Федерации состоит из:
* Центрального Банка России (ЦБР),
* Банка внешней торговли,
* Сбербанка,
* Коммерческих банков.
Классификация банков:
1. По функциональному принципу: эмиссионные и коммерческие .
2. По характеру операций: универсальные и специализированные
3. По типу собственности: государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные
4. По сфере обслуживания: местные (региональные), межрегиональные, национальные, международные
5. По масштабам деятельности: консорциумы, крупные, средние и малые банки.
6. По числу филиалов: бесфилиальные и многофилиальные.
Функции универсального коммерческого банка:
1. Кредитная.
2. Функция инвестиционного планирования.
3. Функция платежей и расчетов.
4. Сберегательная функция.
5. Трастовая функция.
6. Брокерская.
7. Управление потоками наличности.
8. Функция банковского инвестора (выпуск и размещение ц.б. клиента).
9. Функция страхования.
Банки - основная составная часть кредитно-финансовой системы страны. Они создают, аккумулируют и предоставляют денежные средства.
Центральные банки осуществляют руководство всей кредитной системы страны. Они призваны регулировать кредит и денежное обращение, контролировать и стабилизировать движение обменного курса национальной валюты, сглаживать своим влиянием перепады в уровне деловой активности, цен и занятости, стимулировать рост национальной экономики на здоровой финансовой основе.
Центральный банк выступает в качестве агента правительства. В этом случае он консультирует правительство в таких областях, как управление национальным долгом, валютная и денежно-кредитная политика. Кроме того, он является представителем правительства в финансовых операциях последнего.
Коммерческие банки образуют костяк кредитной системы страны.
Главное их предназначение - привлекать сбережения и распределять их между заемщиками. Для корпораций и потребителей банки являются основным источником кредитов.
Роли банка в экономике:
тАв Роль посредника - трансформация сбережений преимущественно частных лиц в кредиты, займы производству и всему народному хозяйству.
тАв Роль в осуществлении платежей.
тАв Роль гаранта.
тАв Роль организации, предоставляющей агентские услуги (выпуск и погашение ценных бумаг клиента).
тАв Политическая роль (банк - проводник политики государства).
2.ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
В банковской системе России ЦБ РФ ( ЦБР ) определён как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной собственности и на него возложены функции общего регулирования деятельности каждого коммерческого банка в рамках единой денежно - кредитной системы страны. Центральный банк призван приводить их деятельность в соответствие с общей экономической стратегией и выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики, при этом со стороны ЦБР используются в первую очередь экономические методы управления и только в отдельных случаях административные.
Принципы организации и деятельности Центрального банка РФ (Банка России), его статус, задачи, функции, полномочия определяются Конституцией Российской Федерации, Законом о Центральном Банке и другими федеральными законами.
Организационная структура Банка России
Банк России образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления.
В систему Банка России входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, необходимые для осуществления деятельности банка .
Органы управления Банком России
Высшим органом Банка России является Совет директоров - коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Банка России и осуществляющий руководство и управление Банком России.
Совет директоров выполняет следующие функции:
1) во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и обеспечивает выполнение основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;
2) утверждает годовой отчет Банка России и представляет его Государственной Думе;
3) рассматривает и утверждает смету расходов Банка России на очередной год, а также произведенные расходы, не предусмотренные в смете;
Понятие "банка банков" означает, что все кассовые резервы концентр-ся в ЦБ и их поступление в хоз-ный оборот происходит посредством пополнения кассы коммерч. банков ч/з учреждения ЦБ. Все банки осущ-ют безнал. расчеты ч/з посредство ЦБ, а в случае необх-ти тАФ получают кредиты ЦБ. В итоге и наличный, и безнал. обороты ден. ср-тв концентр-ся в ЦБ и его учреждениях.
Осн.цели ЦБ РФ:
1.Защита и обеспечение устойчивости нац.валюты;
2.Развитие и укрепление банк.системы;
3.Обеспечение эффект. и бесперебойного функционирования системы расчетов.
Функции ЦБ РФ:
1.Проведение единой гос. и кредит. политики;
2.Монопольно осущ-ет эмиссию нал.денег;
3.Явл-ся кредитором последней инстанции, или Банком банков;
4.Устанавливает правила проведения расчетов, банк.операций, ведения бухг.учета в банках;
5.Регистрирует эмиссию цен.бумаг кредит-мых организаций;
6.Осущ-ет надзор за деят-тью банк. системы, выдает и отзывает лицензии на осущ-ние банк.деят-ти;
7.Осущ-ет вал.регулирование и вал.контроль и др.
Характерными для ЦБ являются следующие функции:
1. эмиссия и контроль денежного обращения;
2.расчетный и резервный центр банков;
3.управление гос. долгом и исполнение гос. бюджета;
4.выполнение роли "кредитора последней инстанции";
5.установление эк-ки обоснованных лимитов и нормативов деят-ти банков, в т.ч. ставки ЦБ по кредитам;
6.определение приоритетных целей денежно-кредитной и валютной политики;
7.проведение научных исследований;
8.определение правовых основ и принципов функц-ния кредитно-фин. институтов, рынков кратко- и долгосрочных операций, а также видов платежных документов;
9.формирование эфф-ого механизма денежно-кред. регулирования экономики;
В соотв-вии с вышеуказанными функциями строятся и активно-пассивные операции ЦБ. Важнейшим ист-ком его ресурсов (пассивные операции) явл-ся:
1.эмиссия ден. знаков, составляющая одну из осн. статей пассива его баланса;
2.остатки ср-тв на резервных корреспонд-ких счетах банков, счетах правит-ных структур и орг-ций;
3.капитал и резервы банка.
Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России являются:
1.процентные ставки по операциям Банка России;
2.нормативы обязат-х резервов коммерч. банков (до 18% по рублевым счетам и 2,5% по валютным);
3.операции на открытом рынке;
4.рефинансирование банков;
5.валютное регулирование;
6.установление ориентиров роста денежной массы;
7.прямые количественные ограничения деят-ти коммерч. банков.
3.Понятие коммерческого банка.
КБ тАУ это уникальное финансово-эк-ое предприним-ое образование с т.зрения ВлдобыванияВ» денег (получения прибыли).
КЛБ выступают основные звеном б/системы. Независимо от формы собств-ти КБ являются самостоятельными субъектами рынка. Их отношения с клиентами носят коммер-ий характер. КБ-ки не имеют вышестоящих органов, кроме сберегательного и др. гос-ых банков. Вопросы их деят-ти решаются общим собранием акционеров (пайщиков) и их исполнит-ми органами. Контроль и надзор за деят-тью КБ-ов осущ-ет ЦБ РФ и его учреждения. УБ действует на основании Устава, принимаемого его участниками-учредителями.
В соответствии с действ-щим закон-ом (Гр.код.РФ ч.1) КБ-ки могут иметь различную организац.-правовую форму. КБ-ки различаются:
1. по принадлежности Уставн.капитала и способу его формирования: в форме акц.общ-в и товариществ, кооп-ые КБ-ки, в форме акц.общ-в с участием иностр.капитала, гос-ые КБ-ки (сберегательный банк), иностранные банки.
2. по видам совершаемых операций: универ-ые, специализ-ые (ипотечный).
3. по территории деятельности: республиканские, региональные.
4. Принципы деятельности и функции коммерческих банков.
Принципы:
1. Первым и основополагающим пр-ом деят-ти КБ явл. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов.
2. Полная эк/самостоятельность, подразумевающая эк/ответственность банка за результаты деят-ти. Эк/сомост-ть предполагает свободу распоряжения собственными средствами и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов. Эк/ответственность банка распространяется на весь капитал банка.
3. Взаимоотношения КБ-ка с клиентами строятся как обычные рыночные отношения, т.е. устанавливая фин/отношения с клиентами банк исходит из критериев прибыльности, риска и ликвидности.
4. Регулирование деятельности КБ в рын/условиях осущ-ся только косвенными эк/методами (регулирование ставки рефинансирования и т.д.).
Функции банков:
1. Посредничество в кредите, которое банки осущ-ют рутем перераспределения ден.ср-в временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и ден.доходов физ.лиц. Особенность этой функции состоит в том, что гл.критерием перераспр-я ресурсов выступает прибыльность их использования заемщика. Значение этой функции состоит в том, что банки своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в эк/системе.
2. Стимулирование накоплений в хоз-ве. Выступая на фин.рынке со спросом и предложением на кредитные ресурсы КБ-ки не только максимально мобилизуют имеющиеся сбережения, но и формируют достаточно эффективные стимулы накоплению ср-в на основе ограничения текущего потребления. Задача банков создать такие формы привлечения ср-в, которые реально заинтересуют клиента в накоплении ресурсов.
3. Посредничество в платежах между эк-ми субъектами. Особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений клиентов по совершению платежей. Одним из элементов этой функции выступают посреднич.операции при купле-продажи цен.бумаг за счет и по поручению клиента на основе договора комиссии или поручения.
5.Организационное устройство коммерческого банка.
Структура и органы управления банка
Наиболее распространенной является традиционная (функциональная) организационная структура банка:
1. Центральные отделы при дирекции и ей подчиненные
тАв юридический отдел
тАв секретариат
тАв отдел кадров
тАв организационный отдел
тАв отдел внутреннего контроля
2. Вспомогательные (хозяйственно - управленческие) отделы
тАв Бухгалтерия
тАв вычислительный центр
тАв Узел связи и т.д.
3. Коммерческие отделы
тАв Кредитный отдел
тАв Отдел расчетов и депозитов
тАв Отдел ценных бумаг и хранения ценностей
тАв Валютный отдел.
Организационная структура определяется видом банка, величиной, ассортиментом услуг.
Помимо традиционной существуют варианты маркетинг-ориентированной банковской организации:
тАв Организация по группам услуг
тАв Организация по группам клиентов
тАв Матричная организация
тАв Дивизиональная организация
Субъекты управления коммерческим банком.
В банках стран с рыночной экономикой принята трехступенчатая классификация субъектов управления в зависимости от объема их распределительных полномочий:
- высшее руководство - совет, Правление, президиум, Председатель правления, дирекция;
- среднее руководство - руководители отделов;
- низшее (низовое) руководство - руководители групп.
Основным органом высшего руководства коммерческого банка является собрание акционеров (пайщиков) банка, его функции: -принятие решений об основании банка, утверждение актов , документов деловой политики банка, устава банка, рассмотрение отчета о работе банка, результата деятельности и принятие решения об использовании полученной прибыли или покрытии убытков.
Высший орган управления коммерческого банка реализует свои функции и задачи непосредственно через исполнительные и контрольные органы, которые целиком подчинены ему. Итак, собранию акционеров (пайщиков) подчиняются:
** председатель правления банка, его функции: представляет банк; исполняет решения высшего органа управления, вносит предложения по совершенствованию деятельности КБ, организует и руководит трудовым коллективом КБ, отвечает за законность работы банка перед органом управления банка.
** контрольный орган банка, его функции: контролирует деятельность КБ через исполнительные органы, управляющего банком, кредитные и др. отделы, представляет самостоятельный отчет, представляет свои предложения по совершенствованию работы банка.
** исполнительный орган банка, его главной функцией является реализация всех решений органов управления в текущей деятельности банка.
При этом основные вопросы деятельности банка решает Совет банка (директоров), который является представительным органом владельцев банка, его акционеров и должен представлять их интересы, Совет банка формирует высшие органы управления коммерческого банка, выбирает председателя правления.
При Совете создаются несколько комитетов или комиссий:
1. Административный комитет, занимающийся текущими вопросами.
2. Комитет по доверительной деятельности, занимающийся инвестированием средств.
3. Ревизионный, занимающийся проверкой финансового состояния отделов банка.
6. Банковские ресурсы, их планирование и регулирование.
В пассиве банк./баланса отраж-ся все источники формирования б/ресурсов, которые аккумулируются банком для эффек-го использования в процессе выдачи ссуд, инвестирования в цен.бумаги и т.д. Пассивы банка можно разделить на две большие группы: 1-Собственный капитал банка и приравненные к нему статьи. 2-Привлеченные ср-ва депозитные и недепозитные.
Собств.капитал важная и неотьемлемая часть фин/ресурсов любого эк-го субъекта. Формирование капитала представляет собой обяз-ый этап предшествующий началу деят-ти юр.лица. Специфика формирования величины соб.капитала банка существенно отличается от механизма формирования капитала в др.сферах предприн-ой деят-ти. Так за счет соб.капитала и резервов банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Тогда как у нефинансовых корпораций это соотношение сост-ет не менее 60-70%. Подобная специфика связана с рядом обстоятельств: 1.Банки в силу своей посреднич-ой роли на фин/рынках привлекают крупн.суммы чужого денежного капитала в виде депозитов (вкладов) от юр.и физ.лиц. При этом они обеспечивают эффективное управление и сохранность этих ср-в, предоставляют вкладчикам специализированные услуги и возможность получения дохода на влож.капитал. 2.Система гос-го страх-ия депозитов существенно снизила опасность массового изъятия вкладов и позволило банкам сократить долю соб.ср-в, необходимую для обеспечения ликвидности. 3.Банковские активы, представленные разными видами денежных требований и обязательств как правило более ликвидны и быстро реализуемы на рынке чем активы нефинанс.компаний, замороженные в материальныхобъектах (здания, оборудов-я и т.д.). Это обеспечивает банкам возможность более быстрой мобилизации денэрес-ов и соот-но снижает их потреб-ть в собст.капитале.
Функции собственного капитала.
1. Источник финюрес-ов для банка, необходим на начальныхэтапах, когда осущ-ся ряд первоочередных расх-ов без которых банк не может начать деят-ть (приобретение(аренда)земельн.уч-ка,здания,оборуд-е,помещений,выплата з/пл.персоналу и т.д.). Не менее важна роль С.К. как источника финансир-я расходов банка на последн.этапах развития банк-ой деят-ти, за счет отчислений от С.К. созд-ся различные резервы.
2. Защитно-гарантийная, т.е. С.К. играет роль своеобразной ВлподушкиВ», амортизатора, который позволяет банку продолжать операции в случае возникновения крупн.непредв-ых потерь или экстраординарных расх-ов. Важнейшая функция С.К. банка тАУ служить обеспечением обязательств банка перед его вкладчиками, рассматривается как величина в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам.
В банк-ой практике различают С.К. нетто и брутто. С.К.брутто тАУ это сумма всех фондов банка и нераспределенной прибыли по балансу. С.К.нетто тАУ это капитал брутто минус вложений банка в хоз-ую деят-ть клиентов, в расходы будущих периодов, в цен.бумаги, в расходы банка, в дебиторов банка, которая м.б. использована как его кредитный ресурс.
Достаточность банковского капитала.
Термин Влдостаточность б/к-лаВ» отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Чем выше удельный вес рискованных активов в балансе банка, тем больше д.б. его С.К.
Следует заметить, что чрезмерная ВлкапитализацияВ» (наращивание С.К.) банка т.же не явл-ся полодительным фактором, т.к. отриц-но влияет на деят-ть банка.
Для банка дешевле и выгоднее привлечь ср-ва вкладчиков, чем наращивать С.К.
Для оценки достаточности величины банк.капитала использ-ся разн.методы. Один из самых старых показателей тАУ это отношение С.К. к сумме депозитов.
Кфу=ск Кфу=СК
Зк(заемный к-л) дс (депозитные ср-ва).
2 гр. Привлеченные средства банка.
Специфика банка как одногоиз вида коммерч-го пред-я состоит в том, что большпя часть его фин/рес-ов формир-ся не за счет собственных, а за счет привлеченных ср-в. Возможности банка в привлечении средств регулир-ся ЦБ РФ и опред-ся исходя из размеров С.К.банка и его организ.-правовой формы. Привлекаемые банком ср-ва разнообразны по составу:
1. Депозитные ср-ва (депозиты). По форме изъятия ср-в депозиты подразд-ся на: до востребования (обяз-ва не имеющие конкр.срока). Это ср-ва, которые м.б.востребованы в люб.момент без предв.уведомления банка со стороны клиента. Это ср-ва на т/сч., р/счете и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием ср-в. Занимают наибольший удельн.вес в структуре привлекаемых рес-ов. Это самый дешевый источникобраз-я банк.рес-ов.
2. Срочные вклады (депозиты, привлекаемые на опред.срок). Различают: собственно-срочные вкл. И срочные вкл. С предварит.уведомлением.
3. Бесбанковский кредит. Это пополнение кредитн.рес-ов банка за счет рес-ов др.банков. Явл-ся краткосрочным от неск.часов до 6 мес. Ставка по этому кредиту ниже % ставок по кредитам, предоставляемым субъектам реального сектора эк-ки и ориентирована на учет.ставку ЦБ РФ. Причиной привлечения кред.рес-ов банкам-заемщикам из др.банков явл-ся удовлетворение потребности крупных клиентов в заемных ср-вах или необходимость регулирования большой ликвидности. Привлечение бесбанковских кредитов осущ-ся самостоятельно путем прямых переговоров или через ф/посредников.
Кредиты ЦБ РФ.
Межбанковские кредиты играют большую роль в формировании ресурсов КБ. Однако им присуще сущ-ые недостатки. Отсутствие оперативности в перераспределении ср-в, ограниченность в размерах и сроках. Компенсирует эти недостатки привлечение ресурсов ЦБ как кредитора Влпоследн.инстанцииВ» или Влкредитора посл.рукиВ». ЦБ осуществляет ден.кредитное регулирование эк-ки страны и в зависимости от направления кредитн.политики, строит свои в/отношения с КБ-ми. ЦБ предоставляет КБ-ам только краткосрочные кредиты (до 12 мес.) на условиях кредитования (срочность, возвр-ть, обеспеченность, платность).
7. Коммерческий расчет в банке.
КБ явл-ся независ-ми рын-ми структурными органами и отличаются высокой степенью рын/самостоятельности. Как независимые юр.лица банки организуют свою деятельность на условиях коммерч-го расчета, который подразумевает полную эк/самостоятельность и ответственность в процессе хозяйствования. Сущность комм.расчета: все текущие расходы банка должны полностью покрываться его доходами; дальнейшее развитие финансируется за счет накопленных на эти цели собств.ср-в или привлекаемых внешних источников финансирования. Задачей менеджера в этом случае явл-ся такой выбор тактики и стратегии чтобы обеспечить рентабельную деятельность банка с одновременным формированием достаточных накоплений ден.ср-в для развития бизнеса. Следовательно движущим мотивом деят-ти КБ явл-ся прибыль, получаемая в результате кругооборота банк-го капитала, а т.же использования заемных и привлеченных ср-в. Одновременно банк должен работать надежно и исключать из своей деят-ти операции с высок.степенью риска, которые могут привести к серьезному ухудшению его финанс.состояния.
При определении фактической полученной балансовой прибыли в состав доходов включ-ся след.статьи:1.проценты, полученные банком за предоставляемые кредитные ресурсы, в т.ч. кредиты другим банкам; 2.плата, получаемая от клиентов за расчетное и кассовое обслуживание, открытие и ведение счетов;3.доходы от факторинговых и лизинговых операций, а т.ж. по предоставляемым банком гарантиям клиентам, страхованию валютных и кредитных рисков; 4.комиссионное вознаграждение за услуги по корреспондентским отношениям с др.банками и за услуги, оказываемые юр. и физ.лицам; 5.доходы связанные с операциями по купли-продажи наличн.иностр.валюты и валюты, наход-ся на счетах и во вкладах; 6.доходы от долевого участия в деятельности др.эк/субъектов, дивиденты и проценты по цен-бумагам, принадлежащим банку, другие статьи доходов.
Одной из причин недополучения банком балан.прибыли явл-ся низкий уровень диверсификации деят-ти банков, кроме того, неразвитость или отсутствие ряда операций объективно присущих банкам (напр. Трастовых( приводит к тому, что банки подавляющую часть доходов формируют за счет ограниченного числа операций и видов деят-ти.
К статьям расходов, учитываемых при определении фактич.баланс.прибыли относятся след.:начисленные и уплаченные проценты по счетам юр.лиц, срочным вкладам и депозитам, а т.же за кредитные ресурсы, полученные от др.банков; расходы на содержание банка, включая аренд.плату и т.п.; уплаченное комиссионное вознаграждение за услуги и корреспондирующие отношения другим банкам; расходы по перевозке, хранению ден.ср-в и ценностей, а т.же расходы, связанные с осуществлением операций с ин.валютой; расходы на рекламу, оплату консультаций, информационных и аудиторских услуг; расходы на содержание аппарата банка (персонала, в т.ч. командировочные, з/пл.) и др.расходы.
Из полученной прибыли банк уплачивает в порядке и размерах, установленных законом, налоги в бюджет, а т.же вносит взносы в созданные спец.фонды, средства которых находятся на счетах открытых в ЦБ (фин.резерв, федер.фонд обяз.страхования ден.вкладов (депозитов) и др.).
Нераспред.часть прибыли используется в порядке установленном общим собранием акционеров (пайщиков).
8. Ликвидность коммерческих банков.
Понятие ликвидность банка означает возможность своевременно и полно обеспечивать выполнение долговых и финансовых обяз-в банка перед всеми контрагентами. Ликвидность обеспечивается наличием достаточного собств-го капитала, оптимальным размещением и величиной ср-в по статьям актива и пассива баланса с учетом установленных сроков.
Т.о. ликвидность банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между ее составляющими: собствюкапиталом банка, привлеченными и размещенными ср-вами, путем оперативного управления их структурными элементами.
В банк-ой практике ликвидность принято понимать Влкак запасВ» или Влкак потокВ». Ликвидность Влкак запасВ» включает в себя определенные возможности банка выполнять свои обяз-ва перед клиентами в определенный конкретный период времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся ресурсов (вертикальный анализ баланса. Ликвидность Влкак потокВ» рассматривается с т.зр. динамики, что предполагает оценку способности банка в теч.определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение достигнутого объективно необходимого уровня ликвидности за счет эффективного управления соответ-ми статьями актива и пассива (горизонтальный анализ).
Значения нормативов ликвидности для КБ-ов устанавл-ся ЦБ. При анализе нормативов важно выявить насколько их значения, указанные в финансовой отчетности соответ-ют истинному фин/состоянию банка. Банки регулируют в своей отчетности. Нормативы, характеризующие ликвидность банка:
1 Н2 (н.мгновенной ликв-ти) тАУ отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обяз-в до востребования, Минимально допуст.значение 20% , т.е. 0,2 (для клиентов банка 0,5).
2 Н3 (норм. Текущей л-ти) тАУ отношение суммы л-ых активов банка к сумме обяз-в банка по счетам до востребования и на срок до 30 дн., миним. тАУ 70% (0,7).
3 Н4 (н.долгосрочной л-ти банка)- отношение всей задолженности банка свыше года к собств.ср-вам (капиталу банка), а т.ж. обяз-вам банка по депоз-ым счетам, полученным кредитам и др.долговым обязат-вам сроком погашения свыше года, макс.допуст.знач. 120% (1,2).
4 Н5 (н.общей л-ти) тАУ это процентное отношение ликвидных активов и суммарных активов банка, миним. тАУ 20% (0,2).
Норматив максимальных размеров риска на одного заемщика или кредитора:
1 Н6 тАУ это отношение суммы требований банка заемщика или группе связанных заемщиков по кредитам, размещенным депозитам (в т.ч. по межбанковским), учтенным векселям и т.д. к капиталу, максимальн.-25%. Считается, что чем ниже значение норматива, тем выше степень диверсификации (направление, вложение-распределение средств по вложения) кредитного портфеля.
2 Н (н.характеризующий максима-ый размер риска на одного кредитора или вкладчика) тАУ это процентное соотношение величины вкладов, депозитов или получ-ых банком кредитов, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и капитала банка.(нет норматива, рассматривается в динамике).
9. Ликвидные средства, виды ликвидных средств.
Ликвидные средства - такие активы, которые либо уже являются деньгами, либо легко могут быть превращены в деньги с небольшим риском потерь или вовсе без такого риска. Все активы банка с т.зрения принципиальной возможности и быстроты их превращения в деньги, причем в такие, которыми он в любое время может свободно распорядиться, группируются следующим образом.
Первоклассные ликвидные средства - ср-ва, находящиеся в состоянии немедленной готовности, т.е. уже являющиеся или почти являющиеся деньгами. Сюда могут быть отнесены ср-ва в кассе и приравненные к ним ср-ва, деньги на корреспонд-их счетах в ЦБ и в др.банках (за исключением тех из них, которые в данный момент оказались в числе проблемных), векселя первоклассных эмитентов, некоторые гос-ые ц/бумаги. Ср-ва банка, депонированные в ЦБ (ФОРы) - "живые" деньги, которыми, однако, воспользоваться банк не может.
Ликвидные ср-ва -ср-ва, которые в ближайшее время могут быть превращены в деньги: возвращаемые кредиты и др.платежи в пользу банка с реальным сроком исполнения в ближайшие 30 дней, часть ц/бумаг, кот-ми располагает банк, и др.активы.
Низколеквидные - активы, которые в принципе могут быть реализованы, но вероятнее всего не так скоро, как это может требоваться банку, и со значительными потерями в цене таких активов (напр., принадлежащие банку основные фонды).
Неликвидные - активы, обратить которые в деньги скорее всего не удастся (просроченные и безнадежные долги банку, активы банка, покупателя на которые не найдется).
10. Показатели оценки ликвидности и платежеспособности банка.
Нормативы, характеризующие ликвидность банка:
5 Н2 (н.мгновенной ликв-ти) тАУ отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обяз-в до востребования, Минимально допуст.значение 20% , т.е. 0,2 (для клиентов банка 0,5).
6 Н3 (норм. Текущей л-ти) тАУ отношение суммы л-ых активов банка к сумме обяз-в банка по счетам до востребования и на срок до 30 дн., миним. тАУ 70% (0,7).
7 Н4 (н.долгосрочной л-ти банка)- отношение всей задолженности банка свыше года к собств.ср-вам (капиталу банка), а т.ж. обяз-вам банка по депоз-ым счетам, полученным кредитам и др.долговым обязат-вам сроком погашения свыше года, макс.допуст.знач. 120% (1,2).
8 Н5 (н.общей л-ти) тАУ это процентное отношение ликвидных активов и суммарных активов банка, миним. тАУ 20% (0,2).
Норматив максимальных размеров риска на одного заемщика или кредитора:
3 Н6 тАУ это отношение суммы требований банка заемщика или группе связанных заемщиков по кредитам, размещенным депозитам (в т.ч. по межбанковским), учтенным векселям и т.д. к капиталу, максимальн.-25%. Считается, что чем ниже значение норматива, тем выше степень диверсификации (направление, вложение-распределение средств по вложения) кредитного портфеля.
4 Н (н.характеризующий максима-ый размер риска на одного кредитора или вкладчика) тАУ это процентное соотношение величины вкладов, депозитов или получ-ых банком кредитов, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и капитала банка.(нет норматива, рассматривается в динамике).
11. Управление ликвидностью банка.
В рамках системы контроля ликвидности осуществляется анализ следующих потоков данных:
1. Кредитный план. Формируется на основании предпол-ых платежей по заключенным кредитным договорам.
2. Депозитный план. Формир-ся на основании предполагаемых платежей по заключ-ым депозитным договорам).
3. Фондовый план. Форм-ся на основании графика операций с ц/бумагами (напр., погашение ц/бумаг, начисление дивидентов и т.д.).
4. Кассовый план. Формир-ся на основании кассовых заявок и планов клиентов.
5. План бюджетных платежей банка. Формир-ся на осн-ии утвержд-го бюджета и хозяйственных договоров.
6. План налоговых платежей. Ф-ся на осн-ии ожидаемых налоговых выплат.
7. План филиальных платежей. Ф-ся на осн-ии платежей по счетам филиалов, открытых в головном банке.
8. Платежный план. Ф-ся на осн. Данных по потенциальным платежам от банка и на банк безналичным расчетом с корреспондентными клиринговыми центрами и ЦБ-ом РФ.
9. Статистический платежный план. Указывает объем предполагаемых платежей клиентов, получ-ый на основании статистической обработки данных за предыдущие периоды времени.
10. План межвалютных операций. Отражает планируемые конверсионные операции по заявкам клиентов.
11. Прочие планытАж
Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов по управлению акьтвами и пассивами.
В· Управление активами.
В процессе управления ликвидностью КБ так должен размещать ср-ва в активы, чтобы они с одн.стороны приносили соответ-щий доход, с другой тАУ не увеличивали бы риск банка потерять эти ср-ва, т.е. всегда должно поддерживаться объективно необходимое равновесие между стремлением к максим-му доходу и миним-му риску.
Для целей управления активы объединяют в 4 группы:
1. Кассовая наличность и приравненные к ней ср-ва, т.е. ден.ср-ва, которые имеются в банке (ср-ва на корреспонд-ом счете, фонде обязат-ых резервов ЦБ-ка), а т.же ср-ва, вложенные в активы, которые легко можно обратить в деньги в течение коротного срока (гос.ц/бумаги, краткосрочные ссуды, гарантированные правительством) или, так называемые, вторичные резервы.
2. Это ссуды, выданные предприятиям, организациям. Уровень ликвидности этих активов зависит как от сроков и целей на которые предоставлены ссуды, так и от заемщиков. Наиболее ликв-ми явл-ся краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам.
3. Инвестиции в ц/бумаги др-их предприятий, организаций или паевое участие в их деятельности. Уровень ликвидности в этой группе ниже чем в предыдущей.
4. Основные фонды банка (здания, сооружения, вычисл.техника, трансп.ср-ва и т.д.). Это труднореализуемые активы или низколиквидные.
В· Управление пассивами.
Общий объем и структура активов в разрезе отдельных статей баланса определяется теми источниками ср-в за счет которых они сформированы или пассивами банка.
Подавляющую часть пассивов банка, доходящую до 90% и выше, составляют привлеченные ср-ва юр. и физ. лиц. Оставшаяся часть приходится на собственные ср-ва банка, состоящие из уставного капитала, фондов спец. назначения, резервов и нераспр.прибыли. Управление ликвидностью банка включает в себя поиск источников заемных ср-в, выбор среди них самых надежных, с наиболее длительными сроками привлечения и установление необходимого оптимального соотношения между отд.видами Пассивов и Активов, позволяющего банку всегда выполнять свои обязательства перед кредиторами. Поэтому процессы управления Ак-ми И П-вами взаимосвязаны, в/зависимы и осуществляются одновременно.
12. Основы организации безналичных расчетов
В рыночных условиях особо актуальна четкая организаций денежных расчетов, поскольку денежная стадия кругооборота средств играет огромную роль в хозяйственной жизни предприятия любой формы собственности.
Переход от административно-командной системы управления экономикой к рыночным отношениям вызвал необходимость создания новой платежной системы, базирующейся на двухуровневой системе банков. Потребовались разделение и обособление денежных ресурсов различных хозяйствующих субъектов, формирование самостоятельных коммерческих банков, введение корреспондентских отношений между ними и государствами тАФ бывшими республиками СССР.
Качественные изменения в организационных формах проведения денежных расчетов произошли вследствие возрастания экономической активности всех субъектов рынка, расширения числа и объемов сделок. Появилось огромное количество новых коммерческих структур, что сказалось на резком росте документооборота, связанного с обслуживанием платежной системы в целом. Перестройка платежной системы потребовала изменения принципов организации безналичных расчетов, использования новых форм и способов осуществления платежей.
Четко организованная система безналичных расчетов имеет огромное значение в условиях серьезного кризиса неплатежей, когда огромная взаимная задолженность, задержка платежей в каком-либо одном звене затрагивает работу большого числа хозяйствующих субъектов, что отражается на важнейших показателях их производственной и коммерческой деятельности.
Любое предприятие совершает денежные расчеты и как покупатель, и как продавец. Предприятие осуществляет также денежные расчеты с рабочими и служащими, рассчитывается с бюджетом и банком. Совокупность всех денежных платежей составляет платежный оборот. Как отмечалось ранее, значительная часть платежного оборота предприятий осуществляется безналичным путем, т.е. совершением записей (проводок) по счетам в банках. Наличные деньги применяются главным образом в платежном обороте, в котором участвует население, а
Вместе с этим смотрят:
РЖнвестицiйна дiяльнiсть комерцiйного банку та ii вплив на його фiнансовий стан
РЖнвестицiйна полiтика банкiв в Украiнi
РЖнкорпорацiя та консолiдацiя як первиннi форми систематизацii банкiвського законодавства Украiни
РЖнструменти пiдтримки платоспроможностi та лiквiдностi комерцiйного банку (на прикладi АКБ "Приватбанк")
РЖпотечне кредитування як механiзм залучення фiнансових ресурсiв для пiдприiмницькоi дiяльностi