Кредит и его формы

Преобладавшая до недавнего времени государственная форма собственности предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, при которой бюджетные средства выделялись в рамках государственного планирования развития экоВнномики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-кредитных вопросов.

С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое знаВнчение приобретает проблема четкого правоВнвого регулирования финансово-кредитных отВнношении субъектов предпринимательской деятельности.

В настоящее время назрела необходимость в полной мере использовать экономические рычаги, присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны.

У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. НаибоВнлее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

2. Сущность кредита.

Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как праВнвило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. ВозникВнновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственВнники, готовые вступить в экономические отношения.

Ссудный капитал - это капитал в денежной форме, предоставляемый в ссуду его собственниками на условиях возвратности за плату виде процента. Движение этого капитала называются кредитом.

В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отноВншений. Основное отличие денежной ссуды от других форм деВннежных отношений, - это возвратное движение стоимости.

Кредитные отношения - это все денежные отноВншения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией деВннежных расчетов, эмиссией наличных денег, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, и т. п. Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит.

Средства, которые можно использовать в качестве ссудного капитала появляются следующим образом:

В· Предприятия:

Получив выручку от реализованной продукции, предприятие частями тратит ее на покупку сырья, и т. д. Из оставшихся средств образуются временно свободные деньги, хранящиеся на счетё предприятия. Также эти средства могут появиться из-за того, что традиционно заработная плата рабочим и служащим выплачивается один раз в месяц, а поступление денег за проданную продукцию происходит чаще.

В· Население:

Денежные сбережения возникают в связи с превышением доходов над расходами. Храня средства на счетах, население передает их во временное пользование банку, который использует их как ссудный капитал.

Если у экономического субъекта есть потребность в денежных средствах, она может удовлетворяться за счет получения кредита, а, следовательно, временно свободные денежные средства не остаются неиспользованными, а вовлекаются в полезный хозяйственный оборот, что ускоряет темпы воспроизводства и способствует наиболее рациональному расходованию всех денежных фондов. С ростом экономики и развитием хозяйства увеличивается и размер кредитных ресурсов.

Кредит является средством межотраслевого и межрегионального переВнраспределения денежного капитала. Кредитные отношения обусловлены непрерывным кругооборотом средств в хозяйстве и позволяют эффективВнно использовать фонды денежных средств для нужд производства, торговли и потребления.

Необходимость образования и использования ссудного фонда и конкретной формы его движения - кредита вызывается необхоВндимостью:

В· Преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и полным использованием их.

В· Обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиВнях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с разВнличной длительностью кругооборота средств

В· Коммерческой организации управления предприятиями. Когда на кажВндом предприятии в процесс непрерывного кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко регулируются и предприятия получают средства, нужные им для нормальной работы.

В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвободившиеся в одних местах, могут быть использованы в других. Дело в том, что у разных отраслей и предприятий время производства и продажи продукции неодинаково, и когда продукция у произвоВндителя готова, у покупателя может не оказаться достаточно денег для ее покупки. Такая скорость оборота средств у различных, тесно связанных между собой хозяйственных организаций требует привлечения кредитов для обеспечения бесперебойного процесса производства и реаВнлизации продукции.

Особенно важен кредит в организации оборотного капитала предВнприятий, имеющих сезонные условия производства или реаВнлизации. Кредит им требуется для формирования временных запасов.

Кредит обслуживает процесс создания, распределеВнния и использования доходов. Кредит и кредитная система, обслуживая кругооборот средств, принимают участие в распределении валового проВндукта. Без функционирования кредита невозможен был бы перераспределительный процесс.

Кредит также необходим, для основы осуществления эмиссии денег как платежных средств. Любая эмиссия - результат кредитной опеВнрации. Прирост эмиссии - это прирост ресурсов ссудного фонда.

3. Функции кредита.

Кредит выполняет следующие функции

1) Перераспределительная

При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, домашних хозяйств, государства аккумулируются и превращаются в ссудный капитал, который передаётся за плату (в виде %) во временное пользование. Через кредитный механизм ссудный капитал перераспределяется на основе возвратности между отраслями хозяйства, устремляясь в те сферы, которые обеспечивают получение большей прибыли или которым отдаётся предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики.

2) Экономия издержек обращения

Частично через замещение наличных денег, векселями, банкнотами, чеками и т. д., а также через развитие безналичных расчётов, через банки, и ускорение обращение денег.

3)Кредитное регулирование экономики

Совокупность мероприятий, осуществляемых государством для изменения объёма и динамики кредита в целях воздействия на хозяйственные процессы. Государство участвует в процессе движения ссудного капитала от источников к сферам приложения, регулируя доступ заёмщиков на рынок ссудных капиталов, облегчая или затрудняя получение ссуд. Путём дифференциации процентных ставок за кредит, предоставления правительственных гарантий и льгот стимулируется преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует общенациональным программам экономического развития. Данной цели служит также государственный кредит.

3.1. Основные принципы кредитования.

Кредитные отношения в экономике базируются на опредеВнленной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развиВнтия кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательВнствах:

К основным принципам кредитования относятся:

В· Возвратность кредитования

В· Срочность кредитования;

В· Дифференцированность кредитования;

В· Обеспеченность кредита;

В· Платность банковских ссуд.

Рассмотрим каждый из принципов.

1. Возвратность - является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Главное основное банковское правило гласит: Влвеличина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательствВ». Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

2. Срочность кредитования - представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, возвращен в строго определенный срок. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика, при нарушение указанного услоВнвия является для кредитора достаточным основанием для приВнменения к заемщику экономических санкций в форме увеличеВнния взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды. (Онкольные ссуды тАУ это ссуды подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они практически не используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют отноВнсительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом).

3. Дифференцированность кредитования - означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем субъектам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которыми понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе.

Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту.

4. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.

Надо отметить, что решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа кредитования и от субъекта ссуды. Если говорить о большой компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и длительную кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, то решение вопроса с обеспечением кредитов требует одного подхода.

Если рассматривать вопрос выдачи ссуды для малого предприятия, только зарегистрированного и начинающего свою предпринимательскую деятельность с нуля - то здесь без решения вопроса с обеспечением выдавать кредит нельзя.

5. Платность банковских ссуд - это внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода ВлценаВ» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на коммерческий расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, затрат на покрытие инфляции, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки учитывают следующие факторы:

В· ставка рефинансирования ЦБ РФ;

В· средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);

В· структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

В· спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

В· срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;

В· стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.

4. Формы кредита.

Структура креВндита включает: кредитора, заемщика и ссуВнженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

В· ссуженной стоимости;

В· кредитора и заемщика;

В· целевых потребностей заемщика.

В· другие формы кредита

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно разлиВнчать формы кредита:

o товарную

o денежную

o смешанную (товарно-денежную)

Товарная форма кредита - исторически предшествует денежВнной форме. Первыми креВндиторами были субъекты, обладающие излишками предметов поВнтребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйВнственных продуктов до сбора нового урожая.

В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей, эта форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей.

Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве, т. к. деньги являВнются всеобщим эквивалентом, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельныВнми гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономиВнческом обороте.

Смешанная форма тАУ эта форма возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежВнной формах. Можно предположить, что для приобретения дороВнгостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладВнки приобретенной техники. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используВнется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преВнимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в расВнсрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является креВндитором, выделяются следующие формы кредита:

o банковская

o хоВнзяйственная (коммерческая)

o государственная

o международная

o гражданская (частная, личная).

Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от креВндитора, спрос - от заемщика.

Если банк, например, предоставляет кредит населению, а фиВнзическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает здесь разВнное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором тАФ заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором тАФ кредитора. Кредитор и заемщик меняются местами: кредитор становится заемщиком, заемщик - кредитором. Это меняет и форму креВндита.

Банковская - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляВнют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансоВнвой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм, т. к. является особым субъектом, осноВнвополагающим занятием которого чаще всего становится кредитВнное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.

Особенности банковской формы:

(1) Особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользоваВнние другим юридическим и физическим лицам.

(2) Особенность заключается в том, что банк ссужает незаВннятый капитал, временно свободные денежные средства, помеВнщенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

(3) Особенность характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их креВндитору, но и получить прибыль, достаточную, по крайней мере, для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковВнской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

Хозяйственная (коммерческая) - кредиторами здесь выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции доВнвольно часто называют коммерческим или вексельВнным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предприВнятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства.

Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет ряд осоВнбенностей:

1. Его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы.

2. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реалиВнзации продукции

3. Ссужается не временно высвободившаяся стоиВнмость, а обычный товар с отсрочкой платежа.

По-разному осуществляется платность за пользование креВндитом.

В· При товарном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара.

В· При денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форВнме - кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.

Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или деВннежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.

Государственная - возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различВнным субъектам. Государственный кредит следует отличать от гоВнсударственного займа, где государство, размещая свои обязательВнства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. ГосударстВнвенный заем чаще всего размещается под определенные государВнственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двадВнцать лет). В отличие от государственных займов, широко распроВнстраненных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу становится международной формой кредита.

Международная - состав участников кредитВнной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты - банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежВнность одного из участников к другой стране. Здесь одна из стоВнрон - иностранный субъект.

Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, однако, в большей степени выступает заемщиком, нежели кредиВнтором.

Гражданская - основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредиВнта. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоВнотношениях со всяким из других участников кредитных отноВншений.

Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент взимается очень редко, кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер.

Формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика.

В· производительная

В· потребительская

Производительная форма - связана с особенностью исВнпользования полученных от кредитора средств. Этой форме креВндита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.

Потребительская форма - исторически возникла вначале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем данВнная форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения, прежде всего в товарах длительного пользования.

Потребительская форма кредита в отличие от его производиВнтельной формы используется населением на цели потребления, он преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. ПотребительВнский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а ВлпроедающиеВ» созданную стоимость.

Чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не сущеВнствует. Банковский кредит, например, хотя и предоставляется в денежной форме, однако на практике его погашение производитВнся в форме товаров. Часто подобная ситуация вызывается исклюВнчительными обстоятельствами. Так, в России в период современВнного экономического кризиса 90-х гг. и сильной инфляции банки производили взыскание кредита посредством получения от заемВнщика соответствующих сумм товаров. Известны случаи, когда предприятия-заемщики расплачивались с банками за полученные ранее кредиты сахаром, который работники банка продавали по сходной цене клиентам и знакомым.

Это относится и к другим формам кредита. Банковский креВндит, будучи по своему характеру производительным кредитом, на практике приобретают потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит - это далеко не всегда потребительский креВндит. Граждане могут приобретать ссуду на строительство или реВнмонт дома, приобретение хозяйственного инвентаря, используеВнмого при сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам на их потребительские цели в определенной степени может быть наВнправлен на поддержание их жизнедеятельности, восстановление физических сил и здоровья, поэтому косвенно также приобретает своеобразные производительные черты.

В отдельных случаях используются и другие формы кредита:

В· прямая и косвенная;

В· явная и скрытая;

В· старая и новая;

В· основная (преимущественная) и дополнительная;

В· развитая и неразвитая и др.

Прямая - отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без посредников.

Косвенная - форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются граждаВнне, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаВнров в кредит. Косвенное кредитование происходило при кредитовании загоВнтовительных организаций. В той части, в которой ссуда выдаваВнлась заготовительной организации на оплату заготавливаемой продукции, наблюдается прямая форма кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату заготовительной организаВнцией авансов сдатчикам-под будущий урожай сельскохозяйственВнной продукции, возникала косвенная форма кредита.

Явная тАУ под ней понимается кредит под заранее огоВнворенные цели.

Скрытая - форма возникает, если ссуда исВнпользована на цели, не предусмотренные взаимными обязательВнствами сторон.

Старая - форма, появившаяся вначале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для рабовладельческоВнго общества была характерна ростовщическая форма кредита, коВнторая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях ростовщическая плата за заемные средства может возниВнкать и в современной жизни. Старая форма может модернизироВнваться, приобретать современные черты.

Новая тАУ к ним можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное неВндвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобиВнли, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры). СовреВнменный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.

Основная форма нового кредита - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. КажВндая из форм с учетом разнообразных критериев их классификаВнции дополняет друг друга, образуя определенную систему, адеВнкватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

Развитая и неразвитая - характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют, ВлнафталиновымВ» кредитом, не соответствующим совреВнменному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется. В современном обществе, он не развит достаточно широко, например, по сравнению с банковским кредитом.

5. Виды кредита.

Вид кредита тАФ это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенВнности. В России кредиты классифицируются в зависимости от:

В· стадий воспроизводства обслуживаемых кредитом

В· отраслевой направленности

В· объектов кредитования

В· его обеспеченности

В· срочности кредитования

В· платности и др.

Кредит, как отмечалось ранее, представляет собой категорию обмена. При продаже своего продукта, при покупке сырья, обоВнрудования и прочих товаров, необходимых для продолжения деяВнтельности, товаропроизводители испытывают значительную поВнтребность в дополнительных платежных средствах. Являясь важВнным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетвоВнрения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности

Стадиях воспроизводства. ХоВнзяйственные организации, производящие продукт, расходуют поВнлученные ссуды для приобретения средств производства, удовлеВнтворения потребностей по расчетам по заработной плате с работВнниками, с бюджетными организациями. Население получает креВндит для удовлетворения своих потребительских нужд. Выступая категорией обмена, кредит используется для удовлетворения поВнтребностей производства, распределения и потребления валового продукта.

ОтрасВнлевой направленности - Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. БыВнвает также сельскохозяйственный, торговый кредит. Отраслевая направленность кредита часто находит свое воплощение в госуВндарственной статистике ряда стран (отдельно выделяются кредиВнты промышленности, торговле, сельскому хозяйству и т. д.). По отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки.

Объектами кредиВнтования - Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности тАФ сырье, основные и вспомогательные матеВнриалы, топливо, тара и т. п., в торговле - товары разнообразного ассортимента, у населения - товары длительного пользования) и здесь кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления разВнличных производственных затрат. Например, в сельском хозяйстВнве кредит в большей части направляется на затраты по растениеВнводству и животноводству, в промышленности тАФ на сезонные заВнтраты (ремонт, подготовку к новому сезону производства сельВнскохозяйственных продуктов и др.).

Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму и не иметь ее. Заемщик берет ссуду необязательно для наВнкопления необходимых ему товарно-материальных ценностей. Кредиту поэтому необязательно будут противостоять конкретные виды материалов. Ссуда довольно часто берется под разрыв в платежном обороте, когда у предприятия временно отсутствуют свободные денежные средства, но возникают обязательства по разнообразным видам текущих платежей. Это могут быть потребВнности, связанные с необходимостью платежей по выплате зараВнботной платы персоналу предприятия, различных налогов в федеВнральный или местный бюджеты, по взносам по страхованию имуВнщества и пр. В этом случае кредит покрывает недостаток денежВнных средств или разрыв в платежном обороте.

Его обеспеченВнности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материВнальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальВнных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств заемВнщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не быть, однако проВнявляется косвенное материальное обеспечение в форме товарВнных запасов, созданных за счет собственных денежных источВнников.

По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полВнным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает тогда, когда его стоиВнмость меньше размера кредита. Кредит может и не иметь обеспеВнчения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предоВнставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.

Обеспечение кредита можно рассматривать не только с позиВнции противостояния ему определенной массы стоимостей, ликВнвидных товарно-материальных запасов, но и определенных внешВнних гарантий. Помимо обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику, в группу обеспечения возврата кредита входят различного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхование и др.

От срочности креВндитования тАУ выделяют:

В· краткосрочные

В· среднесрочные

В· долгосрочВнные ссуды.

Краткосрочные ссуды - обслуживают текущие потребности заВнемщика, связанные с движением оборотного капитала. КраткоВнсрочными ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Однако на практике их срок может быть неодинаков. Это определяется экономическими условиями, степенью инфляции. Так, в России 90-х гг. в силу значительных инфляционных проВнцессов к краткосрочным ссудам зачастую относили ссуды со сроВнком до трех-шести месяцев.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговВнременные потребности, обусловленные необходимостью модерВннизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

Устоявшегося стандартного срока как критерия отнесения кредита к разряду среднесрочных или долгосрочных ссуд пока нет. В США, например, среднесрочными ссудами являются такие ссуды, срок погашения которых не выходит за пределы восьми лет, в Германии - до шести лет. Нет единообразия и в размере срока по долгосрочным ссудам.

В России к среднесрочным ссудам относили ссуды со сроком погашения от шести до двенадцати месяцев, к долгосрочным -кредиты, срок оплаты которых выходил за пределы года. Деление кредитов по их длительности функционирования в хозяйстве заемщика было оправданным, ибо в условиях обесценения денег даже кратковременное их пребывание в хозяйстве заемВнщика могло привести к потере сохранности капитала. СильВнная инфляция трансформировала представление о сроке креВндитования, меняла критерии срочности кредитования заемВнщиков.

От платности за его использование. Здесь выделяют:

В· платный

В· бесВнплатный

В· дорогой

В· дешевый

За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользоваВнние ссудой.

В современном хозяйстве кредит функционирует как капитал. Это означает, что кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму денег, а как самовозрастающую стоимость, которая возвраВнщается ему с приращением в виде ссудного процента. Заемщик же полученные средства должен использовать таким образом, чтобы с их помощью можно было не только обеспечить непреВнрывность производства, но и создать новую стоимость, достаточВнную, чтобы рассчитаться с кредитором - возвратить ему первонаВнчально авансированную сумму и уплатить ссудный процент. Именно поэтому кредит как стоимостная категория носит платВнный характер.

Бесплатный кредит - суВнществует в очень ограниченных размерах. Чаще всего в современном хозяйстве он применяется при кредиВнтовании сотрудников банка, при личных (дружесВнких) формах кредита и др.

При товарном кредите (в форме векселей) отсрочка платежа также не сопровождается взысканием процента. Вместе с тем, хотя прямо здесь плата за кредит и не проявляет себя, однако косвенно процент входит в цену того продукта, по которому была произведена отсрочка его оплаты.

В рамках платности за кредит применяется понятие дорогого дешевого кредита.

Дорогой кредит - это понятие связано с взысканием процентной ставки, размер которой выше его рыночного уровня. Как правило, такая ставка установлена по кредитам, имеющим повышенный риск не возврата ссуды (из-за низкого класса кредитоспособВнности заемщика, сомнительного обеспечения и пр.). Другие

Вместе с этим смотрят:

РЖнвестицiйна дiяльнiсть комерцiйного банку та ii вплив на його фiнансовий стан

РЖнвестицiйна полiтика банкiв в Украiнi

РЖнкорпорацiя та консолiдацiя як первиннi форми систематизацii банкiвського законодавства Украiни

РЖнструменти пiдтримки платоспроможностi та лiквiдностi комерцiйного банку (на прикладi АКБ "Приватбанк")

РЖпотечне кредитування як механiзм залучення фiнансових ресурсiв для пiдприiмницькоi дiяльностi