Областная дирекция АППБ АВАЛЬ

Мiсцем проходження мною виробничоi практики була Дирекцiя АППБ “АВАЛЬ” по Кiровоградськiй областi .

Акцiонерний комерцiйний агропромисловий банк “Украiна” входить до iдиноi банкiвськоi системи Украiни.

Банк у своiй роботi керуiться Законами Украiни “Про банки i банкiвську дiяльнiсть” ,“Про господарськi товариства”,iншими законодавчими актами Украiни,нормативними актами Нацiонального банку Украiни,iдиними правилами бухгалтерського облiку в банках на базi комплексноi автоматизацii та комп”ютеризацii та Статутом Акцiонерного комерцiйного агропромислового банку “Украiна”.

Статутний фонд банку “АВАЛЬ” становить 19.74 млн. гривень.

Дирекцiя Акцiонерного почтово-пенсiйного банку “АВАЛЬ” i структурним пiдроздiлом банку , суб”iктом господарювання,маi власний консолiдований баланс з урахуванням балансiв пiдзвiтних iй установ ,субкореспондентський рахунок i МФО та здiйснюi свою дiяльнiсть на засадах повного господарського розрахунку вiдповiдно до бiзнес-плану Дирекцii ,затвердженого Правлiнням банку.

Дирекцiя дii на пiдставi “Положення про Дирекцiю Акцiонерного почтово-пенсiйного банку “Аваль” по Кiровоградськiй областi”.

У своiй дiяльностi керуiться законами Украiни,постановами Верховноi Ради та Уряду Украiни,нормативними актами Нацiонального банку Украiни ,Статутом та iншими нормативними документами банку “Аваль”.

Дирекцiя здiйснюi такi банкiвськi операцii :

- залучення та розмiщення грошових вкладiв i кредитiв ;

- здiйснення розрахункiв за дорученням клiiнтiв, банкiв-кореспондентiв та iх касове обслуговування ;

- ведення рахункiв клiiнтiв i банкiв-кореспондентiв;

- фiнансування капiтальних вкладень за дорученням власникiв або розпорядникiв

iнвестованих коштiв;

- купiвля , продаж i зберiгання платiжних документiв, цiнних паперiв, а також операцii з ними;

- придбання права вимоги на поставку товарiв i надання послуг , прийняття ризику виконання таких вимог та iнкасацiя цих вимог( факторинг);

- придбання за власнi кошти засобiв виробництва для передачi iх в оренду ( лiзинг);

- купiвля у органiзацiй i громадян та продаж iм iноземноi валюти готiвкою i валюти, що знаходиться на рахунках i вкладах;

- довiрчi операцii (залучення та розмiщення коштiв, управлiння цiнними паперами та iн.) за дорученням клiiнтiв;

- надання консультацiйних послуг;

- проведення операцiй по касовому виконанню державного бюджету за дорученням Нацiонального банку Украiни i Головного управлiння Державного казначейства Мiнiстерства фiнансiв Украiни;

- здiйснення iнших операцiй з дозволу Нацiонального банку Украiни та банку “Аваль”.

Дирекцiя здiйснюi банкiвськi операцii згiдно з “Положенням про ОД АППБ “Аваль” по Кiровоградськiй областi” при наявностi вiдповiдно оформленоi довiреностi банку “Аваль” , перелiку банкiвських операцiй та iнших видiв банкiвськоi дiяльностi , якi банк “Аваль” доручаi здiйснювати Дирекцii банку i дозволу на здiйснення банкiвських операцiй , наданого Кiровоградським обласним управлiнням Нацiонального банку Украiни.

З метою бiльш повного забезпечення реалiзацii функцiй Дирекцiя маi право :- вимагати вiд клiiнтiв при вирiшеннi питання видачi кредитiв подання документiв i вiдомостей, необхiдних для всебiчного виявлення iх фiнансового стану та пiдтвердження кредитоспроможностi ;

- здiйснювати перевiрки використання позичальниками наданих iм позичок згiдно з умовами кредитного договору.З цiiю метою проводити необхiднi перевiрки на мiсцях, а також контрольнi обмiри будiвельно-монтажних робiт;

- припиняти кредитнi вiдносини з позичальниками , достроково стягувати заборгованiсть по наданих позичках;

- порушувати справу перед судом про оголошення клiiнта неплатоспроможним;

- вiд iменi банку i в порядку , встановленому банком, брати участь у створенннi i дiяльностi спiльних пiдприiмств i органiзацiй як на територii Украiни , так i за ii межами;

- використовувати частину прибутку, що залишилася всiх обов”язкових платежiв;

- самостiйно регулювати чисельнiсть апарату Дирекцii в межах , затверджених банком витрат на оплату працi;

- створювати територiально вiдокремленi структурнi пiдроздiли ;

- розпоряджуватися закрiпленим майном , укладати вiд iменi банку договори ( угоди);

- надавати клiiнтам на договiрних засадах додатковi платнi послуги , що не суперечать чинному законодавству.

Сектор по комерцiйнiй дiяльностi ( кредитний вiддiл)

Сектор по комерцiйнiй дiяльностi - це структурний пiдроздiл Дирекцii , цiллю якого i отримання прибутку шляхом залучення тимчасово вiльних грошових коштiв у одних осiб та надання iншим особам, якi мають потребу в позичкових коштах. В своiй дiяльнотi сектор по комерцiйнiй дiяльностi взаiмодii з бухгалтерiiю Дирекцii, контролюi правильнiсть вiдображення в облiку операцiй вiддiлу , з вiддiлом кредитування та фiнансування , з вiддiлом безпеки, юридичним вiддiлом, вiддiлом координацii дiяльностi банку.

Вiдповдальнiсть за виконання операцiй несе начальник сектору по комерцiйнiй дiяльностi .

ОСНОВНРЖ ЗАДАЧРЖ ВРЖДДРЖЛУ

- залучення кредитних ресурсiв для своiчасного виконання обов”язкiв перед клiiнтами банку, виконуючи банкiвськi операцii ;

- ефективне та рацiональне розмiщення кредитних ресурсiв з цiллю отримання прибутку банку , в умовах риночноi економiки, забезпечення фiнансовоi стабiльностi банку, його платоспроможностi та лiквiдностi ;

- залучення коштiв на вклади ( депозитнi операцii ) для збiльшення банкiвських ресурсiв ;

- кредитування юридичних та фiзичних осiб ;

- органiзацiя готiвкового обiгу клiiнтiв банку , контроль за виконанням пiдприiмствами та органiзацiями встановленого порядку ведення касових операцiй ;

ОСНОВНРЖ ФУНКЦРЖРЗ ВРЖДДРЖЛУ

- купiвля та продаж кредитних ресурсiв ;

- купiвля грошових коштiв у юридичних осiб шляхом заключення депозитних договорiв ;

- аналiз документiв позичальника на видачу кредиту , прийнятя рiшення про видачу кредиту на засiданнi кредитного комiтнту Дирекцii ;

- пiдготовка документiв позичальника на видачу кредиту для кредитного комiтету Головного банку , який приймаi рiшення про видачу кредиту в сумi, яка перевищуi лiмiт кредитування ;

- формування резерву ( страхового фонду ) на можливi збитки по всiм виданим кредитам ОПЕРВ ;

- видача кредитiв пiдприiмствам та органiзацiям на основi заключених кредитних договорiв ( договорiв про вiдкриття кредитноi лiнii ) ;

- контроль за виконанням клiiнтами банку касовоi дисциплiни та рацiональна органiзацiя готiвкового обороту пiдприiмств та органiзацiй - клiiнтiв Дирекцii ;

- заключення з клiiнтами договорiв на розрахунково-касове обслуговування.

Основними пiдроздiлами , якi регламентують кредитну дiяльнiсть Дирекцii , i :

- вiддiл кредитування та фiнансування Дирекцii

- вiддiл безпеки Дирекцii

- юридичний вiддiл Дирекцii

- вiддiл координацii дiяльностi банку

- комерцiйний ( кредитний вiддiл) Дирекцii

Кредитна дiяльнiсть здiйснюiться на пiдставi законодавчих та нормативних актiв , основних напрямкiв кредитноi полiтики банку “Украiна” , економiчних показникiв роботи Дирекцii .

Вiддiл кредитування та фiнансування Дирекцii, комерцiйний ( кредитний вiддiл) забезпечують оформлення кредитiв, ведення статистичноi звiтностi з питань кредитноi дiяльностi у вiдповiдностi з вимогами НБУ, Правлiння банку “Украiна” та керiвництва Дирекцii. За результатами аналiзу спiльно з вiддiлом безпеки та юрвiддiлом опрацьовуються рекомендацii з загальних питань кредитноi дiяльностi , якi пiсля затвердження iх керiвництвом Дирекцii або кредитним комiтетом i обов”язковими до виконаня.

Вiддiл безпеки Дирекцii здiйснюi накопичення , аналiз та використання iнформацii про загрози кредитнiй дiяльностi , репутацiю позичальникiв , iх гарантiв та поручителiв, пiдтри муi дiловi контакти з структурами безпеки iнших банкiв та клiiнтiв, правоохоронними органами.

Юридичний вiддiл забезпечуi контроль за дотриманням законодавства, юридичне супроводження стосункiв мiж банком i клiiнтом на усiх стадiях здiйснення кредитноi дiяльностi, представляють iнтереси банку при вирiшеннi спорiв з позичальниками у судовому та позасудовому порядку. Узагальнюють юридичну практику кредитноi дiяльностi та опрацьовують вiдповiднi рекомендацii.

Вiддiл координацii дiяльностi банку веде централiзований облiк заставленого майна та переданих банку матерiальних цiнностей, вивчаi ринок попиту , накопичуi iнформацiю про ринковi цiни на майно, що реалiзуiться банком, проводить пошук покупцiв та реалiза цiю iм майна.

Для одержання кредиту клiiнт безпосередньо звертаiться у сектор по комерцiйнiй дiяльностi, де оформлюi заяву встановленого зразку ( додаток № ) , з обов”язковою вiдмiткою дати та розписом посадовоi особи банку, яка ii отримала. Заява протягом робочого дня розглядаiться начальником комерцiйного вiддiлу , повiдомляiться у вiддiл безпеки для попередньоi перевiрки та доповiдаiться керiвництву Дирекцii. Попередня перевiрка передбачаi з”ясування наявностi вiдомостей на клiiнта у iнформацiйнiй системi вiддiлу безпеки. При наявностi негативних даних на клiiнта вони негайно повiдомляють керiвництву Дирекцii.

Керiвництво Дирекцii , виходячи з попереднiх вiдомостей про клiiнта , характеру мiроприiмства , яке плануiться до кредитування , а при необхiдностi , пiсля особистоi бесiди з клiiнтом та уточнення наявних вiдомостей про його репутацiю i кредитну iсторiю, приймаi рiшення про можливiсть оформлення необхiдних документiв для отримання кредиту.

Особиста бесiда з клiiнтом може проводитись також начальником вiддiлу безпеки, або за його вказiвкою працiвниками вiддiлу безпеки. Рiшення по заявi керiвник викладаi письмово у виглядi резолюцii на заявi з зазначенням доцiльних умов кредитування ( строку, вiдсотковоi ставки та форми забезпечення ), а в негативному випадку - причини вiдмови.

Заява з позитивним рiшенням керiвника повертаiться до комерцiйного вiддiлу та передаiться для доповiдi керiвництву Дирекцii та отримання дозволу на використання кредитних ресурсiв.

Заяви , по яких Дирекцiiю прийняте негативне рiшення у обов”язковому порядку залучаiться до кредитноi справи клiiнта або, якщо клiiнт ранiше не кредитувався у банку- до окремоi номенклатурноi справи кредитного вiддiлу “Незадоволенi кредитнi заяви”.

На пiдставi кредитноi заяви з позитивним рiшенням про надання кредиту вiдповiдальний виконавець ( кредитний iнспектор) знайомить клiiнта з перелiком документiв, якi потрiбно надати в банк для оформлення кредиту ( додаток № 1 ) , а по мiрi надання таких документiв здiйснюi вiдмiтки у перелiку про дату iх отримання з розписом клiiнта. У залежностi вiд репутацii клiiнта , його кредитноi iсторii, економiчного стану , характеру мiроприiмства, що кредитуiться, забезпечення кредиту та iнших факторiв ризиковостi, перелiк документiв, якi повинен надати клiiнт, може бути розширеним або звуженим з дозволу начальника комерцiйного вiддiлу або по рекомендацii вiддiлу безпеки.

Кредитна заява (додаток № 2), перелiк документiв з вiдмiтками про iх отримання , документи наданi клiiнтом, документи банку ,що стосуються даного кредиту , формуються у кредитну справу, в якiй накопичуються всi матерiали по кредитам , що надавались у поточному роцi. Матерiали у межах справи групуються по вiдношенню до конкретних кредитних заяв.

Кредитна справа , яка велась у поточному роцi припиняiться i здаiться в архiв тiльки пiсля погашення усiх кредитiв , якi надавальсь клiiнту у поточному роцi. На кожен наступний рiк заводиться окрема кредитна справа.

Кредитна справа i комерцiйною таiмницею банку i зберiгаiться вiдповiдно з вимогами до таких матерiалiв. Знайомити стороннiх осiб з матерiалами кредитноi справи забороняiться.

По мiрi надання позичальником необхiдних для видачi кредиту матерiалiв комерцiйний вiддiл :

- проводить аналiз економiчного стану позичальника , його поручителiв та гарантiв у вiдповiдностi з методиками, прийнятими у банку “Украiна” ;

- перевiряi технiко-економiчне обгрунтування (додаток № 3) заходу, що кредитуiться, розрахунки ефективностi використання кредиту , джерел та строкiв його погашення ;

- проводить експертизу заставленого майна , перевiряi мiсцезнаходження , право власностi заставодавтеля або майнового поручителя на предмет застави, визначаi його лiквiднiсть, доцiльнi заходи щодо його збереження , з”ясовуi чи не i майно предметом застави по iншим зобов”язанням;

- готуi проекти кредитного договору та iнших документiв, якi визначають правовi вiдносини мiж банком i позичальником.

- вивчення установчих документiв, що регламентують дiяльнiсть клiiнта ( установчий договiр, склад засновникiв, iх репутацiю та стабiльнiсть, строк функцiонування пiд приiмства та форму власностi, ступiнь вiдповiдальностi по зобов”язанням, наявнiсть дозволу на дiяльнiсть, що кредитуiться ) ;

За результатами розгляду кредитноi справи комерцiйним , юридичним вiддiлами, експертом ( при видачi кредиту пiд заставу ) та вiддiлом безпеки надаються письмовi заключення щодо можливостi видачi кредиту та ступiнi його ризиковостi.

Пiсля розгляду у вiддiлах кредитна справа доповiдаiться кредитному комiтету, який у межах встановлених граничних розмiрiв приймаi рiшення про видачу кредиту.

Якщо розмiр кредиту перевищуi граничний розмiр вiддiлення , то вiдповiднi документи , разом з рiшенням направляються на розгляд кредитного комiтету Дирекцii. Виписка з протоколу засiдання кредитного комiтету та пiдписаний сторонами кредитний договiр залучаiться до кредитноi справи.

Пiсля прийняття рiшення про видачу кредиту економiст укладаi кредитний договiр мiж банком та позичальником . Кредитний договiр укладаiться в трьох екземплярах ( перший екземпляр залучаiться до кредитноi справи та вiзируiться начальником юридичного вiддiлу та начальником вiддiлу безпеки , другий екземпляр отримуi позичальник , третiй - передаiться на зберiгання у юридичний вiддiл ) .

Пiсля пiдписання банком та позичальником кредитного договору економiст вiддiлу :

- готуi розпорядження сектору облiку на вiдкриття позичкового рахунку ;

- готуi розпорядження сектору облiку на видачу кредиту ;

- готуi розпорядження сектору облiку для прийняття на позабалансовий рахунок 9819 “ РЖншi цiнностi та документи” документiв, якi пiдтверджують спосiб забезпечення зобов”язань по кредитному договору ;

- готуi розпорядження сектору облiку для прийняття на позабалансовий рахунок 9819 строкового зобов”язання Позичальника ;

- робить вiдповiдний запис в журналi регiстрацii кредитних договорiв ;

- формуi справу по юридичному оформленню кредита клiiнта-Позичальника .

Нарахування та утримання процентiв по кредитам :

- нарахування процентiв по кредитам проводиться в вiдповiдностi з Листом НБУ № 192 вiд 21.09.94 р. “Про порядок нарахування , облiку, виплат та утримання процентiв та вiдображення iх на рахунках бухгалтерського облiку в установах банкiв “ , затвердженого Постановою Правлiння НБУ № 155 вiд 16.09.94 р.;

- меморiальнi ордери кредитний iнспектор заносить до кредитноi справи Позичальника ;

- в разi несвоiчасноi сплати ( або не в повному розмiрi) сплати процентiв Позичальником кредитний iнспектор готуi розпорядження сектору облiку про винесення суми нарахованих процентiв на рахунок 2069 “ Несплаченi в строк проценти по короткостроковим кредитам до закiнчення дii договору “ . Один екземпляр розпорядження та меморiальний ордер кредитний iнспектор вiддiлу заносить до кредитноi справи ;

- якщо проценти несплаченi Позичальником на момент закiнчення строку дii договору кредитний iнспектор готуi розпорядження сектору облiку про винисення суми нарахованих процентiв на рахунок 2068 “ Несплаченi в строк проценти по короткостроковим кредитам пiсля закiнчення дii договору”. Один екземпляр розпорядження та меморiальний ордер кредитний iнспектор заносить до кредитноi справи.

Контроль за цiльовим використанням наданого кредиту , своiчасним його погашенням, сплатою вiдсоткiв та виконанням клiiнтом iнших умов кредитного договору здiйснюiться сектором по комерцiйнiй дiяльностi.

При порушеннi умов кредитного договору чи iнших документiв, якi визначають вiдносини мiж сторонами у процесi кредитування ( договiр застави,передачi боргу, уступки вимог, гарантiя, поручительство ) сектор по комерцiйнiй дiяльностi у вiдповiдностi з наказом Голови Правлiння банку № 123 вiд 30.11.95р. та у порядку викладеному у листi № 27-08/282 вiд 22.12.95р. iнформуi вiддiл безпеки , спiльно з яким опрацьовуi та здiйснюi заходи щодо усунення порушень.

Перевiрки ефективностi та цiльового використання кредиту здiйснюiться сектором по комерцiйнiй дiяльностi спiльно з представниками вiддiлу безпеки шляхом вивчення документiв та стану виконання бiзнес-плану безпосередньо у позичальника. Результати перевiрок оформлюються довiдкою , у якiй зазначаються вiдомостi про дiйсне використання кредитних коштiв , економiчний стан клiiнта на момент перевiрки, висновки про можливiсть погашення кредиту у обумовленi угодою строки та рекомендацii про усунення недолiкiв . З копiiю довiдки знайомиться пiд розпис позичальник. При виявленi суттiвих порушень цiльового використання кредиту, загрози його несвоiчасного погашення вiд клiiнта витребують пояснення та заходи щодо виправлення становища, якi разом з довiдкою доповiдаються кредитному комiтету для прийняття рiшення про застосування передбачених договором штрафних санкцiй i iнших заходiв спрямованих на усунення порушень.Про рiшення кредитного комiтету клiiнт повiдомляiться письмово.

Контроль за станом зберiгання заставленого майна , а у разi необхiдностi вилучення пiд тверду заставу здiйснюiться експертом , а при його вiдсутностi - вiддiлом безпеки. Уразi виникнення необхiдностi , вiддiл безпеки застосовуi iншi заходи контролю за використанням кредиту , про результати яких доповiдаi керiвництву Дирекцii.

Повернення кредиту може здiйснюватися шляхом :

- своiчасного погашення позичальником з розрахункового рахунку кредиту та вiдсоткiв за його використання;

- застосування до позичальникiв штрафних санкцiй та нарахування пiдвищених вiдсоткiв по простроченим кредитам ;

- пролонгацii строку погашення кредиту в зв”язку з виникненням у позичальника тимчасових економiчних труднощiв ;

- перевод боргу на нового платоспроможного боржника ;

- уступки вимог новому кредитору, який в змозi оплатити банку борги позичальника ;

- звернення зиску на предмет застави , його реалiзацii та спрямування коштiв на погашення боргу;

- передачi позичальником банку майна в рахунок погашення боргу ;

- реалiзацiiю законних прав банку по гарантiям , поручительствам та договорам страхування ;

- претензiйно - позивноi роботи для вирiшення спорiв у арбiтражному судi ;

- об”явлення позичальника банкрутом та погашення боргiв за рахунок реалiзацii належного йому майна.

У разi виникнення загрози несвоiчасного погашення кредиту або простроченоi зоборгованностi сектор по комерцiйнiй дiяльностi встановлюi постiйний контроль за надходженням коштiв на розрахунковий рахунок боржника, проводить з ним протокольнi наради щодо шляхiв та строкiв погашення заборгованостi , а також , разом з юридичним вiддiлом розпочинаi претензiйно-позовну роботу стосовно позичальника , його гарантiв та поручителiв . При наявностi застави або передачi боржником матерiальних цiнностей у погашення боргу вiддiл безпеки вживаi захади по iх вiдокремленню i переводу пiд повний контроль банку.

Про прострочену заборгованнiсть у день ii виникнення сектор по комерцiйнiй дiяльностi подаi письмове повiдомлення вiддiлу кредитування та фiнансування Дирекцii, у якому зазначаються причини несвоiчасного погашення боргу , його розмiр , заходи що плануються , або вживаються , наявнiсть застави , ii повну характеристику та мiсцезнаходження . Про отримане повiдомлення вiддiл кредитування та фiнансування Дирекцii iнформуi юридичний вiддiл , вiддiл безпеки та координацii дiяльностi банку.

Юридичний вiддiл , вiддiл безпеки та кредитування пiсля отримання повiдомлення про виникнення простроченоi заборгованностi надають необхiднi консультацii у межах своii компетенцii щодо заходiв по погашенню боргу.

Вiддiл координацii дiяльностi банку на пiдставi повiдомлення про наявнiсть застави по простроченому боргу вичаi ринок збуту предметiв застави, веде пошук можливих покупцiв та вирiшуi iншi питання щодо реалiзацii предмету застави.

Уразi виникнення тимчасових труднощiв з своiчасним погашенням заборгованностi строк погашення може бути пролонгованим по заявi боржника. У заявi викладаються причини , що обумовили порушення строкiв погашення кредиту , розрахунок джерел погашення боргу та строки , у якi таке погашення плануiться.

Сектор по комерцiйнiй дiяльностi та вiддiл безпеки у обов”язковому порядку проводять перевiрку цiльового використання кредиту i причин, якi обумовили несвоiчасне погашення боргу, вiдповiднiсть наданих боржником розрахункiв , щодо джерел та строкiв погашення дiйсному економiчному стану позичальника , можливiсть бiльш надiйного забезпечення зобов”язань. Результати перевiрки викладаються у висновках про доцiльнiсть пролонгацii кредиту , якi розглядаються кредитним комiтетом вiдповiдно до його повноважень. Уразi позитивного рiшення кредитного комiтету , пролонгацiя оформлюiться додатковою угодою до кредитного договору та вiдповiдними змiнами до документiв, якi стосуються забезпечення кредиту ( договiр застави, поручительство , гарантiя, договiр страхування ).

Зазначенi вище документи , що стосуються позитивного або негативного рiшення про пролонгацiю, залучаються до кредитноi справи.

При неможливостi погашення або його частини власними силами, боржник за його заявою до банку, може отримати згоду на передачу боргу новому боржниковi по двостороннiй угодi мiж ними.

Згода банку на перевод боргу надаiться на пiдставi вивчення кредитоспроможностi нового боржника i вiдповiднi документи та висновки залучаються до кредитноi справи нового боржника.

Договiр про перевод боргу та дозвiл Дирекцii оформляiться у чотирьох примiрниках кожний, два з яких передаються старому та новому боржникам, а два iнших залучаються до кредитних справ старого та нового боржникiв.Передавати документи з кредитноi справи старого боржника новому боржнику забороняiться.

При виникненi сумнiвiв у своiчасностi погашення боргу позичальником банк може здiйснити уступку своiх вимог у повному обсязi або у ii частинi iншому кредитору. Уступка вимог оформляiться вiдповiдною угодою мiж банком i новим кредитором.

Права нового кредитора на вимогу до боржника настають тiльки пiсля перерахування банку новим кредитором обумовленоi у договорi суми або передачi вiдповiдноi кiлькостi лiквiдного майна.

Пiсля виконання новим кредитором зобов”язань перед банком , йому передаються по акту документи , якi пiдтверджують право вимоги до боржника , поручителiв i гарантiв ( кредитний договiр , договiр застави , гарантii, поручительства). Боржник письмово пiд розписку сповiщаiться про уступку вимог новому кредитору. Уразi , якщо новий кредитор отримав право вимоги тiльки на частину вимог банку до боржника, то йому передаiться нотарiально посвiдченi копii зазначених вище документiв.

Договiр уступки вимоги , акт передачi документiв та повiдомлення боржнику про уступку вимоги залучаiться до кредитноi справи боржника.

Пiсля погашення кредиту у повному обсязi ( перевод боргу , уступки вимог ) кредитний iнспектор складаi довiдку за пiдсумками виконання позичальником зобов”язань по кредитному договору , де зазначаi недолiки , якi мали мiсце , доцiльнiсть та умови подальшого кредитування клiiнта.

Депозитнi операцii

- пiдписуiться депозитний договiр встановленого зразку (додаток № 4) ;

депозитний договiр передбачаi укладання додаткових угод при змiнi умов депозитного договору ;

- готуiться розпорядження сектору облiку про вiдкриття депозитного рахунку ;

- вкладник платiжним дорученням ( юр. особа) перераховуi кошти на свiй депозитний рахунок ;

- кредитний iнспектор щомiсячно даi розпорядження сектору облiку на нарахування процентiв по вкладу ;

- готуiться розпорядження сектору облiку на перерахування нарахованих процентiв на розрахунковий рахунок вкладника ;

- готуiться розпорядження сектору облiку на перерахування коштiв з депозитного рахунку на розрахунковий вкладника ( по закiнченнi строку дii депозитного договору )

Працiвники сектору по комерцiйнiй дiяльностi Дирекцii АППБ “АВАЛЬ” по Кiровоградськiй областi здiйснюють контроль за виконанням касовоi дисциплiни клiiнтами Банку. Знаходячись на практицi я освоiла основнi принципи та порядок контролю за рухом готiвкових коштiв в Дирекцii АППБ “Аваль”.

Контроль за виконанням касовоi дисциплiни суб”iктами пiдприiмницькоi дiяльностi , якi використовують в своiй роботi готiвку , здiйснюiться на основi РЖнструкцii № 4 “Про органiзацiю роботи з готiвкового обiгу установами банкiв Украiни”. затвердженою постановою Правлiння НБУ вiд 20.06.95р. № 140 в редакцii постанови Правлiння НБУ вiд 13.10.97р. № 335.

Прогнозування готiвкового обiгу здiйснюiться з урахуванням основних напрямiв державноi грошово-кредитноi полiтики , прогнозних розрахункiв балансу грошових доходiв i витрат населення та касових оборотiв.

Прогнознi розрахунки касових оборотiв складаються за такими джерелами надходжень i напрямами видач готiвки :

П Р И Х О Д

- надходження торговельноi виручки ;

- надходження виручки вiд усiх видiв транспорту ;

- надходження квартирноi плати i комунальних платежiв ;

- надходження виручки видовищних пiдприiмств ;

- надходження виручки пiдприiмств побутового обслуговування ;

- надходження на рахунки колективних сiльськогосподарських пiдприiмств ;

- надходження на рахунки за вкладами громадян ;

- надходження вiд пiдприiмств зв”язку ;

- iншi надходження ( включаючи повернення заробiтноi плати ) ;

- купiвля готiвки ;

- пiдкрiплення оборотноi каси з резервних фондiв .

В И Д А Т К И

- видачi на оплату працi, грошовi виплати та заохочення ,iншi виплати , що не входять до складу фонду оплати працi ;

- видачi на закупiвлю сiльськогосподарських продуктiв ;

- видачi з рахункiв колективних сiльськогосподарських пiдприiмств ;

- видачi на виплату пенсiй , допомог i страхових вiдшкодувань ;

- видачi з рахункiв за вкладами громадян ;

- видачi пiдкрiплень пiдприiмствам зв”язку ;

- видачi на iншi цiлi ;

- продаж готiвки ;

- перерахування з оборотноi каси до резервних фондiв .

Для складання прогнозiв готiвкового обiгу економiст вiддiлу :

- на початок прогнозного кварталу у встановленi строки одержують вiд пiдприiмств незалежно вiд форм власностi , а також вiд iндивiдуальних пiдприiмцiв , якi мають рахунки в банку, касовi заявки ;

- вiд торгiвельних пiдприiмств , а також вiд пiдприiмств , для яких торгiвля не i основним видом дiяльностi , - прогнознi розрахунки надходження торговельноi виручки ;

- вiд пiдприiмств мiсцевого транспорту , комунальних пiдприiмств i пiдприiмств побутового обслуговування - прогнознi i фактичнi данi про надходження грошовоi виручки ;

- вiд страхових органiв , товариств i компанiй - фактичнi i прогнознi данi про надходження страхових платежiв вiд населення i про виплати населенню страхових вiдшкодувань.

Для органiзацii нормального контролю за касовою дисциплiною необхiдно в договорi на розрахунково касове обслуговування обговорити та надати матерiали , якi необхiднi для заповнення при контролi за касовою дисциплiною.

ПРОГНОЗНИЙ РОЗРАХУНОК КАСОВИХ ОБОРОТРЖВ

Надходження торговельноi виручки .

За основу розрахунку береться прогноз роздрiбного товарообороту торговельних пiдприiмств , що мають рахунки у банку , а також враховуiться товарооборот пiдприiмств, для яких торгiвля не i основним видом дiяльностi , а також попередня оплата , що надходить у цьому кварталi готiвкою за перiодичнi видання майбутнього перiоду.

З одержаноi суми вiдраховуються суми виручки,що не iнкасуiться.

При конторолi за розрахунком надходжень торговельноi виручки необхiдно звернути увагу на спiвпадання об”iму роздрiбного товарообороту з встановленням для торговельноi органiзацi прогнозом ; сума витрат з виручки на оплату працi згiдно з потребами, але не вище встановленого для кожноi органiзацii розмiру коштiв, якi направленi на споживання.

ОРГАНРЖЗАЦРЖЯ РОБОТИ З ГОТРЖВКОВОГО ОБРЖГУ

ПРИ ЦЬОМУ ЕКОНОМРЖСТ ВРЖДДРЖЛУ :

- систематично аналiзуi стан надходжень та видаткiв готiвки ;

- встановлюi пiдприiмствам лiмiти залишку готiвки в iх касах , порядок i строки здавання грошовоi виручки з метою забезпечення щонайшвидшого надходження готiвки в банк ;

- здiйснюi контроль за повнотою i своiчаснiстю надходжень в касу банку грошовоi виручки , за дотриманням пiдприiмствами касовоi дисциплiни .

Лiмiти залишку готiвки в касi встановлюються всiм пiдприiмствам , якi мають рахунки та здiйснюють касовi операцii з готiвкою . Пiдприiмства можуть зберiгати у своiй касi готiвку в межах лiмiтiв залишку готiвки в касi на кiнець робочого дня , що встановлюються iм банком щорiчно протягом першого кварталу .

Лiмiт залишку готiвки в касi для кожного пiдприiмства встановлюiться банком за мiсцем вiдкриття рахунку з урахуванням режиму та специфiки роботи пiдприiмства , його вiддаленостi вiд банку , розмiру касових оборотiв , встановлених строкiв i порядку здавання касовоi виручки та графiка заiзду iнкасаторiв :

- для пiдприiмств торгiвлi та сфери обслуговування населення , якi мають постiйну грошову виручку iз строком здавання ii щоденно наприкiнцi робочого дня - в розмiрах , що необхiднi для забезпечення нормальноi роботи ранком наступного дня ; iз строком здавання виручки наступного дня - в межах середньоденноi виручки ;

- для iнших пiдприiмств , що мають касовi надходження i лiмiт каси яким встановлюiться виходячи з цього показника - у розмiрах , що залежать вiд встановлених строкiв здавання цих готiвкових надходжень ( не рiдше одного разу на п”ять днiв ) i iх суму ;

- для пiдприiмств , лiмiти каси яким встановлюються виходячи з фактичних витрат готiвки ( крiм витрат на заробiтну плату , допомогою за тимчасовою непрацездатнiстю,премii,стипендii), в межах середньоденного видатку готiвки .

Лiмiт залишку готiвки в касi не встановлюiться селянським (фермерським ) господарствам та фiзичним особам- суб”iктам пiдприiмницькоi дiяльностi .

Для встановлення пiдприiмствам лiмiтiв залишку готiвки в касах , банк отримуi вiд них заявку-розрахунок. У разi неподання клiiнтом вказаноi заявки-розрахунку,банк встановлюi йому самостiйно лiмiт залишку готiвки в касi в розмiрi одного неоподаткованого мiнiмуму громадян.

У договорi на розрахунково-касове обслуговування пiдприiмств банк може передбачити застосування штрафних санкцiй до клiiнтiв за неподання заявки-розрахунку на встановлення лiмiтiв залишку готiвки в касi i неотримання ними затверджених лiмiтiв залишку готiвки в касi банку .

При встановленi лiмiтiв залишку готiвки у касi враховуiться , що пiдприiмства , виконавчi органи селищних , мiських та районних рад мають право зберiгати протягом трьох робочих днiв понад встановлений лiмiт у касах готiвки , що одержана в банку для виплати заробiтноi плати ,заохочень,допомог усiх видiв,компенсацiй,пенсiй,вiдряджень,дивiдендiв. Пiсля закiнчення строкiв суми готiвки , що не використаннi , повертаються в банк не пiзнiше наступного робочого дня i в подальшому видаються пiдприiмствам за iх першою вимогою на тi самi цiлi.

Готiвкова виручка здаiться пiдприiмствами в установленному банком порядку у денну i вечiрню касу .

Пiдприiмства,органiзацii,установи можуть отримувати готiвку на цiлi,якi передбачаi Статут.

Готiвка ,яка отримана пiдприiмством у банку може використовуватися тiльки на тi цiлi , на якi вона отримана .

Видача готiвки на виплату заробiтноi плати , стипендiй здiйснюiться банком в строки , встановленi в касових планах пiдприiмств. Банк задовольняi обгрунтованi вимоги клiiнтiв готiвки i не допускають видачу грошей на заробiтну пплату пiдприiмствам ранiше встановлених строкiв , за вийнятком випадкiв , передачених РЖнструкцiiю. Видача готiвки на виплату заробiтноi плати за строками , що припадають на вихiднi та святковi днi проводиться банком на передоднi (за два робочих днi).

Для регулювання касових ресурсiв банк щорiчно складаi календар видачi коштiв на заробiтну плату та iншi види оплати працi робiтникiв i службовцiв.

ОРГАНРЖЗАЦРЖЯ КОНТРОЛЮ ЗА ДОТРИМАННЯМ КАСОВОРЗ ДИiИПЛРЖНИ

Працiвник кредитного вiддiлу у вiдповiдностi з дiючи законодавсвом ведення касових операцiй в народному господарствi Украiни,пе менше нiж один раз на два роки,а у разi виявлення порушень частiше ,перевiряi дотримання касовоi дисциплiни на всiх пiдприiмствах,якi вони обслуговують, незалежно вiд форм власностi , i мають право одержувати вiд них данi про iх касовi обороти за джерелами надходжень i цiльовим призначенням витрачанням грошей .

Для своiчасностi проведення перевiрок економiст кредитного вiддiлу повинен затвердити на початок року план перевiрок дотримання касовоi дисциплiни з зазначенням строкiв.

Перевiрка дотримання касовоi дисциплiни здiйснюiться за даними бухгалтерського облiку органiзацiй (з необхiдними грошовими документами) за визначений перiод - квартал,пiврiччя,але не менше нiж за три мiсяцi iз видiленням операцiй за кожний мiсяць окремо.

При перевiрцi касовоi дисциплiни працiвник кредитного вiддiлу повинен з”ясувати :

- наявнiсть встановленого лiмiту залишку каси ;

- вiдповiднiсть записiв касовоi книги пiдприiмства про суми , одержанi з банку та зданi в банк, з даними банку.У разi розходження мiж даними банку та записами в касовiй книзi з”ясовуються причини цих розходжень.При встановленi зловживань банк зобов”язаний негайно передати матерiали правоохоронним органам.

- забезпечення щоденного дотримання встановлених банком лiмiтiв залишкiв готiвки в касi , строкiв i порядку здавання грошовоi виручки,своiчаснiсть повернення в банк не витрачених у встановлений строк сум заробiтноi плати,допомог,стипендiй,винагород та iнших сум.Уразi виявлення порушень з”ясовуiться ,протягом якого часу i яка сума не здавалася до банку i з якоi причини,коли i на яку суму мало мiсце перевищення лiмiту каси за перiод , що перевiряiться;

- правильнiсть витрачання готiвки , що одержана в банку , на цiлi,зазначенi в чеку; правомiрнiсть витрачання готiвки з виручки;

- правильнiсть ведення касовоi книги i своiчаснiсть облiку в нiй надходжень i видачi готiвки.

Результати перевiрки оформляються актом,в якому вiдображаiться стан надходжень готiвки до кас пiдприiмств,що перевiряються , i ii витрачання за перiод , що перевiряiться.

Посада економiста депозитарiю входить до комерцiйного сектору .

Функцiональнi обов”язки економiста депозитарiю :

- розвиток,вдосконалення програмного забезпечення депозитарноi дiяльностi банку з iменними цiнними паперами згiдно нормативноi бази , розробленоi в управлiннi цiнних паперiв та бiржовоi дiяльностi ;

- розробка та виконання документiв методичного характеру, що стосуються депозитарноi дiяльностi установ банку з iменними цiнними паперами ;

- впровадження програмного забезпечення по обслуговуванню випускiв цiнних

Вместе с этим смотрят:

РЖнвестицiйна дiяльнiсть комерцiйного банку та ii вплив на його фiнансовий стан

РЖнвестицiйна полiтика банкiв в Украiнi

РЖнкорпорацiя та консолiдацiя як первиннi форми систематизацii банкiвського законодавства Украiни

РЖнструменти пiдтримки платоспроможностi та лiквiдностi комерцiйного банку (на прикладi АКБ "Приватбанк")

РЖпотечне кредитування як механiзм залучення фiнансових ресурсiв для пiдприiмницькоi дiяльностi