Порядок регулирования деятельности банка (инструкция ЦБ РФ №1 от 1 октября 1997 года)
Государственное регулирование банковской деятельности рыночной экономике осуществляется прежде всего в рамках самой банковской системы и находит свое выражение в воздействии на коммерческие банки Центрального Банка Российской Федерации. Оно необходимо для осуществления законодательно определённых задач общественного воспроизводства.
В банковской системе России ЦБ РФ (ЦБР ) определён как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной собственности и служит основным субъектом госрегулирования функционирования коммерческих банков. Центральный банк призван приводить их деятельность в соответствие с общей экономической стратегией, и выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики.
ЦБР, как и центробанк любой страны, решает задачу контроля объёма и структуры денежной массы в обращении. Важно, иметь в виду, что в рыночной экономике эмиссия денег осуществляется преимущественно в процессе депозитно-ссудных операций коммерческих банков, которые в отличие от центробанка суть функционирующие кредитные учреждения, непосредственно связанные со сферами производства и обращения. Именно через влияние на эти учреждения, в частности на динамику их депозитов, на их активные, прежде всего ссудные, операции центробанк оказывается в состоянии регулировать макроэкономические процессы.
Одна из ключевых задач ЦБР по управлению денежно-кредитными отношениями - обеспечение надежности и поддержание стабильности банковской системы, позволяющие избежать разрушительных для экономики банкротств банков. Надёжность и стабильность банковской системы необходима по следующим причинам:
В· без них вообще невозможно выполнение ЦБР своих задач;
В· коммерческие банки играют существенную роль в процессе общественного производства, и от их стабильности зависит развитие экономики;
В· деятельность коммерческих банков характеризуется повышенной финансовой уязвимостью из-за высокого удельного веса в их пассивных привлеченных средств, в том числе централизованных банковских кредитов.
Рассматриваемая задача ЦБР достигается в процессе решения таких двух конкретных проблем, как регулирование рынка кредитных ресурсов и защита вкладчиков коммерческих банков от финансовых потерь, весьма вероятных, пока банки эти ещё весьма слабы.
Воздействие центробанка на деятельность коммерческих банков осуществляется по следующим основным направлениям:
1. Создание общих законодательных, исполнительных, судебных условий, позволяющим коммерческим банкам реализовать свои экономические интересы.
2. Проведение мер денежно-кредитного регулирования, оказывающих влияние на объём и структуру денежной массы в обращении через изменение размеров ресурсов коммерческих банков, которые могут быть исользованы для кредитных вложений в экономику.
3. Установление экономических нармотивов и надзор за их соблюдением с целью обеспечение ликвидности банковских балансов.
Воздействие центробанка на деятельность коммерческих банков может осуществляться методами, носящими как сугубо экономический (т.е. косвенный), так и экономико-административный (прямой).
Все банки на территории России должны держать обязательные резервы в Банке России и соблюдать экономические нормативы устанавливаемые Банком России.
Центральный банк России определяет порядок регламентации, регулирования и контроля за деятельностью коммерческих банков, порядок выделения централизованных кредитных ресурсов, устанавливает экономические нормативы деятельности коммерческих банков.
В целях повышения ликвидности и укрепления финансовой стабильности коммерческих банков, защиты интересов их вкладчиков, акционеров и пайщиков Центральный банк формирует систему резервных и страховых фондов, отчисления в которые являются обязательными для всех коммерческих банков. Указанная система состоит из : фондов обязательных резервов, фонда страхования депозитов в коммерческих банках (1% от дохода ком.банка), фонда страхования коммерческих банков от банкротств (1% от дохода). Норматив обязательных резервов банков, депонируемых ими в Банке России на сегодняшний день по счетам до восстребования - 20%, по срочным обязательствам - 10-15%, по валютным депозитам - 2%,
Кредитное регулирование, далее, включает совокупность методов, выбор которых зависит от объекта и цели регулирования, а также от степени зрелости рыночных отношений. В процессе воздействия на работу коммерческих банков объектом регулирования ЦБР становятся определенные макроэкономические характеристики использования кредита, позволяющие, с одной стороны, влиять на экономику в целом, а с другой, - обеспечивать ликвидность банковской системы.
Помимо разбивки методов банковского регулирования на прямые и косвенные различают также общие и селективные способы осуществления денежно-кредитной политики центральных банков. Общие методы, являясь преимущественно косвенными, касается кредитного рынка в целом. Селективные направлены на конкретные виды кредита, их назначение связано с расширением частных задач (скажем, ограничение выдачи некоторым банкам ссуд или выдачи отдельных видов последних).
Селективные методы относятся к прямым способам регулирования деятельности коммерческих банков, а основное внимание при рассмотрении указанного выше второго направления экономического воздействия центробанка имеет смысл уделить общим методам. Наиболее популярные из них, применяемые в зарубежной банковской практике:
В· учетная (дисконтная ) политика;
В· операции на открытом рынке;
В· изменение норм обязательных резервов банков.
Эти методы используются и в практике деятельности ЦБР.
Среди регулирования денежно-кредитной сферы центробанками особое место принадлежит учетной ставке, которая является оперативным инструментом государственного влияния на рынок ссудных капиталов (и в зависимости от его состояния может меняться в течение года). В условиях рыночных отношений централизованное регулирование уровня учетной ставки придает определённую направленность движению кредита по горизонтали (банк-заёмщик)
и по вертикали (центробанк - коммерческий банк). Официальная учетная ставка служит ориентиром для рыночных процентных ставок; её изменение по предоставленным центробанком кредитам, увеличивая или сокращая предложение кредитных ресурсов, регулирует тем самым и спрос на них.
Исходя из учетной ставки, определяются ставки, взимаемые коммерческими банками по своим ссудам, и размеры процентов, выплачиваемых вкладчикам по депозитам и другим счетам. Повышение (в антиинфляционных целях) учетного процента, т.е. политика тАЬдорогих денегтАЬ ограничивает для коммерческих банков возможность получить ссуду в центробанке и одновременно увеличивает цену денег, предоставляемых в кредит коммерческими банками. В результате кредитные вложения в экономику сокращаются и, следовательно, тормозится дальнейший рост производства. Курс же на понижение учетной ставки, политика тАЬ дешевых денег тАЬ, наоборот, выступает фактором развёртывания кредитных операций и ускорения темпов экономического развития.
Регулирующие мероприятия ЦРБ сегодня свзаны с централизованным кредитом, который стал ключевым рычагом воздействия ЦБР на денежную массу и экономику в целом.
К общим методам денежно-кредитного регулирования, хорошо
известным из зарубежной банковской практики, относятся и операции центробанка на открытом рынке. Речь идет о покупке и продаже по заранее установленному курсу ценных бумаг, в том числе государственных, формирующих долг страны. Это считается наиболее гибким методом регулирования кредитных вложений и ликвидности коммерческих банков.
Операции центробанка на открытом рынке оказывают прямое воздействие на объём свободных ресурсов, имеющихся у коммерческих банков, что стимулирует либо сокращение, либо расширение кредитных вложений в экономику, одновременно влияя на ликвидность банков (соответственно уменьшая или увеличивая её). Это воздействие осуществляется посредством изменения центробанком цены покупки у коммерческих банков или продажи им ценных бумаг.
При жесткой рестрикционной политике, направленной на отток кредитных ресурсов с денежного рынка, центробанк уменьшает цену покупки, тем самым, увеличивая или уменьшая её отклонение от рыночного курса.
Важный инструмент регулирования макроэкономических пропорций путем воздействия на объём свободных ресурсов банков - минимальные или обязательные резервные требования центробанка. Повышение (снижение) норм обязательных резервов сокращает (расширяет) кредитный потенциал коммерческих банков, а значит, их способность вести активные операции. Выполнение резервных требований центробанка означает для коммерческих банков замораживание средств, отрицательно сказывающееся на их деятельности в условиях высокой инфляции.
1. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНСТРУКЦИЯ
от 1 октября 1997 г. N 1
ВлО ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВВ»
(в ред. Указаний ЦБ РФ
от 27.05.1999 N 567-У, от 13.07.1999 N 607-У,
от 01.09.1999 N 635-У, от 24.09.1999 N 644-У,
от 02.11.1999 N 671-У, от 12.05.2000 N 789-У,
от 28.09.2000 N 832-У, от 01.03.2001 N 930-У,
от 09.04.2001 N 950-У, от 13.08.2001 N 1019-У)
В целях обеспечения экономических условий устойчивого
функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты
интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствии с Федеральным
законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
Центральный банк Российской Федерации устанавливает следующие
обязательные нормативы деятельности банков:
- норматив достаточности капитала;
- нормативы ликвидности банков;
- максимальный размер риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков;
- максимальный размер крупных кредитных рисков;
- максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);
- максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам;
- максимальный размер привлеченных денежных вкладов
(депозитов) населения;
- максимальный размер вексельных обязательств банка;
- нормативы использования собственных средств банков для
приобретения долей (акций) других юридических лиц.
Обязательные нормативы: минимальный размер уставного капитала
для вновь создаваемых банков; минимальный размер собственных
средств (капитала) для банков, ходатайствующих о получении
генеральной лицензии, а также о предоставлении разрешения на
открытие филиалов и дочерних организаций за рубежом; предельный
размер неденежной части уставного капитала; минимальный размер
резервов, создаваемых под высокорисковые активы; размеры
валютного, процентного и иных рисков - устанавливаются другими
нормативными актами Банка России.
1.1 Собственные средства (капитал) банка
1.1. Собственные средства (капитал) банка, используемые при
расчете обязательных нормативов, определяются как сумма:
- уставного капитала банка;
- фондов банка;
- нераспределенной прибыли;
скорректированная на величину:
- резерва на возможные потери по ссудам 1-й группы риска;
- полученного (уплаченного) авансом накопленного купонного
дохода;
- переоценки средств в иностранной валюте;
- переоценки ценных бумаг, обращаемых на ОРЦБ;
- переоценки драгоценных металлов;
и уменьшенная на величину:
- допущенных убытков;
- выкупленных собственных акций;
- превышения уставного капитала неакционерного банка над его
зарегистрированным значением;
- недосозданного обязательного резерва на возможные потери по
ссудам;
- резерва на возможные потери по балансовым активам, по
инструментам, отраженным на внебалансовых счетах, по срочным
сделкам, под прочие потери, недосозданный по сравнению с требуемой
в соответствии с Положением Банка России от 12.04.2001 N 137-П "О
порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери" ("Вестник Банка России" от 19.04.2001 N 25)
величиной резерва на возможные потери по I - IV группам риска;
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 13.08.2001 N 1019-У)
- недосозданного обязательного резерва под обесценение
вложений в ценные бумаги;
- кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком
своим акционерам (участникам) и инсайдерам сверх установленных
лимитов;
- превышения затрат на приобретение материальных активов (в
т.ч. на приобретение основных средств) над собственными
источниками;
- предстоящие выплаты в части неисполненных обязательств по
процентам по договорам на привлечение средств, а также предстоящие
выплаты по неисполненным обязательствам по процентам, купонам и
дисконтам по выпущенным ценным бумагам;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
- просроченной дебиторской задолженности длительностью свыше
30 дней;
- расчетов с организациями банков по выделенным средствам;
- вложений банка в акции дочерних и зависимых хозяйственных
обществ, приобретенных для инвестирования;
- вложений в капиталы кредитных организаций - резидентов;
- средства на корреспондентских счетах в кредитных
организациях с отозванной лицензией на осуществление банковских
операций, а также иные требования к кредитным организациям с
отозванной лицензией на осуществление банковских операций, за
минусом сформированных резервов на возможные потери.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
Расчет собственных средств (капитала) банка (К) осуществляется
по формуле: 102 + 103 + 104 - 105 + 106 + 107 - 60319 + (61305 +
61306 + 61307 + 61308 - код 8917 <*> - код 8943 - 61405 - 61406 -
61407 - 61408) + (701 - 702) + (703 - 704 - 705) - код 8948 - код
8949 - код 8965 - код 8967 + (код 8968 - код 8969) - код 8970 -
код 8971 - код 8934 - 50802 - 50803 - 601А - 60201 + 60105 + код
8915.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
--------------------------------
<*> Порядок расчета кодов приводится в Приложении 1.
Примечания. 1. В соответствии с п. 8.2 Положения Банка России
от 12.04.2001 N 137-П величина отражаемого по коду 8949 резерва на
возможные потери по балансовым активам, по инструментам,
отраженным на внебалансовых счетах, по срочным сделкам, под прочие
потери, недосозданного по сравнению с требуемой в соответствии с
Положением N 137-П величиной резерва на возможные потери по I - IV
группам риска, рассчитывается исходя из фактически сформированного
резерва, но не более:
20% от суммы требуемого резерва, начиная с отчетности на
01.10.2001;
50% от суммы требуемого резерва, начиная с отчетности на
01.04.2002;
100% от суммы требуемого резерва, начиная с отчетности на
01.10.2002.
(п. 1 в ред. Указания ЦБ РФ от 13.08.2001 N 1019-У)
2. В соответствии с Указанием Банка России от 18.08.98 N 317-У
"О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России N 1"
в редакции Указания Банка России от 04.02.99 N 496-У "О внесении
изменений и дополнений в Инструкцию Банка России от 01.10.97 N 1
"О порядке регулирования деятельности банков" (с учетом дополнений
и изменений) с 01.07.99 пункт 1.1 настоящей Инструкции действует в
следующей редакции: "Собственные средства (капитал) банка,
используемые при расчете обязательных нормативов, определяются в
соответствии с Положением Банка России "О методике расчета
собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 01.06.98
N 31-П".
1.2 Нормативы достаточности
собственных средств (капитала) банка
2.1. Активы банка в зависимости от степени риска вложений и
их возможного обесценения подразделяются на 5 групп, для которых
устанавливаются следующие коэффициенты риска:
Коэффициент риска
(в процентах)
I группа
- средства на корреспондентском и депозитном счетах в
Банке России, за исключением сумм, на которые наложен
арест, коды 8912, 8921.................. 0
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
- обязательные резервы, перечисленные в Банк России,
сч.: 30202, 30204..................... 0
- средства банков, внесенные для расчетов чеками, за
исключением сумм, на которые наложен арест, код 8922... 0
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
- касса и приравненные к ней средства, драгоценные
металлы в хранилищах и в пути, сч.: 202 (20302..
20308)А2 <*>, 204А.................... 2
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У)
--------------------------------
<*> Признак "А" в наименовании счета 1-го порядка означает
сумму остатков, рассчитанную по всем составляющим его активным
счетам 2-го порядка. Аналогично признак "П" в наименовании счета
означает сумму остатков, взятую по всем пассивным счетам
2-го порядка, относящихся к данному балансовому счету
1-го порядка. Знак ".." означает включение в расчет всех значений
счетов 2-го порядка.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У)
- счета расчетных центров ОРЦБ в учреждениях Банка
России, сч. 30106..................... 0
- средства на накопительных счетах при выпуске акций,
сч. 30208......................... 0
- счета кредитных организаций по кассовому
обслуживанию филиалов, сч. 30210............. 0
- вложения в облигации Центрального банка Российской
Федерации (Банка России), не обремененные обязательствами,
код 8900......................... 0
- вложения в государственные долговые обязательства
стран из числа "группы развитых стран" <*>, не
обремененные обязательствами, код 8901.......... 0
--------------------------------
<*> В состав из числа "группы развитых стран" входят следующие
страны: Австралия, Австрия, Бельгия, Великобритания, Германия,
Греция, Дания, Ирландия, Испания, Италия, Канада, Люксембург,
Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, США, Финляндия,
Франция, Япония, Швеция, Швейцария.
- денежные средства Уполномоченных банков, имеющих
разрешение на открытие и ведение специальных счетов типа
"С", депонируемые в Банке России, сч. 30224........ 0
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У)
II группа
- ссуды, гарантированные Правительством РФ, в части,
под которую получены гарантии, код 8973.......... 10
- ссуды под залог драгоценных металлов в слитках,
в части, равной их рыночной стоимости, код 8975...... 10
- средства участников расчетных центров ОРЦБ, за
исключением сумм, на которые наложен арест, код 8929... 10
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У
- вложения в государственные долговые обязательства и
облигации внутреннего и внешнего валютных займов
Российской Федерации, не обремененные обязательствами, код
8902........................... 10
- вложения в государственные долговые обязательства
стран, не входящих в число "группы развитых стран", не
обремененные обязательствами, код 8903.......... 10
- ссуды и прочие средства, предоставленные
банком Министерству финансов РФ, сч. 441А, 460А...... 10
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У)
- векселя, эмитированные и авалированные органами
федеральной власти, сч. (51201.. 51207)А......... 10
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У)
III группа
- вложения в долговые обязательства субъектов
Российской Федерации и местных органов самоуправления,
не обремененные обязательствами, код 8904......... 20
- требования к банкам стран из числа "группы развитых
стран" (включая средства на корреспондентских счетах в СКВ
и драгоценных металлах, код 8976), кредиты, депозиты и
иные размещенные средства (код 8977), а также требования
по срочным операциям (по поставке денежных средств,
драгоценных металлов, ценных бумаг), учитываемые на
балансовом счете 47408 в связи с началом расчетов до
наступления срока срочной сделки (код 8953)........ 20
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 12.05.2000 N 789-У
- ссуды под залог ценных бумаг субъектов Российской
Федерации и местных органов самоуправления в части,
равной рыночной стоимости указанных бумаг, код 8978... 20
- ссуды клиентам, предоставленные банками со 100%-ным
участием иностранных инвестиций, под гарантии, полученные
от материнских банков стран из числа "группы развитых
стран", в части, под которую получены гарантии, код 8959. 20
абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 12.05.2000 N 789-У
- средства на счетах участников расчетов в расчетных
небанковских кредитных организациях, за исключением сумм,
на которые наложен арест, код 8941............ 20
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
- ссуды, выданные органам государственной власти
субъектов Российской Федерации и местным органам
самоуправления, сч. 442А, 461А.............. 20
- ссуды, выданные банком, по которым надлежащее
исполнение обязательств заемщика обеспечено
поручительствами органов государственной власти субъектов
Российской Федерации, в части, равной ответственности
указанного органа власти по поручительству, код 8913... 20
- синдицированные и аналогичные им ссуды в части,
равной величине предоставленных банку третьими лицами
средств, код 8914..................... 20
- ссуды под залог государственных ценных бумаг
Российской Федерации в части, равной рыночной стоимости
указанных бумаг, код 8974................. 20
- векселя организаций - экспортеров, удовлетворяющие
критериям, определенным пунктами 4.1 - 4.6, 4.8, 4.10,
4.11 Положения Банка России от 30.12.98 N 65-П "О
проведении Банком России переучетных операций", в случае,
если экспортный контракт предусматривает в соответствии с
пунктом 8.9.2 указанного Положения один из следующих
случаев:
оплата товара путем выставления безотзывного
подтвержденного аккредитива одним из Первоклассных банков;
наличие банковской гарантии исполнения контракта от
Первоклассного банка;
Первоклассный покупатель является одной из сторон
договора;
риски банка, связанные с финансированием экспортного
контракта, застрахованы первоклассным страховщиком, код
8958........................... 20
IV группа
- средства на счетах в банках - резидентах РФ, за
исключением сумм, на которые наложен арест, остатков на
отдельных лицевых счетах, действующих в соответствии с
Указанием Банка России от 19.03.99 N 513-У в режиме
накопительных счетов, а также средств на счетах в банках -
резидентах с отозванной лицензией на осуществление
банковских операций, код 8942............... 70
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
- средства на счетах в банках - нерезидентах стран,
не входящих в число "группы развитых стран", код 8979... 70
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
- ценные бумаги для перепродажи, код 8980....... 70
- средства на корреспондентских и депозитных счетах в
драгоценных металлах в банках - резидентах РФ и в банках -
нерезидентах стран, не входящих в число "группы развитых
стран", код 8954..................... 70
V группа
- все прочие активы банка............... 100
Примечания. 1. В состав V группы активов включаются остатки на
активных балансовых счетах бухгалтерского баланса за минусом:
- остатков на балансовых счетах: 105, 20319, 20320, 30302,
30304, 30306, 325, 40104, 40111, 40311, 459, 61404, 61405,
61406, 61407, 61408, 702, 704, 705, код 8961, 606П, 608П, 609П,
611П;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У)
- остатков (или их частей) на балансовых счетах, которые вошли
в расчет активов банка, взвешенных с учетом коэффициентов риска,
установленных для I - IV групп риска;
- суммы средств, рассчитанной по кодам 8934, 8917, 8947, 8948,
8949, 8970, 8971, уменьшенной на величину средств, указанную по
коду 8924;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
- остатков на балансовых счетах 50802, 50803, 601А, 60201.
2. Взвешивание активов по степени риска производится путем
умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем
балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска
(в %), деленный на 100%.
3. Ссуды, выданные банком, по которым надлежащее исполнение
обязательств заемщика обеспечено поручительством органов
государственной власти субъектов Российской Федерации, относятся к
III группе активов, если указанными органами государственной
власти соблюдены установленные законодательством Российской
Федерации условия предоставления поручительств.
4. Синдицированные и аналогичные им ссуды относятся к
III группе активов.
Под синдицированными и аналогичными им ссудами в целях
настоящей Инструкции понимаются ссуды, выданные банком заемщику,
при условии заключения банком кредитного договора (договора займа)
с третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо
обязуется предоставить банку денежные средства:
не позднее окончания операционного дня, в течение которого
банк обязан предоставить заемщику денежные средства в соответствии
с условиями договора ссуды в сумме, равной или меньшей суммы,
предоставляемой в этот день банком заемщику;
в сумме, равной или меньшей суммы основного долга по договору
банка с заемщиком, с момента вступления в силу договора между
банком и заемщиком о предоставлении последнему банком ссуды.
Договор между банком и третьим лицом должен содержать также
условие, в соответствии с которым указанное третье лицо вправе
требовать платежей по основному долгу, процентов, а также иных
выплат в размере, в котором заемщик исполняет обязательства перед
банком по погашению основного долга, процентов и иных выплат по
предоставленной ему банком ссуде, не ранее момента реального
осуществления соответствующих платежей.
По запросу территориального учреждения Банка России по
местонахождению головного офиса банка предоставляются заверенные
банком копии договоров по синдицированным и аналогичным им ссудам
между банком и третьим лицом и между банком и заемщиком.
2.2. Норматив достаточности собственных средств (капитала)
банка (Н1) определяется как отношение собственных средств
(капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом
риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных
бумаг и на возможные потери по ссудам 2 - 4 групп риска. В расчет
норматива включаются величина кредитного риска по инструментам,
отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, величина
кредитного риска по срочным сделкам, а также величина рыночного
риска:
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.09.1999 N 644-У)
------------------------------------------------------------------
КонсультантПлюс: примечание.
Письмом ЦБ РФ от 29.12.1999 N 363-Т установлено, что
минимально допустимое значение норматива достаточности собственных
средств (капитала) (Н1), установленное в размере 10% для банков с
капиталом от 5 млн. евро и выше и в размере 11% для банков с
капиталом менее 5 млн. евро, применяется начиная с отчетности на 1
февраля 2000 года.
------------------------------------------------------------------
К
Н1 = ---------------------------------- x 100%,
Ар - Рц - Рк - Рд + КРВ + КРС + РР
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.09.1999 N 644-У)
где Ар - сумма активов банка, взвешенных с учетом риска, за
исключением балансовых финансовых инструментов торгового портфеля,
по которым рассчитываются процентный риск и фондовый риск в
соответствии с Положением Банка России от 24.09.1999 N 89-П "О
порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков"
("Вестник Банка России" от 29.09.1999 N 60);
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.09.1999 N 644-У)
КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на
внебалансовых счетах бухгалтерского учета (строка "Итого (КРВ)"
Приложения 7 к настоящей Инструкции);
КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам (строка
"Итого (КРС)" Приложения 9 к настоящей Инструкции);
РР - размер рыночного риска, рассчитанный в соответствии с
Положением от 24.09.1999 N 89-П "О порядке расчета кредитными
организациями размера рыночных рисков.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 24.09.1999 N 644-У)
Рц - общая величина созданного резерва под обесценение ценных
бумаг, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 50204, 50304,
50404, 50504, 50604, 50704, 50804, 50904, 51004, 51104 минус код
8915;
Рк - код 8987;
Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим
активам и по расчетам с дебиторами: код 8992.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У)
Гарантии и поручительства, выданные в пользу дочерней компании
- эмитента евробумаг (код 8944), не включаются в расчет КРВ при
обязательном соблюдении следующих требований:
а) компания - эмитент не ведет иной деятельности, кроме
размещения евробумаг;
б) средства, привлеченные в результате деятельности компании -
эмитента, отражаются на депозитных счетах банка - гаранта на
сроки, в суммах и на условиях, которые соответствуют срокам,
суммам и условиям погашения евробумаг.
В подтверждение этого банк представляет по месту своего
обслуживания (Главное управление (Национальный банк) Центрального
банка Российской Федерации) следующую информацию:
- заверенную банком копию устава организации, осуществляющей
по поручению банка эмиссию ценных бумаг (с заверенным банком
переводом на русский язык);
- полное название и адрес надзорного органа, осуществляющего
контроль за деятельностью компании - эмитента по месту ее
регистрации;
- заверенную банком копию договора о выданной банком гарантии
или поручительства;
- заверенную банком копию депозитного или иного аналогичного
договора банка с компанией - эмитентом о перечислении средств от
реализации евробумаг (с заверенным банком переводом на русский
язык);
- данные об обращающихся евробумагах (с указанием сроков, сумм
и дат погашения) - по форме Приложения 4;
- расшифровку балансового счета (счетов), на котором (которых)
учитываются привлеченные средства с указанием сроков и сумм, - по
форме Приложения 4.
Контроль за соответствием срока обращения евробумаг,
выпущенных дочерней компанией - эмитентом евробумаг, и сроком
привлечения средств, отражаемых на балансовых счетах 42502..
42507 (учет указанных средств на других балансовых счетах не
допускается), осуществляют территориальные учреждения Банка России
по форме Приложения 4. В случае выявления указанных расхождений
банку направляется предписание об их устранении, в т.ч. об
устранении нарушений бухгалтерского учета, а в случае их
неустранения к банку применяются меры воздействия, предусмотренные
статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)" и Инструкцией Банка России от 31.03.97
N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за
нарушения пруденциальных норм деятельности".
Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в
зависимости от размера собственных средств (капитала) банка в
следующих размерах:
---------------------------------------------
от 5 млн. евро и выше менее 5 млн. евро
---------------------------------------------
с 01.02.99 - 8% с 01.02.99 - 9%
с 01.01.2000 - 10% с 01.01.2000 - 11%
---------------------------------------------
1.3 Нормативы ликвидности банка
Под ликвидностью банка понимается способность банка
обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.
В целях контроля за состоянием ликвидности банка
устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей,
долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными
металлами), которые определяются как соотношение между активами и
пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других
факторов.
3.1. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как
отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств
банка по счетам до востребования:
ЛАм
Н2 = --- x 100%,
ОВм
где ЛАм - высоколиквидные активы, рассчитанные как сумма
остатков на счетах: 202, 20302, 20303, 20305, 20308, 30210, 32210,
32310, 44109, 44210, 44310, 44410, 44509, 44609, 44709, 44809,
44909, 45009, 46001, 46101, 46201, 46301, 46401, 46501, 46601,
46701, 46801, 46901, код 8910, код 8912, код 8922, код 8929, код
8941, код 8950, - код 8962, код 8972, код 8976, код 8990.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
ОВм - обязательства до востребования: 20309, 20310, 301П,
304П, 30601, 30604, 30606, 31210, 31213, 31310, 31410, 31501,
31510, 31601, 31610, 317, 318, 40101, (40102 - 40104),
40105..40107 <*>, (40108 - 40109) <**>, 402, 40301, 40302, 40309,
404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908), 40909,
40910, 41001, 41008, 41101, 41108, 41201, 41208, 41301, 41308,
41401, 41408, 41501, 41508, 41601, 41608, 41701, 41708, 41801,
41808, 41901, 41908, 42001, 42008, 42101, 42108, 42201, 42208,
42301, 42308, 42309, 42501, 42508, 42601, 42608, 42609, 42701,
42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601,
43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47418, 47422,
476, 52301, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301,
60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код 8905, код
8906, код 8916, код 8927, - код 8911, - код 8994.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
--------------------------------
<*> Знак ".." означает включение в расчет всех значений
счетов 2-го порядка.
<**> Скобки "< >" означают включение в расчет только суммы
превышения остатков, взятых со знаком "+", над остатками,
входящими в выражение со знаком "-".
Примечание. В расчет обязательств до востребования (ОВм)
включается вся сумма, отражаемая по коду 8994.
Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в
размере 20%.
3.2. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяется как
отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка
по счетам до востребования и на срок до 30 дней:
ЛАт
Н3 = --- x 100%,
ОВт
где ЛАт - ликвидные активы, рассчитанные как сумма
высоколиквидных активов и остатков на счетах: ЛАм, 204, 30114,
30115, 30118, 30119, 31903, 31904, 32002..32004, 32102..32104,
32201..32204, 32301..32304, 44101..44103, 44202..44204,
44302..44304, 44402..44404, 44503, 44603, 44703, 44803, 44903,
45003, 45103, 45203, 45303, 45403, 45502, 45601, 45701, 46002,
46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902,
47002, 47102, 47202, 47302, 51201, 51202, 51301, 51302, код 8942,
код 8951, код 8989, код 8995, - код 8910, - код 8950, - код 8955,
- код 8956, - код 8976, - код 8988;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30
календарных дней: 301П, 30220, 30223, 304П, 30601, 30604, 30606,
31201, 31202, 31203, 31210, 31213..31216, 31302, 31303, 31304,
31310, 31402, 31403, 31404, 31410, 31501..31504, 31510,
31601..31604, 31610, 317, 318, 40101, (40102 - 40104), 40105,
40106, 40107, (40108 - 40109), (40110 - 40111), 402, 40301, 40302,
40309, 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908),
40909, 40910, (40911 - код 8909), 41001, 41002, 41008, 41101,
41102, 41108, 41201, 41202, 41208, 41301, 41302, 41308, 41401,
41402, 41408, 41501, 41502, 41508, 41601, 41602, 41608, 41701,
41702, 41708, 41801, 41802, 41808, 41901, 41902, 41908, 42001,
42002, 42008, 42101, 42102, 42108, 42201, 42202, 42208, 42301,
42302, 42308..42310, 42501, 42502, 42508, 42601, 42602,
42608..42610, 42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001,
43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402,
43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901,
43902, 44001, 44002, 47403, 47405, 47407, 47418, 47422, 476,
52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 52401..52406, 60301, 60303,
60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код 8905, код 8906, код
8907, код 8916, код 8927, код 8928, код 8991, код 8993, - код
8994.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в
размере 70%.
3.3. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется
как отношение всей задолженности банку свыше года к собственным
средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по
депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым
обязательствам сроком погашения свыше года:
Крд
Н4 = ------ x 100%,
К + ОД
где Крд - кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в
том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения
свыше года (код 8996);
ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным
банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам
банка сроком погашения свыше года: код 8997, код 8918.
Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в
размере 120%.
3.4. Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как
процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов
банка:
ЛАт
Н5 = ------ x 100%,
А - Ро
где А - общая сумма всех активов по балансу банка, за минусом
остатков на счетах: 105, 20319, 20320, 30208, код 8947, 30302,
30304, 30306, 325, 40104, 40111, 40311, 459, 61404..61408
Вместе с этим смотрят:
РЖнвестицiйна дiяльнiсть комерцiйного банку та ii вплив на його фiнансовий стан
РЖнвестицiйна полiтика банкiв в Украiнi
РЖнкорпорацiя та консолiдацiя як первиннi форми систематизацii банкiвського законодавства Украiни
РЖнструменти пiдтримки платоспроможностi та лiквiдностi комерцiйного банку (на прикладi АКБ "Приватбанк")
РЖпотечне кредитування як механiзм залучення фiнансових ресурсiв для пiдприiмницькоi дiяльностi