Проблемы совершенствования порядка установления, начисления и взимания процентов по кредитам в коммерческих банках (на материалах АКБ ВлУкраинаВ»).

ВВЕДЕНИЕ

Финансовой основой современной экономики является банковская система. Крепкие и устойчивые банки означают стабильную экономику и наоборот, банкротство банков, невозвращенные кредиты, неуплаченные проценты тАУ все это ослабляет банковскую систему и говорит о нестабильности экономики.

В настоящее время в деятельности коммерческих банков Украины существуют серьезные проблемы. Это связано с причинами финансового неблагополучия в банковской системе, которая зависит от общего состояния экономики государства, а также от недостатка необходимого опыта и подготовленных кадров для работы банков в условиях рыночных преобразований.

На банковскую систему влияет слишком рискованная кредитная политика, проводимая руководителями в погоне за прибылями, безрассудные расходы на развитие сети филиалов без учета их доходности.

Серьезной проблемой является поддержание ликвидности банковской системы. Основные убытки коммерческим банкам приносит кредитная деятельность, привлечение слишком дорогих ресурсов и невозможность рентабельного их размещения. Отсутствие возможности получать в настоящий момент прибыли инфляционного характера требует об банка серьезного подхода к качеству кредитного портфеля. В структуре активов коммерческих банков кредитные операции составляют приблизительно 15%. В общей сумме кредитной задолженности просроченные кредиты составляют В» 17%, пролонгирование В» 19%, кредиты без обеспечения В» 8%, безнадежные к возврату В» 1%. Показатели структуры задолженности свидетельствуют о значительном росте просроченных и пролонгированных кредитов.

Увеличение уставных фондов коммерческих банков до требуемой НБУ величины (1млн. евро), также является серьезной проблемой, стоящей перед банковской системой, но такое увеличение уставных фондов банков будет способствовать росту надежности и стабильности банковской системы Украины в целом.

Целью работы является изучение факторов, влияющих на установление процентной ставки, поиск путей повышения доходности кредитных операций.

Предметом исследования является определение процентов по кредитам в коммерческих банках.

Объектом исследования настоящей работы был выбран акционерный коммерческий банк.

В соответствии с выше изложенным задачи работы определены следующим образом:

во первых, определение кредита и ссудного процента как экономических категорий; определение форм и функций кредита; изучение влияния ссудного процента на экономические процессы;

во вторых, изучение порядка установления, начисления и взыскания процентов по кредитам;

в третьих, на основе проведенного анализа определение путей совершенствования доходной базы банка от кредитных вложений.

Аналитическая часть данной работы построена на материалах Марьинского ТОБО ВлУкраинаВ».

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы. В приложение вынесены информационные материалы о работе банка.

В первой главе даны основы банковского кредитования. Во второй главе рассматривается экономический механизм начисления и взыскания процентов по кредитам. В третьей главе предлагаются пути совершенствования доходной базы ТОБО ВлУкраинаВ» г. Марьинка.

Раздел 1

Теоретические вопросы организации банковского кредитования

1.1 Экономическая сущность и этапы процесса кредитования

Кредит может выступать в двух главных формах: коммерческий и банковский. Различие между ними обусловлено субъ
ектами кредитования, объ
ектами ссуд, величиной процента и сферой функционирования.

Коммерческий кредит тАУ это кредит, предоставляемый одни
м предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Объ
ектом кредита является товарный капитал, который обслужив
ает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы
производства в сферу потребления. Целью коммерческого кредитования товаров является ускорение реализации товаров, оборота капитала, получения прибыли. Ссудный процент по такому кредиту входит в сумму товара и векселя,
которым оформляется кредит, и обычн
о ниже банковского процента. Недостатком коммерческого кредитования является ограниченность кредита как со стороны объемов
кредитования,
так и сферы применения. Со стороны объ
емов
к
редит огран
ичивается
наличием свободного капитала у кредитора. Сфера применения
коммерческого кредита огран
ичена направлением кредитования, которое возможно толь
ко от производящих предприятий к торгующим
предприятиям, а затем к потребляющим предприятиям и организациям.

Банковский кредит предоставляется банками и специальными
финансово-кредитными учреждениями предприятиям и другим
заемщикам
в денежной форме.

Объ
ектом банковского кредитования является денежный капитал, выделившийся из промышленного капитала. Субъ
ектами кредитования здесь являются: со стороны заемщика тАУ функционирующее предприятие, а со стороны кредитора тАУ банк либо кредитно-финансовое учреждение. Сфера банковского кредитования гораздо шире коммерческого, поскольку не ограничивается ни направлением кредита, ни сроком кредитования, ни суммой сделки. Банковский кредит обслуживает не только обращение капитала, но и его накопл
ение. Коммерческий
кредит может быть трансформирован в банковский путем з
амены одного векселя другим, что повышает надежность кредитования, поскольку банки выступают гарантом сделки, и расширяет масштабы кредитования.

Различаются
такж
е объемы
банковского и коммерческого кредитования по отношению к фазам промышленного цикла. Спрос на коммерческий кредит у
величивается с ростом производства и товарооборота и сокращается с их уменьшением. В период криз
исов спрос на него падает, тогда как спрос на банковский кредит для у
платы дол
гов воз
растает. В период оживления и подъ
ема наблюдается рост действительног
о капитала и увеличивается спрос на банковский кредит для производственных целей и накопления капитала. Исходя из
направлени
я ссуды, на производительные цели или оплату долгов, различают в первом случае тАУ ссуду капитала, во втором тАУ ссуду денег. С точки зрения общественного производства это деление обусловлено влиянием ссуд на объ
ем функционирующего капитала.

Банковское кредитование осуществляется в соответствии с принципами срочности, целевого назначения, обеспеченности и платности.

Принцип срочности означает, что ссуда должна быть возвращена банку в предварительно установленный срок.

Экономической основой срочности кредита, предоставляемого заемщику для осуществления основной производственной деятельности, является продолжительность кругооборота, оборота производственных фондов и фондов обращения. Предельный срок кредитования на эти цели не должен превышать 12 месяцев. Иначе говоря, формирование оборотного капитала предприятия осуществляется с использованием краткосрочного кредита.

Кредиты на техническое перевооружение, расширение действующих предприятий и их реконструкцию, т.е. на формирование и воспроизводство основных фондов, предоставляется в пределах нормативных сроков строительства, освоения и окупаемости объекта. Эти сроки, как правило, превышают 12 месяцев. Иными словами, формирование основного капитала предприятия осуществляется с использованием, главным образом, долгосрочного кредита.

От соблюдения принципа срочности кредита зависит возможность банка предоставлять новые кредиты, поскольку одним из источников кредитования являются возвращенные ссуды. Нарушение этого принципа означает превращение срочной задолженности в просроченную. При нарушении сроков возврата и наличии просроченных ссуд новые кредиты предприятиям, как правило, не выдаются.

Целевой характер кредитования предполагает вложение заемных средств в конкретные хозяйственные процессы. Его соблюдение позволяет коммерческим банкам принимать более объективные решения о возможности и целесообразности выдачи ссуд, служит определенной гарантией обеспечения их возврата.

Принцип обеспеченности имеет целью защищать интересы
банка и не допускать убытков от невозврата долга вследствие неплатежеспособности заемщика.

Коммерческие банки могут предоставлять и необеспеченные имуществом кредиты (бланковые ссуды). Однако они имеют ограниченное применение, связанное с высоким риском для банка и выдаются под высокий процент.

Принцип платности означает, что выдавая кредиты юридическим и физическим лицам банки требуют не только возврата кредита в установленный срок, но и уплаты процентов за пользование им.

В условиях рыночной экономики проценты являются объективными спутниками кредита, составным звеном ссудной операции, поскольку ссудная операция тАУ это акт коммерческой продажи денежных средств на определенный срок. За счет доходов в виде уплаты процентов банки покрывают свои расходы и получают прибыль.

Выдача банками своим и другим клиентам ссуд осуществляется в пределах имеющихся у них кредитных ресурсов. Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются банком и заемщиком на договорной основе посредством кредитного договора, в котором предусматриваются: цель, сумма и срок кредита, условия и порядок его выдачи и погашения, процентные ставки, порядок платы за ссуду, обязательства, права и ответственность сторон по выдаче и погашению кредита, перечень документов и периодичность их предоставления банку, другие условия.

Банки не разрешают клиентам использовать кредиты на покрытие длительных финансовых затруднений. Ссуды должны предоставляться кредитоспособным предприятиям. Кредитоспособность оценивается на основе анализа бухгалтерской отчетности и отчета о финансовых результатах деятельности клиента.

Несмотря на все различия, коммерческий и банковский кредиты едины по своей природе. В современных условиях преобладает банковский кредит, однако внутри крупных корпораций появилас
ь тенденция к росту коммерческого кредита. Э
тот кредит покр
ывает ок
оло 2
/3 финансовых потребностей транснациональных корпораций США. Движение кредита в ТНК
происходит в виде поставок оборудован
ия филиалам, размещения друг у друга ценных бумаг с цел
ью
мобилизации
капиталов, осуществляют вз
аимное кредитование. Внутрикорп
орационное движение ссудных капиталов обслуживается банками
, которы
е оказываю
т информационные, консультационные и другие услуги.

1.2 Формы и функции кредита

Можно выделить следующие разновидности кредита: потребитель
ский, сельскохозяйственный, ипотечный, государственный, меж
ду
народный.

Потребительский кредит предоставляется в форме комм
ерческого и банковского. Коммерческий представляет собой продажу товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины. Объ
ектами банковских ссуд на потребительские цели являются товары длительного пользования: автомобили, холодильники, мебель. Банки могут заключать соглашения с магазинами, торгующими в кредит, выплачивая при этом деньги за товары, а ссуду гасят покупатели товаров. Срок кредита составляет обычно 2
-3 года.

Потребительский кредит становится атрибутом современной жизни. Ввиду того, что платежеспособный спрос населения ограничен, а реализация товаров требует ускорения, и населению и предприятиям выгодно использ
овать реализацию за счет будущих доходов. Напри
мер, в США задолженность
по потребительскому
кредиту постоянно растет: 1939г. тАУ 7,2 млрд.
долл.,
1980 тАУ 31
3 м
лрд. долл.,
1987г. тАУ 1,6 трлн
.
долл. Проценты по потребительскому кредиту взимаются более высокие (2
0% в США, 35% во Франции), которые выпл
ачиваются из доходов населения и представляют собой вторичную форму перераспределения доходов.

Сельскохоз
яйственный кредит представляет собой обслуживание основного и оборотного капиталов в сельском хозяйстве. Долгосрочное кредитование обеспечивается обычно недвижимостью, а кредитование в связи с сезонным разрывом в доходах и расходах з
авершается обычно после реализации урожая.

Ипотечный кредит тАУ долгосрочное кредитование под залог недвижимости: земли, производственных и жилых объ
ектов.

Государственный кредит это совокупность кредитных отношений,
в которых одним из субъ
ектов выступает государство или ме
стные органы власти по отношению к гражданам или юридическим лицам. Основной формой такого кредита выступает выпуск государствен
ных займов. В бывшей ФРГ он изымал 2
/3 объ
ем
а рынка ссудных капитал
ов и 1/3 в США. Госзаймы являются вторым после налогов источни
ком доходов государства, которые оно использует для осуществления
своих функций. Чем больше объ
ем государ
ственного кредита, тем больше сумма процентов по нему. На их уплату идут
налоговые
поступления и другие доходы государства. Получател
ями процентов по
госкредитам
являются держатели государственных ценных бумаг. По
лученные государством средства используются на регулирование экономики, расширение инфраструктуры, развитие и поддержку сельск
ого хозяйства.

Кредитные отношения существуют и между государствам
и в виде вывоза капиталов. Международный кредит представляет собой движение ссудного капитала на мировом рынке, являясь составной частью международных экономических отношений.

Положение Национального банка Украины "О кредитовании" от 2
8.09.95г. предусматривает, что субъ
екты хозяйственной деятельности могут использовать следующие формы кредита: банковский, коммерческий, лизинговый, ипотечный, бланковый, консорциумный.
Физические лица пользуются потребительским кредитом. Кредиты, выдаваемые банками классифицируются:

по срокам пользования:

краткосрочные тАУ до 1 года;

среднесрочные тАУ до 3 лет;

долгосрочные тАУ свыше 3 лет.

Краткосрочные кредиты выдаются банкам
и в случае временных финансовых трудностей в связ
и с раз
рывом между затратами на произ
водство, обращение и поступлением денежной выручки. Среднесрочные кредиты могут выдаваться на оплату оборудования, осуществление текущих затрат, на финансирование капитальных вложе
ний. Долгосрочные кредиты выдаются для формирования основных фондов и расширения мощностей. Объ
ектами кредитования при этом явл
яются капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, приватизацию.

по обеспечению:

обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами);

гарантированные (банками, финансами или имуществом треть
его лица);

другим обеспечением (поручительство, страхование);

необеспеченные (бланковые).

по степени р
иска:

стандартные кредиты;

кре
диты с повышенным риском.

по методу выдачи:

в разовом порядке тАУ ссуды, решение о выдаче которых принимаются банком отдельно по каждой ссуде на основании заявления и других документов клиента;

в соответствии с открытой кредитной линией (кредиты по необходимости) тАУ выдаются в рамках предварительно установленного предела кредитования, т.е. кредитование заемщика осуществляется в соответствии с кредитной линией. Кредит выдается, как правило путем оплаты с ссудного счета документов заемщика (платежных поручений, чеков) без согласования с банком каждый раз условий ссуды;

гарантийные (с обусловленной датой выдачи, по потребности, с взиманием комиссии за обязательство) тАУ бывают двух видов:

с заранее обусловленной датой выдачи ссуды;

с выдачей ссуды по мере возникновения в ней потребности.

по срокам погашения:

единовременно;

в рассрочку;

досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика) с регрессией платежа;

после окончания обусловленного периода (месяца, квартала).

по характеру и способу уплаты процентов:

с фиксированной процентной ставкой тАУ характерно для стабильной экономики, однако выдаваться могут на короткий срок и в период инфляции;

с плавающей процентной ставкой тАУ используются с целью уменьшения риска недополучения прибыли или избежания убытков в условиях высоких темпов инфляции и при выдаче кредитов на продолжительный срок. В этом случае, в соответствии с кредитным договором, процентные ставки периодически пересматриваются и, обычно, привязываются к уровню учетной ставки НБУ и фактически складывающимся темпам инфляции;

с уплатой процентов по мере использования заемных средств (обычные кредиты) тАУ по большинству банковских кредитов проценты выплачиваются через определенное время после их выдачи (обычно тАУ 1 раз в месяц);

с уплатой процентов одновременно с получением заемных средств (дисконтный кредит) тАУ удержание ссудного процента при выдаче кредита.

Лизинговый кредит тАУ это отношения между юридическими лицами, которые возникают в случае аренды имущества и сопровождаются з
аключением лизингового соглашения. Лизинг является формой имущественного кредита. Объ
ектом лизинга является разное движимое (машины, оборудование, вычислительная техника) и недвижимое (дома,
сооружения, телекоммуникации) имущество.

Коммерческий банк мож
ет выдавать бланковый кредит (без з
алога имущества и других видов обеспечения) только в пределах соб
ственных средств с применением повышенной став
ки только над
ежным з
аемщикам
с проверенным авторитетом.

Консорциумный
кредит выдается банковским консорциумом такими способами:

путем акку
мулирования ресурсов в указа
нном банке;

путем гарантирования общей суммы кредита ведущим банком
или группой банков;

путем изменения гарантированных банками-участниками квот кредитных ресурсов за счет привлечения других банков для участия в консорциумной
операции.

Какие же функции выполняет кредит в процессе общественного воспроизводства?
Прежде всего кредит выполняет перераспределительную функцию. С помощью кредита свободные денежные средства и доходы предприятий, частных лиц, государства собираются и превращаются в ссудный капитал. В процессе кредитования ссудный
кап
итал перераспределяется между отраслями экономики, стремясь прежде всего туда, где выраб
атывается большая норма прибыл
и, либо в отрасли, соответствующие интересам
государст
ва. С помощь
ю кредита осуществляется пе
ре
лив капитала
из ме
нее
приб
ыльных отраслей
в более прибыльные, способству
я тем самым выравниванию отраслевых
норм прибыли в среднюю. Таким образом осуществляется регулирование
пропорций общественного производства и направление ссудн
ого капитала в отрасли, соответствующие интересам обще
ства и государства.

Важной функцией кредита является экономия издержек обращения. Кредит из
меняет структуру денежной массы, платежного оборота, а также скорость обращения денег.

Вместе с кредитом появились и кредитные деньги. В первом тысячелетии до н.э.
возникли долговые обязательства, с XII века н.э. тАУ векселя, с Х
VI века тАУ чеки. Кредит способствовал тому, что пол
ноценные деньги были заменены банкнотами, векселями, чеками, вытеснив тем самым золото из обращения.

В настоящее время кредит экономит издержки обращения путем развития разнообразных способов использования банковских счетов и вкладов: депозитные сертификаты, кредитные карточки, специализированные
счета. Это приводит к все большему замещению безналичным
оборотом нал
ичного и, тем самы
м, к ускорению движения денежных средств. Экономия времени обращения капитала приводит к увеличению его произ
водительного использования,
росту масштабов произ
водства и увеличению в конечном итоге массы прибыли.

Следующей функцией кредита является ускорение концентрации и централизации капитала. В процессе использ
ования кредита происходит более быстрый рост общей массы прибыли. Как мощное экономическое средство увеличения капитала, масштабов производства, которое находится на службе у всего общества и под контролем государства, кредит способствует созданию новых компаний, обществ, корпораций путем слияния и присоединения капиталов.

Посредством выполнения вз
аимосвязанных функций кредит играет важнейшую роль в экономическом развитии страны. Он способствует развитию производительных сил и росту научно-технического прогресса, ускорению оборота капитала, сокращению издержек и росту прибыли. С помощью кредита ускоряется процесс расширенного общественного воспроизводства. Кредит создает благоприятную почву для развития международных отношений, развития специализации
и кооперации стран и регионов.

Ввиду той роли, которую играет кредит, он используется
государством как средство регулирования экономик
и. Государство вмешивается
в механиз
м кредитования. В интересах отдельных отрасл
ей регулируется доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, облегчается или затрудняется получение ссуд. С помощью правительствен
ных гарантий и льгот по процентной ставке обеспечивается преимущественное кредитование отраслей и предприятий, деятел
ьность которых отвечает н
ациональным экономическим программам.

Циклический характер производства определяет и движение кредита и его распределение по отраслям. С помощью кредитного регулирования государство ослабляет экономические кр
изисы, сдерживает инфляцию. С целью оживления спроса государство стимулирует капиталовложения, жилищное строительство, продажу товаров длител
ьного пользования в рассрочку и экспорт продукции. Во время экономического подъ
ема применяется кредитная рестрикция (ограничение креди
та) для сдерживания экономики от ВлперегреваВ». И, наоборот, при экономическом спаде проводится кредитная экспансия (расширени
е кредита) для поднятия спроса и поднятия экономики. Однако кредитная экспансия усиливает инфляционные процессы, а кредитные ограничения сдерживают экономический рост. Поэтому проведение той или иной политики влечет з
а собой крупные макроэкономические последствия и требу
ет от государства экономической мудрости.

1.3 Обеспечение обязательств заемщика

Одним из принципов банковского кредитования является обеспеченность обязательств заемщика по возврату ссуды. Это может достигаться за счет залога заемщиком имущества, гарантии (поручительства), взыскания пени и штрафа, согласия с банком о переуступке в пользу банка требований и счетов заемщика за непогашение кредита.

Документы, подтверждающие обеспечение по возврату кредита в одной или одновременно нескольких формах предоставляются в банк в период заключения кредитного договора до выдачи ссуды.

Для использования такой формы обеспечения обязательсв, как залог имущества, банк заключает с клиентом договор залога. Имущество и другие формы обеспечения обязательств заемщика перед банком должны удовлетворять следуюцим требованиям:

высокая ликвидность тАУ способность активов к конвертированию в наличные деньги;

способность к длительному хранению тАУ не менее срока погашения ссуды;

стабильность цен на заложенное имущество;

низкие издержки по хранению и реализации залога.

В зависимости от того, насколько заложенное имущество отвечает данным требованиям, определяется объем выдаваемой банком ссуды. Размер ссуды под залог имущества устанавливается в процентах к рыночной стоимости залога на момент заключения кредитного договора. Превышение суммы залога над суммой кредита служит для компенсации риска утраты, ущерба, изменения цен на имущество. В случае неплатежеспособности заемщика кредитор имеет право реализации залога с целью возмещения из вырученных средств долга клиента и издержек по реализации. Если вырученная сумма окажется недостаточной, кредитор имеет право финансовой претензии к заемщику.

Гарантия тАУ это договор, заключенный между банком и гарантом путем выдачи последним гарантийного письма и принятия этого письма к исполнению банком.

Гарантами могут выступать любые финансово устойчивые организации или банки. Наиболее предпочтительна банковская гарантия.

Срок действия устанавливается, как правило, на 10-15 дней больше срока погашения кредита. Если заемщик при наступлении срока погашения ссуды не имеет средств на расчетном счете, непогашенный кредит в бесспорном порядке взыскивается со счета гаранта.

Переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу означает передачу банку права изменять направление выручки на погашение кредита при наступлении сроков его возврата.

При использовании такой формы как страхование ответственности в банк предоставляется страховое свидетельство, либо другие документы, удостоверяющие страхование заемщиком ответственности за погашение кредитов. Банк должен убедиться в наличии у страхового органа необходимых фондов страхования.

После заключения заемщиком кредитного договора банк может самостоятельно застраховать выданную ссуду.

Этапы процесса кредитования.

Процесс кредитования состоит из ряда этапов, каждый из которых в отдельности обеспечивает решение определенных частных задач, а в совокупности достигаются главные цели валютной операции тАУ их надежность и прибыльность для банка.

Начальным этапом для процесса кредитования является рассмотрение заявки на получение кредита. Для получения кредита заемщик предоставляет в банк обоснованную заявку, в которой указывает: целевое направление кредита, его сумму, срок пользования кредитом, конкретные даты его погашения, краткую характеристику кредитуемого мероприятия и экономический эффект от его осуществления.

По просьбе банка, кроме заявки заемщик предоставляет для рассмотрения другие материалы: если клиент за кредитом обращается впервые, он предоставляет копию учредительного договора, устава, положения или другие документы, подтверждающие его правомочность в получении кредита.

В банк предоставляется также технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия, обязательства по обеспечению своевременного возврата кредита, бухгалтерская отчетность, отчет о прибылях и убытках, декларация о доходах, выписки по счетам, открытым в других банках.

После предоставления вышеуказанных документов и их рассмотрения проводится беседа с будущим заемщиком. Специалист банка, который провел первый этап кредитного процесса, проводит углубленное и тщательное обследование финансового состояния клиента. То есть второй этап процесса кредитования предполагает изучение кредитоспособности клиента и оценку риска по ссуде.

При изучении заявки на кредит может проводиться проверка заемщика на месте. Очень важно выяснить уровень компетенции работников, возглавляющих бухгалтерию, финансовую и маркетинговую службы, административный аппарат. Во время посещения клиента можно выяснить многие вопросы, которые не были затронуты во время предварительной беседы, а также составить представление о состоянии имущества, которым располагает клиент.

Третий этап процесса кредитования состоит в подготовке к заключению кредитного договора. Этот этап на практике называется структурированием ссуды. В процессе структурирования банк определяет вид кредита, сумму, срок, способы выдачи и погашения, обеспечение, цену кредита.

Разрабатывая условие будущей ссуды, банк должен определить вид кредита, что зависит от многих факторов. Банк должен предложить клиенту тот вид кредита, который в наибольшей степени отвечает характеру кредитуемого мероприятия.

Успех кредитной сделки в значительной мере зависит от правильности установления срока ссуды. Если в кредитном договоре будут предусмотрены слишком напряженные сроки погашения ссуды, то заемщик может остаться без капитала, что приведет к спаду производства. Если же будут устанавливать слишком либеральные сроки, то заемщик определенное время будет пользоваться неконтролируемыми банковскими средствами.

Немаловажное значение в структурировании ссуды имеет правильное определение суммы кредита:

Заниженная сумма ссуды может привести к нарушению сроков возврата, т.к. кредитуемое мероприятие не будет завершено в срок.

Завышенная сумма приведет к нецелевому использованию излишне полученных в банке средств.

В случае погашения кредита равномерными взносами разрабатывается график погашения соответствии со сроками оборачиваемости того вида капитала, на формирование которого выдается ссуда.

Большое внимание при структурировании ссуды уделяется определению стоимости кредита. При определении процентной ставки необходимо учитывать различные факторы, присущие конкретной кредитной сделке, ее месту и времени. Здесь банку необходимо учитывать всю гамму своих взаимоотношений с клиентом. Если такие отношения разносторонние, имеют широкие масштабы, например, клиент хранит крупный стабильный остаток на своем счете, пользуется различными банковскими услугами, в результате чего банк получает дополнительный доход, то он должен стремиться сохранить и упрочить отношения с клиентом, могут устанавливаться более льготные проценты по ссуде.

На четвертом этапе, после окончания структурирования ссуды, кредитный работник банка приступает к переговорам о заключении кредитного договора с клиентом. При этом клиенту предоставляется предложение по условиям будущей сделки. Данные предложения могут существенно отличаться от условий, содержащихся в заявке клиента. Сближение позиций банка и клиента тАУ конечная цель переговоров. Чтобы снизить вероятность ошибки и обеспечить объективность при принятии решений банк, обычно, устанавливает пределы полномочий отдельных должностных лиц по заключению кредитного договора. Предел полномочий обычно зависит от суммы кредита, срока, риска и других факторов.

Кредитный работник, который ведет переговоры с клиентом, должен определить обязательные условия сделки, без выполнения которых кредит не может быть предоставлен, и условия, по которым возможен компромисс. Обязательным условием, например, может быть наличие материального обеспечения или гарантии третьей стороны.

Условием, по которому возможен компромисс, обычно выступает величина процентной ставки, норма комиссии. После того, как достигнуто согласие по всем условиям кредитной сделки, подготавливается заключение, которое предоставляется кредитному комитету для утверждения. Одновременно подписывается кредитный договор.

В целях контроля за погашением кредита и начислением процентов выдача ссуд производится с отдельных лицевых ссудных счетов. Кредиты могут выдаваться одновременно, либо частями в определенные договором сроки.

Выданная ссуда может зачисляться на расчетный счет, отдельный депозитный счет заемщика, депонированные на счетах чековые книжки и аккредитивы, переводиться в качестве платежа на счета партнеров заемщика, использоваться в другом порядке, определенном в кредитном договоре.

Порядок и конкретные сроки погашения предусматриваются в кредитном договоре. Если ссуда выдается не единовременно, а по мере осуществления расходов, то сроки и сумма ее погашения могут оформляться срочными обязательствами. При наступлении срока погашения ссуды, оформленной срочным обязательством , заемщик должен предоставить банку поручение на списание соответствующей суммы со своего счета для уплаты долга.

1.4 Кр
едит и ссудный процент как экономические
кате
гории. Регулирование ссудного процента

Кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого в ссуду на условиях возвратности за плату в виде процента. Необходимость к
редита обусловлена з
акономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства. На одних участках высвобож
даются свободные денежные средства, выступающие источникам
и ссудного капитала, на других тАУ возникает потребность в них. Именно на этой основе, на взаимной выгоде участников процесса воспроизводства
рождается,
существует и развивается ссудный капитал.

И
з каких же источников формируется ссудный капитал?

Во-первых, из денежных средств,
высвобождающихся из кругооборота капитал
а. А именно:

средства для восстановления основного капитал
а в виде амортизации;

часть оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая
в связи с несовпаде
нием времени поступления выручки и осуще
ствления затрат;

прибыль, накапливаемая для расширения и обновления производства.

Во-вторых, из денежных доходов и сбережений насел
ения. В послевоенный период общей тенденцией
раз
витых стран становится
активное использ
ование сбережений в виде вкладов, страховок, покупки ценных бумаг. Это явилось результатом некоторого повышения
заработной платы, а также изменения в структуре потребления. Выросла доля расходов на предметы длительного пользования, на жилищное строительство, образование, что требует предварительного накопления средств.

В-третьих, из денежных накоплений государства, величина которых зависит от размеров госсобственности и доли валового национального продукта, перераспределяемого через госбюджет.

Экономическую роль ссудного капитала предельно четко сформулировал К.Маркс: ВлМелк
ие суммы, сам
и по себе неспособные функционировать как денежный капитал, объ
единяются в большие суммы и, та
ким
образом
, образ
уют денежную силуВ». Оседание вышеуказанных средств (источников) на банковских счетах без движения противоречи

Вместе с этим смотрят:

РЖнвестицiйна дiяльнiсть комерцiйного банку та ii вплив на його фiнансовий стан

РЖнвестицiйна полiтика банкiв в Украiнi

РЖнкорпорацiя та консолiдацiя як первиннi форми систематизацii банкiвського законодавства Украiни

РЖнструменти пiдтримки платоспроможностi та лiквiдностi комерцiйного банку (на прикладi АКБ "Приватбанк")

РЖпотечне кредитування як механiзм залучення фiнансових ресурсiв для пiдприiмницькоi дiяльностi