Функции ЦБ РФ (Контрольная)

Московский Государственный заочный институт пищевой промышленности

Кафедра бухучета и финансов

Контрольная работа

по финансам, денежному обращению и кредиту

студентки 4 курса факультета

"Экономика и предпринимательство",

специальность "Коммерция", шифр 359-ЭК-95,

Панкратьевой Екатерины Олеговны

Москва

1998 год

Тема:

Функции Центрального банка РФ

1. Понятие кредитной системы.

2. Роль и задачи ЦБ РФ.

3. Направления совершенствования деятельности ЦБ РФ.

Центральный банк РФ (Банк России) является юридическим лицом и имеет свой устав, утверждаемый Государственной Думой. Банк России тАФ ñàìîñòîÿòåëüВнное учреждение, осуществляющее свои расходы за счет собственных доходов. Он единственный банк в России, наделенный правом выпуска (эмиссии) наличных денег. Выполняет роль главного координирующего и регулируВнющего органа денежно-кредитной системы страны. НаВнходится в собственности Российской Федерации.

Функции ЦБ РФ

Центральный банк РФ выполняет роль главного координирующего и регулирующего органа денежно-кредитной системы России. Одной из основных целей его деятельности является обеспечение эффективной и стабильной работы всей банковской системы. В связи с этим на ЦБ РФ возложен ряд функций:

- разработка и проведение кредитно-денежной полиВнтики;

- ðåãóëèðîâàíèå äåíåæíîãî îáðàùåíèÿ;

- ðåãóëèðîâàíèå äåÿòåëüíîñòè êðåäèòíûõ îðãàíèçàВнций и осуществление контроля за ними;

- îñóùåñòâëåíèå áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â îáùåíàöèВнональном масштабе;

- îðãàíèçàöèÿ âàëþòíîãî ðåãóëèðîâàíèÿ;

- хранение золотовалютных резервов страны.

Для их выполнения ЦБ РФ использует следующие инструменты и методы:

- óñòàíîâëåíèå ïðàâèë, ðåãëàìåíòèðóþùèõ äåÿòåëüВнность кредитных организаций;

- îñóùåñòâëåíèå íàäçîðà çà äåÿòåëüíîñòüþ êðåäèòВнных организаций;

- óñòàíîâëåíèå è îñóùåñòâëåíèå êîíòðîëÿ çà ñîáëþВндением обязательных экономических нормативов кредитными организациями;

- óñòàíîâëåíèå ðåçåðâíûõ òðåáîâàíèé;

- рефинансирование кредитных организаций;

- ïðîâåäåíèå äèñêîíòíîé ïîëèòèêè;

- ïðîâåäåíèå îïåðàöèé íà îòêðûòîì ðûíêå;

- îñóùåñòâëåíèå âàëþòíûõ èíòåðâåíöèé. Äëÿ ïîääåðæàíèÿ íàäåæíîñòè áàíêîâñêîé ñèñòåìû Öåíòðàëüíûì áàíêîì àêòèâíî èñïîëüçóþòñÿ âñå ïåðåВнчисленные выше инструменты.

Постоянно проводится работа по совершенствованию правил бухгалтерского учета и отчетности, основной цеВнлью этого шага являются: приближение российской отВнчетности к международным стандартам, повышение инВнформативности, однозначность трактовки отдельных бухгалтерских операций и, как следствие, адекватность реально проводимых банком операций их отражению в отчетности. К сожалению, большие различия в функциВнонировании экономического механизма России и развиВнтых индустриальных стран Запада не позволяет в полВнной мере использовать зарубежный опыт в составлении отчетности, так как это в значительной степени снижаВнет качество анализа и контроля за финансовым состояВннием российских банков.

Большое внимание уделяется вновь создаваемым банВнкам. Постоянно ужесточаются условия их лицензироваВнния, требования к величине уставного фонда, порядку работы на финансовом рынке, правам и обязанностям вновь созданной кредитной организации.

В целях обеспечения экономических условий для усВнтойчивого функционирования банковской системы и заВнщиты интересов вкладчиков и кредиторов ЦБ РФ устаВнновлены обязательные экономические нормативы деяВнтельности кредитных организаций. К ним относятся: нормативы достаточности капитала, нормативы ликвидВнности кредитной организации, максимальные размеры рисков и ряд других нормативов. Невыполнение кредитВнной организацией отдельных нормативов влечет налоВнжение штрафных санкций вплоть до отзыва лицензии.

В целях совершенствования надзора и ориентации его, в первую очередь, на то, чтобы выявить проблемы, способные в будущем осложнить финансовое положение банков, ЦБ РФ разработал рекомендации по определеВннию критериев степени проблемности банков. Эти криВнтерии используются подразделениями ЦБ РФ при проВнведении надзорных проверок и разработке мер воздейстВнвия, применяемых к банкам в зависимости от степени их проблемности, при принятии решений о санации банВнков либо их ликвидации.

Установление резервных требований преследует две цели: регулирование уровня денежной массы и частичВнное страхование привлекаемых банками средств. Для вкладчиков такое страхование служит дополнительной гарантией надежности вложения. Однако, во-первых, оно приводит к существенному снижению доходности по вкладам (так как по обязательным резервам проценты не начисляются, банки снижают ставку процента по привлекаемым ресурсам). Во-вторых, механизм обязаВнтельного резервирования до конца не отработан, как следствие, использование банками своих резервов в криВнтических ситуациях для их исправления практически невозможно.

Под рефинансированием банков понимается кредитоВнвание банков Центральным банком. Предоставление кредитных ресурсов осуществляется в виде прямых и ломбардных кредитов, переучета векселей и проведения кредитных аукционов. Рефинансирование проводится в случаях, когда кредитные организации испытывают трудности и не могут в короткое время привлечь необВнходимое количество кредитных ресурсов из других исВнточников. То есть Центральный банк выступает в роли кредитора последней инстанции. Кредиты выдаются, как правило, на короткие сроки и под высокие проценВнты и полностью обеспечиваются залогом.

Ставка рефинансирования в последнее время носит более формальный характер. Во все меньшей степени она определяет процентную политику ЦБ РФ и все боВнлее величину штрафных санкций к банкам.

В связи с продолжающимся кризисом на валютном рынке и рынке МБК, неразвитостью фондового рынка, особое значение для поддержания ликвидности банковВнской системы и отдельных банков получает проведение операций на открытом рынке посредством купли-продаВнжи государственных ценных бумаг. Из всех обязаВнтельств, обращающихся на рынке, государственные ценВнные бумаги являются наиболее ликвидными (с учетом объема обязательств, которыми может владеть отдельВнный участник финансового рынка). Именно оперативная работа ЦБ на открытом рынке смягчила воздействие кризиса на ряд банков в августе 1995 г, когда в течение нескольких дней коммерческие банки продали на втоВнричных торгах государственные ценные бумаги на 1,6 òðëí. рублей.

А в связи с уменьшением объема сделок на валютном рынке воздействие отдельных валютных интервенций на состояние банковской системы не оказывает значиВнтельного влияния. В целом же проводимая ЦБ РФ и Правительством жесткая валютная политика на протяВнжении последних лет привела к значительному сокраВнщению доли спекулятивных валютных операций от обВнщего объема проводимых банками.

Роль Центрального банка РФ

Как известВнно, центральные банки возникают тогда, когда в них возникает экономическая необходимость, и их создание ÿâèëîñü âûäàþùèìñÿ èñòîðè÷åñêèì îòêðûòèåì, потому ÷òî îíè ïîçâîëÿþò ðåøèòü ïî êðàéíåé ìåðå îäíó, íî ñëîæíåéøóþ ýêîíîìè÷åñêóþ çàäà÷ó. Äåëî â òîì, ÷òî ðûíî÷íûå îòíîøåíèÿ ïî ïðèðîäå ñâîåé ÿâëÿþòñÿ ñòèõèéными. Это приводит к тому, что чем развитее становятся êàïèòàëèñòè÷åñêè-ðûíî÷íûå отношения, тем сильнее и, ñëåäîâàòåëüíî, ðàçðóøèòåëüíåå îêàçûâàåòñÿ èõ ñòèõèéВнный характер. На определенном этапе развития цивилиВнзации общество начинает понимать необходимость ограВнничения указанного стихийного начала рынка, минимиВнзации связанных с ним экономических потерь, которые несут все участники рынка тАФ è ïðîèçâîäèòåëè, è ïîòðåВнбители, и посредники.

Задача эта поистине сложная: с одной стороны, надо сохранить свободу предпринимательства и распоряжения частными средствами; с другой тАФ îãðàíè÷èòü ïî âîçìîæВнности стихийно-разрушительное начало, внутренне приВнсущее рынку, избавить общество и конкретных его членов от неоправданных потерь (можно даже сказать, что задача состоит в том, чтобы сохранить в рынке его ВлхорошиеВ» качества и по возможности нейтрализовать ВлплохиеВ» тАФ çàäà÷à, äîëãîå âðåìÿ ñëóæèâøàÿ ïðåäìåòîì íàñìåøåê, íî âïîëíå êîððåêòíàÿ äëÿ óñëîâèé XX â). Âòîðàÿ ÷àñòü äàííîé çàäà÷è ðåøàåòñÿ ñ ïîìîùüþ îáùåñòâåííîãî êîíВнтроля основных параметров рынка и целенаправленного на них воздействия, т. е. общественно организованного регулирования. В банковской сфере функции такого регуВнлятора рыночных отношений поручаются такому госудаВнрственному институту, как центральный банк.

В условиях рыночной экономики или перехода к ней государственное регулирование хозяйственной деятельВнности должно преследовать три главные цели:

создание (поддержание) общих условий цивилизованВнного функционирования рынка, всего народного хозяйства;

стратегическое планирование науки и научно-техниВнческого прогресса;

решение макроэкономических проблем. Как орган государственный центральный банк примеВннительно к своей сфере должен участвовать в достижеВннии всех трех целей, для чего, в частности, он обязан:

поддерживать правопорядок в финансовой сфере, заВнставлять участников денежно-кредитных отношений выВнполнять заключенные ими договоры, предупреждать споры или разрешать их, если они возникают;

осуществлять эмиссию денег, обеспечивать правильВнное денежное обращение в стране, определять стандарты и порядок ведения расчетов и платежей;

выполнять или организовывать выполнение общезнаВнчимых для денежно-кредитной сферы работ (создание инфраструктуры, обеспечение надежности и безопасноВнсти банковской системы и т.д.);

добиваться стабильности денежной единицы и цен с учетом других макроэкономических задач (обеспечение оптимальных объемов национального производства, теВнмпов и качества экономического роста, уровня занятости и т. д.).

Реализация перечисленных и некоторых других целей и задач представляет собой необходимое условие норВнмального функционирования и развития каждого банка (кредитного учреждения) и их сообщества. И никто, кроме центрального банка, действующего совместно с другими государственными органами, достичь этих цеВнлей и решить задачи не способен. Поэтому коммерческие банки (кредитные учреждения) правы, когда именно от правительства и Центрального банка РФ ожидают обесВнпечения приемлемых общих условий для своей деятельВнности.

Отсутствие таких общих условий может иметь нескоВнлько объяснений.

Во-первых, их могли еще не успеть создать. ПримениВнтельно к нашему случаю такая причина частично имеет место. Вместе с тем здесь важна динамика, тенденция. Она же такова, что по ряду направлений, зависящих прежде всего от правительства, а потом от ЦБ РФ, прогресса в создании таких условий не наблюдается уже в течение 4тАФ5 ëåò. Ýòî êàñàåòñÿ â ïåðâóþ î÷åðåäü ñîñòîВняния национальной экономики в целом и базирующегося на нем состояния национальной денежной единицы, а также состояния правопорядка в стране.

Во-вторых, ситуация может объясняться неумением властей взяться за дело и создавать указанные условия по крайней мере в тех объемах, в каких это объективно возможно в данный момент. Нет сомнений, что и эта причина частично действует.

В-третьих, здесь может сказываться влияние ориенВнтации властей и части самих предпринимателей на создаВнние дикого, нерегулируемого цивилизованными средствами рынка, такого, который стихийно развивался во всем мире в течение тясячелетий вплоть до начала XX â. Ñ ñîæàëåíèåì ñëåäóåò êîíñòàòèðîâàòü, ÷òî ïîäîáíàÿ îðèåíòàöèÿ äîñòàòî÷íî ñèëüíà â ñîâðåìåííîì ðîññèéñВнком обществе. К тому же данная установка определенно и последовательно проводится в жизнь правительством.

Следует только заметить, что в рамках такого подхоВнда уже неочевидна сама необходимость иметь и соверВншенствовать Центральный банк РФ как таковой. ПервоВнбытно-дикий рынок не приемлет и не нуждается ни в общественно организованном регулировании вообще, ни в центральном банке в частности. Поэтому надо ясно понимать: если в России культивируется именно такой рынок, и, исходя из такого сознательно выбранного курВнса, государство в лице правительства добровольно удаВнлилось от регулирования экономики, то очередным, по-своему логичным шагом в данном направлении должна была бы стать ликвидация ЦБ РФ. Если же нет, тогда к делам регулирования экономики наряду с ЦБ РФ должВнны быть снова призваны и другие органы государственВнной власти и управления.

В-четвертых, следует иметь в виду и такую причину, как неадекватное понимание Центральным банком РФ целей своей деятельности, связанной с ними огромной его ответственности не только перед банковским сообщеВнством, но и перед всей экономикой, всем обществом, необходимости более активно отстаивать право на соВнбственную позицию, защищать интересы даже не банков как таковых, а банковского дела, интересы здоровья денежно-кредитной системы страны. Например, практические шаги Банка России в последнее время не дают оснований однозначно утверждать, что он в полной мере осознает свою ответственность за действительное укрепление рубля и за устойчивое развитие национальВнной банковской системы.

Наконец, в-пятых, необходимо принять во внимание еще одну возможную причину тАФ äåôèöèò íåçàâèñèìîñòè Ó Öåíòðàëüíîãî áàíêà ÐÔ. Â íàøèõ óñëîâèÿõ ýòî äîВнстаточно реальная причина, к тому же традиционная для России. При этом для современного Банка России характерна меньшая, чем закреплено за ним в Законе, степень независимости.

Это означает, что система Центрального банка РФ, которая должна являть собой финансовую ветвь власти наряду с законодательной, исполнительной и судебной ее ветвями, на деле поставлена под власть правительства и президентского аппарата, причем негласно, поскольку такое соотношение между ними законодательством не предусмотрено (власть правительства над центральным банком может считаться даже нормальным явлением, если таков закон).

Это означает также, что ЦБ РФ в сегодняшних обстоВнятельствах стеснен, с одной стороны, в смысле собстВнвенной защиты в отношениях с исполнительной властью; с другой тАФ â ïëàíå âûðàæåíèÿ è îòñòàèâàíèÿ çàêîííûõ è äîëãîâðåìåííûõ èíòåðåñîâ ВлïîäâåäîìñòâåííîéВ» åìó ñôåðû â öåëîì è ñîñòàâëÿþùèõ åå îòäåëüíûõ îðãàВннизаций.

В уже упоминавшемся исследовании группы авторов ВлСтратегия развития банковской системы РоссииВ» отВнмечается: ВлНезависимый статус ЦБР в системе государВнственного управления остается до сих пор декларацией, не воплощенной в действия ЦБР.. Скорее ЦБР демоВннстрирует независимость по отношению к нижнему уровВнню системы.. Слабо проявляется консолидирующая роль Банка России..

..Естественная разобщенность и зачастую противореВнчивость интересов КБ, вытекающая из конкурентных принципов их деятельности, не устраняет их общей заинВнтересованности в устойчивости банковской системы в целом. Однако современная денежно-кредитная политиВнка ЦБР не отвечает требованиям обеспечения подобной устойчивости..

Имея мощную.. структуру, ЦБР реализует далеко не полный круг своих функций. В основном сложившийся организационный потенциал ЦБР используется им для реализации собственных и правительственных директив, которые практически игнорируют состояние и условия деятельности КБ. Функции регулирования деятельности КБ сужены до макроустановок по резервным требование ям и ставкам рефинансирования, которые.. не направлены на регулирование собственно банковской деятельВнности.

Принятое в Законе о Центральном банке положение о снятии с него ответственности по долгам КБ определяВнет позиции ЦБР относительно всего спектра его обязаВнтельств перед вторым уровнем банковской системы. ТаВнкие задачи, как укрепление основ банковской системы, создание условий для активизации деятельности КБ, для предсказуемости курса кредитно-денежной политики отошли.. на второй планВ».

Можно отметить, что легальный статус ЦБ РФ в соответствии с новым Законом достаточно высокий. НаВндо только этот статус наполнить реальным содержанием (и в этом пункте ЦБ РФ вполне мог бы опираться на поддержку коммерческих банков, их ассоциаций и соВнюзов). Последнее же зависит не только от законов, но и от множества других факторов, среди которых:

качество и направленность подзаконных актов, преВнжде всего нормативных актов самого Банка России;

желание и готовность ЦБ РФ четко и последовательВнно отстаивать свое видение проблем и свою политику, держать известную дистанцию между ним и исполниВнтельной властью, которая, как и власть законодательная, менее склонна смотреть далеко вперед;

качество работы ЦБ РФ, прежде всего работы аналиВнтической;

персоналии на ключевых постах в ЦБ РФ и других властных структурах.

Центральный банк РФ должен быть независимым. Иначе он не способен быть центральным в действительВнном смысле этого слова (большую или меньшую часть его функций фактически будут выполнять какие-то иные органы).

В то же время независимость ЦБ РФ может и должна быть относительной. Другими словами, в определенных моментах он не может не быть зависимым. Вопрос лишь в том, от чего он должен быть зависим. Представляется, что это должна быть зависимость прежде всего и больше всего от потребностей экономики страны (и от курса законодательной и исполнительной властей, если он праВнвильно отражает эти потребности).

ВлОпыт многих зарубежных государств показывает, что для обеспечения независимости ЦБ руководство страны должно ответить на два главных вопроса. Во-первых, какая степень формальной независимости может рассматриваться.. как желательная и реальная. Во-втоВнрых, что требуется для обеспечения такой степени незаВнвисимости ЦБ.. В наших условиях свои ответы на данные вопросы в первую очередь должен дать, видимо, сам ЦБ РФ (поскольку, как уже отмечено, легальный его статус вполне высок) и убедить общественность в их обоснованности.

Список литературы:

В.В.Иванов.- Анализ надежности банка.- М.: РДЛ, 1996.- 320 с.

А.В.Молчанов.- Коммерческий банк современной России: теория и практика.- М.: Финансы и статистика, 1996.- 272 с.

Вместе с этим смотрят:

РЖнвестицiйна дiяльнiсть комерцiйного банку та ii вплив на його фiнансовий стан

РЖнвестицiйна полiтика банкiв в Украiнi

РЖнкорпорацiя та консолiдацiя як первиннi форми систематизацii банкiвського законодавства Украiни

РЖнструменти пiдтримки платоспроможностi та лiквiдностi комерцiйного банку (на прикладi АКБ "Приватбанк")

РЖпотечне кредитування як механiзм залучення фiнансових ресурсiв для пiдприiмницькоi дiяльностi